Globe Trade Centre S.A. (\u201eSp\u00f3\u0142ka\u201d, \u201eGTC S.A.\u201d lub \u201eGTC\u201d) wraz\nze swoimi sp\u00f3\u0142kami zale\u017cnymi (\u201cGrupa GTC\u201d lub \u201cGrupa\u201d) jest mi\u0119dzynarodowym\ndeweloperem i\u00a0inwestorem. Sp\u00f3\u0142ka zosta\u0142a zarejestrowana 19 grudnia 1996\nroku w\u00a0Warszawie. Siedziba Sp\u00f3\u0142ki mie\u015bci si\u0119 w\u00a0Warszawie (Polska), przy ul. Komitetu\nObrony Robotnik\u00f3w 45A. Sp\u00f3\u0142ka poprzez swoje jednostki zale\u017cne posiada\nudzia\u0142y w\u00a0sp\u00f3\u0142kach nieruchomo\u015bciowych o charakterze komercyjnym oraz\nmieszkaniowym przede wszystkim w\u00a0Polsce,\nna\u00a0W\u0119grzech, Bukareszcie, Belgradzie, Zagrzebiu oraz w\u00a0Sofii. W\u00a0dzia\u0142alno\u015bci\nsp\u00f3\u0142ek nale\u017c\u0105cych do\u00a0Grupy nie wyst\u0119puje sezonowo\u015b\u0107.
Dzia\u0142alno\u015b\u0107 Grupy obejmuje g\u0142\u00f3wnie budow\u0119 oraz wynajem\npowierzchni biurowej i\u00a0handlowej.
Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku oraz 31 grudnia 2021 roku\nGrupa zatrudnia\u0142a odpowiednio 223 oraz 211 pracownik\u00f3w w\u00a0przeliczeniu\nna\u00a0pe\u0142ne etaty.
Akcje Sp\u00f3\u0142ki s\u0105 notowane na\u00a0Gie\u0142dzie\nPapier\u00f3w Warto\u015bciowych w\u00a0Warszawie oraz na\u00a0Gie\u0142dzie Papier\u00f3w\nWarto\u015bciowych w\u00a0Johannesburgu.
Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku\ng\u0142\u00f3wnym akcjonariuszem Sp\u00f3\u0142ki jest GTC Dutch Holdings B.V. (\u201eGTC\nDutch\u201d), kt\u00f3ry posiada 247.461.591 akcji\nSp\u00f3\u0142ki, stanowi\u0105cych 43,10% kapita\u0142u zak\u0142adowego Sp\u00f3\u0142ki, uprawniaj\u0105cymi\ndo\u00a0247.461.591 g\u0142os\u00f3w na\u00a0Walnym\nZgromadzeniu GTC S.A., co stanowi 43,10% og\u00f3lnej liczby g\u0142os\u00f3w na\u00a0Walnym\nZgromadzeniu Sp\u00f3\u0142ki. Dodatkowo, GTC Holding Zrt. posiada bezpo\u015brednio\n21.891.289 akcji Sp\u00f3\u0142ki, uprawniaj\u0105cych do\u00a021.891.289 g\u0142os\u00f3w na\u00a0Walnym\nZgromadzeniu GTC S.A., stanowi\u0105cych 3,81% kapita\u0142u zak\u0142adowego Sp\u00f3\u0142ki i\u00a0uprawniaj\u0105cych\ndo\u00a03,81% og\u00f3lnej liczby g\u0142os\u00f3w na\u00a0Walnym Zgromadzeniu GTC S.A. Ostatecznym udzia\u0142owcem\nGTC Dutch oraz GTC Holding Zrt. jest Optimum Venture Private Equity Funds,\nkt\u00f3ry po\u015brednio posiada 269.352.880 akcji GTC\nS.A., uprawniaj\u0105cych do\u00a0269.352.880\ng\u0142os\u00f3w na\u00a0Walnym Zgromadzeniu Sp\u00f3\u0142ki, stanowi\u0105cych 46,91% kapita\u0142u\nakcyjnego Sp\u00f3\u0142ki i\u00a0uprawniaj\u0105cych do\u00a046,91% og\u00f3lnej liczby g\u0142os\u00f3w\nna\u00a0Walnym Zgromadzeniu GTC S.A.
Podmiotem kontroluj\u0105cym\nnajwy\u017cszego szczebla jest sp\u00f3\u0142ka Pallas\nAth\u00e9n\u00e9 Domus Meriti Foundation.
W oparciu o udzielone\npe\u0142nomocnictwo na\u00a0rzecz GTC Dutch przez Icona\nSecuritization Opportunities Group S.A R.L. (\u201cIcona\u201d), kt\u00f3ra posiada\nbezpo\u015brednio 90.176.000 akcji, stanowi\u0105cych 15,70% kapita\u0142u zak\u0142adowego Sp\u00f3\u0142ki,\nGTC Dutch, jest uprawnione tak\u017ce do\u00a0wykonywania prawa g\u0142osu z\u00a090.176.000\nakcji nale\u017c\u0105cych do\u00a0Icona. W\u00a0rezultacie, Optimum Venture\nPrivate Equity Funds jest uprawnione do\u00a0359.528.880\ng\u0142os\u00f3w, reprezentuj\u0105cych 62,61% og\u00f3lnej liczby g\u0142os\u00f3w na\u00a0Walnym\nZgromadzeniu GTC S.A. Ponadto, GTC Holding Zrt., GTC Dutch oraz Icona dzia\u0142aj\u0105\nw\u00a0porozumieniu na\u00a0podstawie zawartej umowy dotycz\u0105cej wsp\u00f3lnej\npolityki wobec Sp\u00f3\u0142ki oraz wykonywania w\u00a0uzgodniony spos\u00f3b praw g\u0142osu\nw\u00a0wybranych sprawach na\u00a0zgromadzeniu akcjonariuszy Sp\u00f3\u0142ki.
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Walut\u0105 funkcjonaln\u0105 GTC S.A. i\u00a0wi\u0119kszo\u015bci jej sp\u00f3\u0142ek\nzale\u017cnych jest euro, poniewa\u017c Grupa generuje oraz\nwydatkuje \u015brodki g\u0142\u00f3wnie w\u00a0euro: 1) ceny (przychody z\u00a0tytu\u0142y wynajmu)\ns\u0105 denominowane w\u00a0euro, a tak\u017ce 2) finansowanie jest w\u00a0euro b\u0105d\u017a\nzabezpieczone w\u00a0stosunku do\u00a0tej waluty za pomoc\u0105 instrument\u00f3w\npochodnych. Walut\u0105 funkcjonaln\u0105 niekt\u00f3rych sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych GTC jest\nwaluta inna ni\u017c euro.
Sprawozdania finansowe tych sp\u00f3\u0142ek\nsporz\u0105dzone w\u00a0ich walutach funkcjonalnych
\ns\u0105 w\u0142\u0105czone do\u00a0niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego po\nprzeliczeniu na\u00a0walut\u0119 prezentacyjn\u0105 PLN zgodnie z\u00a0MSR 21 Skutki\nzmian kurs\u00f3w wymiany walut obcych. Aktywa oraz pasywa, poza sk\u0142adnikami\nkapita\u0142\u00f3w w\u0142asnych, zosta\u0142y przeliczone wed\u0142ug kursu z\u00a0dnia bilansowego,\nnatomiast pozycje rachunku zysk\u00f3w i\u00a0strat \u2013 wed\u0142ug \u015bredniego kursu za\nokres (je\u017celi nie r\u00f3\u017cni si\u0119 znacz\u0105co od faktycznych kurs\u00f3w wymiany). Powsta\u0142e z\nprzeliczenia r\u00f3\u017cnice kursowe s\u0105 odnoszone do pozosta\u0142ych ca\u0142kowitych dochod\u00f3w,\nkumulowane w kapitale w\u0142asnym i wykazywane oddzielnie jako \u201eR\u00f3\u017cnice kursowe z\nprzeliczenia\u201d bez wp\u0142ywu na wynik za bie\u017c\u0105cy okres.
Sp\u00f3\u0142ka prowadzi swoje ksi\u0119gi\nrachunkowe zgodnie z\u00a0zasadami i\u00a0praktykami wypracowanymi przez\nprzedsi\u0119biorstwa w\u00a0Polsce, a tak\u017ce wymogami polskich przepis\u00f3w z\u00a0zakresu\nrachunkowo\u015bci. Sp\u00f3\u0142ki spoza Polski prowadz\u0105 ksi\u0119gi rachunkowe zgodnie z\u00a0lokalnymi\nzasadami rachunkowo\u015bci. Skonsolidowane\nsprawozdanie finansowe zawiera korekty nieuwzgl\u0119dnione w\u00a0ksi\u0119gach\nrachunkowych jednostek Grupy, kt\u00f3re zosta\u0142y wprowadzone w\u00a0celu\ndoprowadzenia sprawozda\u0144 finansowych tych jednostek do\u00a0zgodno\u015bci z\u00a0MSSF.
Niniejsze skonsolidowane\nsprawozdanie finansowe zosta\u0142o sporz\u0105dzone zgodnie z\u00a0Mi\u0119dzynarodowymi\nStandardami Sprawozdawczo\u015bci Finansowej (\u201eMSSF\u201d) zatwierdzonymi przez UE (\u201eMSSF\nUE\u201d). Na\u00a0dzie\u0144 zatwierdzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania\nfinansowego do\u00a0publikacji, bior\u0105c pod uwag\u0119 tocz\u0105cy si\u0119 w\u00a0UE proces\nwprowadzania standard\u00f3w MSSF, a tak\u017ce prowadzon\u0105 przez Grup\u0119 dzia\u0142alno\u015b\u0107, MSSF\nmaj\u0105ce zastosowanie do\u00a0tego sprawozdania finansowego nie r\u00f3\u017cni\u0105 si\u0119 od\nMSSF UE.
GTC S.A. jest jednostk\u0105\ndominuj\u0105c\u0105 sporz\u0105dzaj\u0105c\u0105 skonsolidowane sprawozdania finansowe na najwy\u017cszym\nszczeblu Grupy. W oparciu o wiedz\u0119 Zarz\u0105du, skonsolidowane sprawozdania\nfinansowe na wy\u017cszym szczeblu grupy kapita\u0142owej, w kt\u00f3rej sk\u0142ad wchodzi Grupa,\njako jednostka zale\u017cna, nie s\u0105 sporz\u0105dzane. \n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nPolityki i\u00a0dzia\u0142alno\u015b\u0107\noperacyjna Grupy maj\u0105 na\u00a0celu zarz\u0105dzanie ryzykiem kapita\u0142owym, finansowym\noraz ryzykiem p\u0142ynno\u015bci w\u00a0oparciu o solidne podstawy. Grupa spe\u0142nia wymogi\ndotycz\u0105ce kapita\u0142u obrotowego przez generowanie przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z\u00a0dzia\u0142alno\u015bci\noperacyjnej poprzez uzyskiwanie przychod\u00f3w z\u00a0wynajmu. Dalsze informacje dotycz\u0105ce\nryzyka p\u0142ynno\u015bci oraz proces\u00f3w zarz\u0105dzania kapita\u0142em zosta\u0142y opisane w\u00a0nocie\n38.
Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku kapita\u0142\nobrotowy netto Grupy (zdefiniowany jako aktywa obrotowe pomniejszone o\nzobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe) by\u0142 dodatni i\u00a0wyni\u00f3s\u0142 536 milion\u00f3w z\u0142otych.
Zarz\u0105d przeanalizowa\u0142 ramy\nczasowe, charakter i\u00a0skal\u0119 potencjalnych potrzeb finansowych\nposzczeg\u00f3lnych sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych i\u00a0uwa\u017ca, \u017ce nie wyst\u0119puje ryzyko zwi\u0105zane\nze sp\u0142at\u0105 bie\u017c\u0105cych zobowi\u0105za\u0144 finansowych i\u00a0dost\u0119pno\u015bci\u0105 \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych,\noraz \u017ce spodziewane przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne b\u0119d\u0105 wystarczaj\u0105ce do\u00a0sfinansowania\nprzewidywanych potrzeb got\u00f3wkowych Grupy dla cel\u00f3w obrotowych, przez okres co\nnajmniej kolejnych dwunastu miesi\u0119cy od dnia sporz\u0105dzenia sprawozdania\nfinansowego. W\u00a0rezultacie, skonsolidowane sprawozdanie finansowe zosta\u0142o\nsporz\u0105dzone przy za\u0142o\u017ceniu kontynuowania dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej przez sp\u00f3\u0142ki\nwchodz\u0105ce w\u00a0sk\u0142ad Grupy w\u00a0daj\u0105cej si\u0119 przewidzie\u0107 przysz\u0142o\u015bci,\nw\u00a0okresie co najmniej dwunastu miesi\u0119cy od dnia sporz\u0105dzenia sprawozdania\nfinansowego.
Opieraj\u0105c si\u0119 na\u00a0swojej\nanalizie bie\u017c\u0105cej p\u0142ynno\u015bci Sp\u00f3\u0142ki i\u00a0przygotowanych za\u0142o\u017ceniach odno\u015bnie\nprognozowanych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, Zarz\u0105d doszed\u0142 do\u00a0wniosku, \u017ce nie\nistnieje istotna niepewno\u015b\u0107 w\u00a0odniesieniu do\u00a0za\u0142o\u017cenia kontynuacji\ndzia\u0142alno\u015bci Sp\u00f3\u0142ki w\u00a0daj\u0105cej si\u0119 przewidzie\u0107 przysz\u0142o\u015bci, to jest minimum\nkolejnych 12 miesi\u0119cy od dnia sporz\u0105dzenia sprawozdania finansowego.
Zasady rachunkowo\u015bci zastosowane\ndo\u00a0sporz\u0105dzenia niniejszego rocznego skonsolidowanego sprawozdania\nfinansowego s\u0105 sp\u00f3jne z\u00a0zasadami, kt\u00f3re zastosowano przy sporz\u0105dzaniu\nskonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy za rok zako\u0144czony 31 grudnia\n2021 roku, za wyj\u0105tkiem nowych standard\u00f3w, kt\u00f3re obowi\u0105zuj\u0105 od 1 stycznia 2022 roku\n(patrz nota 6).
Ponadto, nie\nwyst\u0105pi\u0142y istotne zmiany w\u00a0zakresie szacunk\u00f3w oraz os\u0105d\u00f3w Zarz\u0105du wykorzystywanych\nprzez Grup\u0119.
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
W ocenie Sp\u00f3\u0142ki powy\u017csze zmiany\nnie maj\u0105 istotnego wp\u0142ywu na\u00a0jej dzia\u0142alno\u015b\u0107.
NOWO OPUBLIKOWANE,\nOBECNIE NIEOBOWI\u0104ZUJ\u0104CE STANDARDY I\u00a0INTERPRETACJE
\u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\nZmiany w MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe (opublikowane 18 maja\n2017 roku oraz zaktualizowane 25 czerwca 2020 roku) - maj\u0105ce zastosowanie do rocznych\nokres\u00f3w sprawozdawczych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 dnia 1\nstycznia 2023 roku.
\u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\nZmiany w MSR 1 \u2013 Ujawnianie\nzasad (polityki) rachunkowo\u015bci i MSR 8 \u2013 Definicja warto\u015bci szacunkowych\n(opublikowane 12 lutego 2021 roku) - maj\u0105ce zastosowanie do rocznych\nokres\u00f3w sprawozdawczych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 dnia 1\nstycznia 2023 roku.
\u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Zmiana w MSR 12 Podatek\ndochodowy: podatek odroczony\ndotycz\u0105cy aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144\npowstaj\u0105cych na skutek pojedynczej transakcji (opublikowane 7 maja\n2021 roku) - maj\u0105ce zastosowanie do rocznych\nokres\u00f3w sprawozdawczych rozpoczynaj\u0105cych\nsi\u0119 dnia 1 stycznia 2023 roku.
6. Nowo opublikowane\nstandardy i\u00a0interpretacje (ci\u0105g dalszy)
\u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Zmiana w MSSF 17 Umowy\nubezpieczeniowe: Pierwsze\nzastosowanie MSSF 17 i MSSF 9 \u2013 informacje por\u00f3wnawcze (opublikowane 9\ngrudnia 2022 roku) - maj\u0105ce zastosowanie do rocznych\nokres\u00f3w sprawozdawczych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 dnia 1 stycznia\n2023 roku.
\u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 MSSF 14 Regulacyjne\nrozliczenia mi\u0119dzyokresowe (opublikowano dnia 30 stycznia\n2014 roku) \u2013 zgodnie z decyzj\u0105 Komisji Europejskiej proces zatwierdzania standardu\nw wersji wst\u0119pnej nie zostanie zainicjowany przed ukazaniem si\u0119 standardu w\nwersji ostatecznej - do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego\nniezatwierdzony przez UE \u2013 maj\u0105cy zastosowanie dla okres\u00f3w rocznych\nrozpoczynaj\u0105cych si\u0119 dnia 1 stycznia 2016 roku lub p\u00f3\u017aniej.
\u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Zmiany do MSR 1: Prezentacja\nsprawozda\u0144 finansowych \u2013 Podzia\u0142 zobowi\u0105za\u0144 na\nkr\u00f3tkoterminowe i d\u0142ugoterminowe (opublikowano odpowiednio dnia 23 stycznia\n2020 roku oraz zmienione 15 lipca 2020 roku oraz 31 pa\u017adziernika 2022 roku) \u2013\ndo dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez\nUE \u2013 maj\u0105ce zastosowanie dla okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 dnia 1\u00a0stycznia\n2024 roku lub p\u00f3\u017aniej.
\u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Zmiany do MSSF 10 oraz MSR 28 dotycz\u0105ce sprzeda\u017cy lub\nwniesienia aktyw\u00f3w pomi\u0119dzy inwestorem a jego jednostkami stowarzyszonymi lub\nwsp\u00f3lnymi przedsi\u0119wzi\u0119ciami - na dzie\u0144 sporz\u0105dzenia niniejszego sprawozdania\nfinansowego, zatwierdzenie tej zmiany jest odroczone przez Uni\u0119 Europejsk\u0105,\ntermin wej\u015bcia w\u00a0\u017cycie zosta\u0142 odroczony przez Rad\u0119 na czas nieokre\u015blony.
\u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Zmiana do MSSF 16 Leasing: Zobowi\u0105zanie leasingowe w\ntransakcji sprzeda\u017cy i leasingu zwrotnego (opublikowano dnia 22 wrze\u015bnia 2022\nroku) \u2013 do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego\nniezatwierdzone przez UE \u2013 maj\u0105ca zastosowanie dla okres\u00f3w rocznych\nrozpoczynaj\u0105cych si\u0119 dnia 1 stycznia 2024 roku lub p\u00f3\u017aniej.
Daty rozpocz\u0119cia ich\nobowi\u0105zywania wynikaj\u0105 z\u00a0tre\u015bci standard\u00f3w og\u0142oszonych przez Rad\u0119\nMi\u0119dzynarodowej Sprawozdawczo\u015bci Finansowej. Daty stosowania standard\u00f3w w\u00a0Unii\nEuropejskiej mog\u0105 r\u00f3\u017cni\u0107 si\u0119 od dat stosowania wynikaj\u0105cych z\u00a0tre\u015bci\nstandard\u00f3w i\u00a0s\u0105 og\u0142aszane w\u00a0momencie ich zatwierdzenia do\u00a0stosowania\nprzez Uni\u0119 Europejsk\u0105.
Grupa planuje przyj\u0105\u0107 wszystkie\nnowe standardy w\u00a0wymaganym terminie rozpocz\u0119cia ich obowi\u0105zywania. Grupa\nnie spodziewa si\u0119 istotnego wp\u0142ywu tych zmian na\u00a0sprawozdanie z\u00a0sytuacji\nfinansowej oraz na\u00a0warto\u015b\u0107 kapita\u0142\u00f3w w\u0142asnych, mog\u0105 natomiast mie\u0107 wp\u0142yw\nna ujawnienia w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym.
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n(a)\u00a0\u00a0\u00a0\nPODSTAWOWE ZASADY RACHUNKOWO\u015aCI
Skonsolidowane sprawozdanie\nfinansowe zosta\u0142o sporz\u0105dzone zgodnie z\u00a0konwencj\u0105 kosztu historycznego,\nz\u00a0wyj\u0105tkiem nieruchomo\u015bci inwestycyjnych, nieruchomo\u015bci inwestycyjnych\nw\u00a0budowie, je\u017celi spe\u0142nione s\u0105 warunki okre\u015blone w\u00a0nocie 7(c) ii, p\u0142atno\u015bci\nw\u00a0formie akcji w\u0142asnych, aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w warto\u015bci\ngodziwej przez wynik finansowy oraz pochodnych instrument\u00f3w finansowych, kt\u00f3re\nzosta\u0142y wycenione wed\u0142ug warto\u015bci godziwej.
Istotne zasady\nrachunkowo\u015bci s\u0105 opisane poni\u017cej, a kluczowe os\u0105dy ksi\u0119gowe oraz szacunki\nzosta\u0142y opisane w punktach 7(x) oraz 7(y).
(b)\u00a0\u00a0\u00a0\nRZECZOWE AKTYWA TRWA\u0141E
Na rzeczowe aktywa trwa\u0142e sk\u0142adaj\u0105 si\u0119 \u015brodki transportu\noraz maszyny i\u00a0urz\u0105dzenia. Rzeczowe aktywa trwa\u0142e s\u0105 wykazywane wed\u0142ug\nkosztu pomniejszonego o zakumulowan\u0105 amortyzacj\u0119 oraz odpisy z\u00a0tytu\u0142u\nutraty warto\u015bci. Amortyzacja jest naliczana metod\u0105 liniow\u0105 przez szacowany\nokres u\u017cytkowania danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w. Ponowna weryfikacja okresu\nu\u017cytkowania oraz przes\u0142anek utraty warto\u015bci przeprowadzana jest kwartalnie.
Stosowane roczne stawki amortyzacji\nkszta\u0142tuj\u0105 si\u0119 w\u00a0nast\u0119puj\u0105cy spos\u00f3b:
| \n \n | \n \n \n Stawka amortyzacji \n | \n \n
| \n Maszyny i\u00a0urz\u0105dzenia \n | \n \n \n 7-20% \n | \n \n
| \n Budynki \n | \n \n \n 2% \n | \n \n
| \n \u015arodki transportu \n | \n \n \n 20% \n | \n \n
\u015arodki trwa\u0142e w\u00a0budowie wykazywane\ns\u0105 wed\u0142ug kosztu ich wytworzenia. Bezpo\u015brednie koszty poniesione\nna\u00a0rzecz podwykonawc\u00f3w za budow\u0119 \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych s\u0105 kapitalizowane\nw\u00a0warto\u015bci \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych w\u00a0budowie. Skapitalizowane koszty\nobejmuj\u0105 r\u00f3wnie\u017c koszty finansowania, koszty planowania i\u00a0projektu, koszty\npo\u015brednie inwestycji oraz pozosta\u0142e koszty bezpo\u015brednio powi\u0105zane z\u00a0dan\u0105\ninwestycj\u0105. \u015arodki trwa\u0142e w\u00a0budowie nie s\u0105 amortyzowane.
(c)\u00a0\u00a0\u00a0\nNIERUCHOMO\u015aCI INWESTYCYJNE
Do nieruchomo\u015bci inwestycyjnych\nzalicza si\u0119 grunty b\u0105d\u017a budynki lub cz\u0119\u015bci budynk\u00f3w posiadane w\u00a0celu\nuzyskiwania przychod\u00f3w z\u00a0wynajmu i/lub ze wzrostu ich warto\u015bci, oraz\nnieruchomo\u015bci w\u00a0trakcie budowy lub przebudowy, kt\u00f3re maj\u0105 by\u0107 w\u00a0przysz\u0142o\u015bci\ntraktowane jako nieruchomo\u015bci inwestycyjne (nieruchomo\u015b\u0107 inwestycyjna w\u00a0budowie).
7. Podsumowanie\nistotnych zasad rachunkowo\u015bci (ci\u0105g dalszy)
Nieruchomo\u015bci inwestycyjne\nujmowane s\u0105 w\u00a0warto\u015bci godziwej zgodnie z\u00a0modelem warto\u015bci godziwej,\nkt\u00f3ry odzwierciedla warunki rynkowe na\u00a0dzie\u0144 bilansowy.
Uko\u0144czone nieruchomo\u015bci\ninwestycyjne zosta\u0142y wycenione przez zewn\u0119trznego, niezale\u017cnego rzeczoznawc\u0119\nw\u00a0oparciu o dane rynkowe (Standardy RICS) na\u00a0dzie\u0144 31\u00a0grudnia\n2022 roku oraz 31 grudnia 2021 roku. Uko\u0144czone nieruchomo\u015bci inwestycyjne s\u0105\nwyceniane w\u00a0oparciu o metod\u0119 DCF (\u201eDiscounted cash flow\u201d - zdyskontowanych\nprzep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych) albo w\u00a0uzasadnionych przypadkach, przy u\u017cyciu\nmetody dochodowej (\u201eIncome capitalisation method\u201d) lub metody stopy kapitalizacji\n(\u201eYield method\u201d). Zastosowana metoda jest okre\u015blana przez rzeczoznawc\u0119.
Nieruchomo\u015bci inwestycyjne s\u0105\nwy\u0142\u0105czane ze sprawozdania z\u00a0sytuacji finansowej w\u00a0przypadku, gdy\nzostan\u0105 sprzedane lub w\u00a0sytuacji, gdy nieruchomo\u015b\u0107 inwestycyjna jest\nna\u00a0sta\u0142e wy\u0142\u0105czona z\u00a0u\u017cycia oraz nie s\u0105 spodziewane \u017cadne ekonomiczne\nkorzy\u015bci z\u00a0jej sprzeda\u017cy. Jakiekolwiek zyski lub straty z\u00a0wy\u0142\u0105czenia\nlub sprzeda\u017cy nieruchomo\u015bci inwestycyjnej s\u0105 prezentowane w\u00a0rachunku\nzysk\u00f3w i\u00a0strat w\u00a0roku likwidacji b\u0105d\u017a sprzeda\u017cy.
Reklasyfikacji nieruchomo\u015bci\ndo\u00a0nieruchomo\u015bci inwestycyjnych dokonuje si\u0119 tylko w\u00f3wczas, gdy nast\u0119puje\nzmiana jej wykorzystania na\u00a0skutek zako\u0144czenia u\u017cytkowania nieruchomo\u015bci\nprzez jej w\u0142a\u015bciciela albo przez oddanie nieruchomo\u015bci stronie trzeciej w\u00a0najem.\nReklasyfikacja nieruchomo\u015bci z\u00a0kategorii nieruchomo\u015bci inwestycyjnych\ndokonuje si\u0119 tylko w\u00f3wczas, gdy nast\u0119puje zmiana jej wykorzystania na\u00a0skutek\nrozpocz\u0119cia u\u017cytkowania przez w\u0142a\u015bciciela albo rozpocz\u0119cie przebudowy nieruchomo\u015bci\nw\u00a0celu jej sprzeda\u017cy.
7. Podsumowanie\nistotnych zasad rachunkowo\u015bci (ci\u0105g dalszy)
(ii) Nieruchomo\u015bci\ninwestycyjne w\u00a0budowie
Grupa wycenia wed\u0142ug warto\u015bci\ngodziwej tylko te nieruchomo\u015bci inwestycyjne w\u00a0budowie, dla kt\u00f3rych\nistotna cz\u0119\u015b\u0107 ryzyka zwi\u0105zanego z\u00a0realizacj\u0105 procesu budowy zosta\u0142a\nwyeliminowana \u00a0i w zwi\u0105zku z tym mo\u017cliwe\nstaje si\u0119 wiarygodne ustalenie warto\u015bci godziwej. Nieruchomo\u015bci inwestycyjne w\nbudowie, kt\u00f3re nie spe\u0142niaj\u0105 tego warunku s\u0105 prezentowane w warto\u015bci\nodzyskiwalnej, nie przekraczaj\u0105cej warto\u015bci godziwej gruntu powi\u0119kszonej o\u00a0skapitalizowane\nnak\u0142ady. Warto\u015b\u0107 odzyskiwalna ustalana jest na bazie warto\u015bci godziwej,\nwycenionej przez zewn\u0119trznego, niezale\u017cnego rzeczoznawc\u0119.
Grunty s\u0105 klasyfikowane do\u00a0nieruchomo\u015bci\ninwestycyjnych w\u00a0budowie w\u00a0momencie rozpocz\u0119cia aktywnych prac\nna\u00a0ich obszarze (tj. w\u00a0momencie rozpocz\u0119cia prac budowlanych).
Grupa przyj\u0119\u0142a nast\u0119puj\u0105ce\nkryteria w\u00a0celu oceny czy wyeliminowane zosta\u0142y istotne ryzyka dotycz\u0105ce\nnieruchomo\u015bci inwestycyjnych w\u00a0budowie:
\u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 podpisanie umowy z\u00a0generalnym\nwykonawc\u0105;
\u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 otrzymanie pozwolenie na\u00a0budow\u0119;
\u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 co najmniej 20% powierzchni\nprzeznaczonej do\u00a0najmu zosta\u0142o wynaj\u0119te (w oparciu o\u00a0podpisane umowy\nnajmu lub listy intencyjne);
\u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 zapewnione jest finansowanie.
Warto\u015b\u0107 godziwa nieruchomo\u015bci\ninwestycyjnych w\u00a0budowie zosta\u0142a okre\u015blona na\u00a0podstawie stopnia ich\nzaawansowania na\u00a0koniec okresu sprawozdawczego. Wyceny zosta\u0142y\nprzeprowadzone zgodnie ze standardami wyceny RICS oraz IVSC w\u00a0oparciu o\nmetod\u0119 pozosta\u0142o\u015bciow\u0105.
Przysz\u0142a warto\u015b\u0107 aktyw\u00f3w jest\nszacowana w\u00a0oparciu o oczekiwane przysz\u0142e przychody z\u00a0projektu, przy\nu\u017cyciu st\u00f3p kapitalizacji, kt\u00f3re obejmuj\u0105 ryzyko biznesowe zwi\u0105zane z\u00a0procesem\nbudowy (uko\u0144czenie na czas b\u0105d\u017a w ramach za\u0142o\u017conego bud\u017cetu). Oczekiwane pozosta\u0142e\nkoszty do\u00a0poniesienia pomniejszaj\u0105 szacowan\u0105 przysz\u0142\u0105 warto\u015b\u0107 aktyw\u00f3w.
W przypadku projekt\u00f3w, kt\u00f3rych\nuko\u0144czenie jest spodziewane w\u00a0przysz\u0142o\u015bci, mar\u017ca zysku od niezrealizowanych\nprac dewelopera zosta\u0142a odliczona od warto\u015bci inwestycji w\u00a0budowie. Odliczana\nmar\u017ca jest zmniejszana, wraz ze zbli\u017caj\u0105cym si\u0119 zako\u0144czeniem budowy.
7. Podsumowanie\nistotnych zasad rachunkowo\u015bci (ci\u0105g dalszy)
(d)\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\nHIERARCHIA WARTO\u015aCI GODZIWEJ\nNIERUCHOMO\u015aCI INWESTYCYJNYCH
Hierarchia warto\u015bci godziwej\nopiera si\u0119 na\u00a0\u017ar\u00f3d\u0142ach wykorzystywanych do\u00a0oszacowania warto\u015bci\ngodziwej:
Poziom 1: ceny notowane\n(nieskorygowane) na\u00a0aktywnych rynkach dla identycznych aktyw\u00f3w lub zobowi\u0105za\u0144,
Poziom 2: inne techniki, dla\nkt\u00f3rych wszystkie dane wej\u015bciowe maj\u0105ce znacz\u0105cy wp\u0142yw na\u00a0warto\u015b\u0107 godziw\u0105\ns\u0105 obserwowalne, bezpo\u015brednio lub po\u015brednio,
Poziom 3: techniki wykorzystuj\u0105ce\ndane wej\u015bciowe, kt\u00f3re maj\u0105 znacz\u0105cy wp\u0142yw na\u00a0warto\u015b\u0107 godziw\u0105, kt\u00f3re nie s\u0105\noparte na\u00a0obserwowalnych danych rynkowych.
Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku,\nGrupa dokona\u0142a ponownej oceny hierarchii warto\u015bci godziwej, bior\u0105c pod uwag\u0119\nistotne zmiany na rynku, a tak\u017ce w otoczeniu ekonomicznym. W oparciu o\nprzeprowadzon\u0105 analiz\u0119, na dzie\u0144 bilansowy Grupa zastosowa\u0142a poziom 3\nw\u00a0hierarchii warto\u015bci godziwej dla wszystkich nieruchomo\u015bci inwestycyjnych\nGrupy. Ocena hierarchii warto\u015bci godziwej jest przeprowadzana okresowo.
(e)\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\nINWESTYCJE W\u00a0JEDNOSTKACH\nSTOWARZYSZONYCH
Inwestycje w\u00a0jednostkach\nstowarzyszonych wykazywane s\u0105 zgodnie z\u00a0metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci. W\u00a0sprawozdaniu\nz\u00a0sytuacji finansowej s\u0105 one prezentowane w\u00a0cenie nabycia\nskorygowanej o p\u00f3\u017aniejsze zmiany udzia\u0142u Grupy w\u00a0aktywach netto jednostki\nstowarzyszonej.
(f)\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\nINWESTYCJE W\u00a0JEDNOSTKACH\nWSP\u00d3\u0141ZALE\u017bNYCH
Inwestycje w\u00a0jednostkach\nwsp\u00f3\u0142zale\u017cnych wykazywane s\u0105 zgodnie z\u00a0metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci. Inwestycje\nujmowane s\u0105 w\u00a0sprawozdaniu z\u00a0sytuacji finansowej w\u00a0cenie nabycia\nskorygowanej o p\u00f3\u017aniejsze zmiany udzia\u0142u Grupy w\u00a0aktywach netto jednostki\nwsp\u00f3\u0142zale\u017cnej, kt\u00f3re wyst\u0105pi\u0142y po dniu nabycia.
7. Podsumowanie\nistotnych zasad rachunkowo\u015bci (ci\u0105g dalszy)
(g)\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\nKOSZT POZYSKANIA NAJEMC\u00d3W
Koszt poniesiony przy pozyskaniu\nnajemc\u00f3w (g\u0142\u00f3wnie prowizje brokerskie) nieruchomo\u015bci posiadanych przez Grup\u0119\njest dodawany do\u00a0warto\u015bci bilansowej nieruchomo\u015bci inwestycyjnej do\u00a0momentu\njej wyceny do\u00a0warto\u015bci godziwej. Je\u017celi na\u00a0dzie\u0144 przeszacowania\nwarto\u015b\u0107 bilansowa przewy\u017csza warto\u015b\u0107 godziw\u0105, to koszty ujmowane s\u0105 w\u00a0rachunku\nzysk\u00f3w i\u00a0strat.
(h)\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\nAKTYWA TRWA\u0141E PRZEZNACZONE DO\u00a0SPRZEDA\u017bY
Aktywa trwa\u0142e i\u00a0ich grupy\ndo\u00a0zbycia uznaje si\u0119 za przeznaczone do\u00a0sprzeda\u017cy w\u00a0sytuacji,\ngdy z\u00a0wi\u0119kszym prawdopodobie\u0144stwem ich warto\u015b\u0107 bilansowa zostanie\nodzyskana w\u00a0wyniku transakcji sprzeda\u017cy ni\u017c w\u00a0wyniku ich dalszego\nu\u017cytkowania. Ten warunek mo\u017ce by\u0107 spe\u0142niony tylko wtedy, gdy wyst\u0105pienie\ntransakcji sprzeda\u017cy jest wysoce prawdopodobne, a sk\u0142adnik aktyw\u00f3w jest\ndost\u0119pny do\u00a0natychmiastowej sprzeda\u017cy w\u00a0swoim obecnym stanie.\nKlasyfikacja sk\u0142adnika aktyw\u00f3w jako przeznaczonego do\u00a0sprzeda\u017cy zak\u0142ada\nzamiar kierownictwa dokonania transakcji sprzeda\u017cy w\u00a0ci\u0105gu roku od momentu\nzaklasyfikowania do\u00a0aktyw\u00f3w przeznaczonych do\u00a0sprzeda\u017cy. Aktywa\ntrwa\u0142e sklasyfikowane jako przeznaczone do\u00a0sprzeda\u017cy wycenia si\u0119 wed\u0142ug ni\u017cszej\nspo\u015br\u00f3d dw\u00f3ch warto\u015bci: warto\u015bci bilansowej lub warto\u015bci godziwej pomniejszonej\no koszty sprzeda\u017cy.
(i)\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\nOTRZYMANE ZALICZKI
Otrzymane zaliczki s\u0105 odraczane\nw\u00a0wysoko\u015bci niewykazanej jako przych\u00f3d, jak opisano w\u00a0nocie 7(j).
(j)\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\nPRZYCHODY Z\u00a0WYNAJMU POWIERZCHNI
Przychody z\u00a0wynajmu\npowierzchni s\u0105 rozpoznawane przez okres obowi\u0105zywania umowy najmu metod\u0105\nliniow\u0105 zgodnie z\u00a0regulacjami MSSF 16 Leasing.
(k)\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\nPRZYCHODY Z\u00a0TYTU\u0141U ODSETEK I\u00a0DYWIDEND
Przychody z\u00a0tytu\u0142u odsetek s\u0105 rozpoznawane zgodnie\nz\u00a0zasad\u0105 memoria\u0142ow\u0105 przy u\u017cyciu metody efektywnej stopy procentowej. Jest\nto stopa, kt\u00f3ra dyskontuje szacowane przysz\u0142e przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne w\u00a0przewidywanym\nokresie u\u017cytkowania instrument\u00f3w finansowych do\u00a0warto\u015bci bilansowej netto\nbazowego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub zobowi\u0105zania finansowego. Przychody z\u00a0tytu\u0142u dywidend\ns\u0105 rozpoznawane w\u00a0momencie zatwierdzenia prawa akcjonariuszy do\u00a0otrzymania\ndywidendy.
7. \u00a0\u00a0 Podsumowanie\nistotnych zasad rachunkowo\u015bci (ci\u0105g dalszy)
(l)\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\nPRZYCHODY Z\u00a0UM\u00d3W Z\u00a0KLIENTAMI I\u00a0ROZPOZNANIE\nKOSZT\u00d3W
Wy\u0142\u0105czaj\u0105c przychody z tytu\u0142u\nwynajmu (opisane w punkcie 7j) Grupa generuje przychody z tytu\u0142u us\u0142ug obs\u0142ugi\nnieruchomo\u015bci.
Przychody z\u00a0tytu\u0142u\nus\u0142ug stanowi\u0105 op\u0142aty uiszczane przez\nnajemc\u00f3w nieruchomo\u015bci inwestycyjnych Grupy w\u00a0celu pokrycia koszt\u00f3w us\u0142ug\n\u015bwiadczonych przez Grup\u0119 w\u00a0zwi\u0105zku z\u00a0ich wynajmem. Op\u0142ata za us\u0142ug\u0119\njest fakturowana miesi\u0119cznie, w\u00a0oparciu o stawk\u0119 op\u0142aty za us\u0142ug\u0119\nuzgodnion\u0105 w\u00a0umowie, wed\u0142ug najbardziej wiarygodnego oszacowania dla\ndanego projektu. Przypisanie koszt\u00f3w us\u0142ug do\u00a0najemcy odbywa si\u0119 w\u00a0oparciu\no wynaj\u0119t\u0105 powierzchni\u0119.
Ogrzewanie, woda i\u00a0\u015bcieki s\u0105\nfakturowane miesi\u0119cznie osobno, w\u00a0oparciu o wynaj\u0119t\u0105 powierzchni\u0119 i\u00a0stawki\nuzgodnione w\u00a0umowie. Przychody z innych us\u0142ug stanowi\u0105 nie leasingowy\nkomponent w umowach najmu nieruchomo\u015bci i ujmowane s\u0105 zgodnie z\u00a0zasadami\nwskazanymi poni\u017cej.
Przychody z\u00a0tytu\u0142u us\u0142ug zgodnie\nz\u00a0MSSF 15 Przychody z\u00a0um\u00f3w z\u00a0klientami.
Przychody z\u00a0tytu\u0142u us\u0142ug\nujmowane s\u0105 zgodnie z\u00a0MSSF 15 w\u00a0momencie, gdy kontrola nad towarami lub\nus\u0142ugami jest przenoszona na\u00a0klienta wed\u0142ug kwoty wynagrodzenia\noczekiwanego przez Grup\u0119, w\u00a0zamian za te towary lub us\u0142ugi. Grupa\nrozpoznaje przychody z tytu\u0142u obs\u0142ugi nieruchomo\u015bci w czasie, poniewa\u017c klient\njednocze\u015bnie otrzymuje i\u00a0wykorzystuje przekazane mu korzy\u015bci.
Grupa rozpoznaje przychody z\ntytu\u0142u us\u0142ug zgodnie z dwoma modelami:
\u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\nZ tytu\u0142u dzia\u0142ania jako po\u015brednik.\nNiekt\u00f3rzy najemcy instaluj\u0105\nliczniki energii elektrycznej. W\u00a0tym przypadku, faktury za energi\u0119\nelektryczn\u0105 s\u0105 rozliczane za po\u015brednictwem podmiot\u00f3w GTC i\u00a0adresowane\nbezpo\u015brednio do\u00a0najemc\u00f3w. Dla cel\u00f3w sprawozdania finansowego, takie\nprzychody i\u00a0koszty s\u0105 ujmowane w\u00a0kwotach netto, poniewa\u017c GTC wyst\u0119puje\nw\u00a0roli po\u015brednika.
\u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\nZ tytu\u0142u dzia\u0142ania jako zleceniodawca. W\u00a0pozosta\u0142ych przypadkach\nwszystkie przychody za us\u0142ugi s\u0105 fakturowane na\u00a0podmioty GTC. Grupa\nrozlicza najemc\u00f3w na\u00a0podstawie stawek zawartych w\u00a0umowie w\u00a0okresach\nmiesi\u0119cznych. Przed ko\u0144cem roku Grupa dokonuje uzgodnienia rzeczywistych\nkoszt\u00f3w op\u0142at eksploatacyjnych z\u00a0zafakturowanymi, a nast\u0119pnie wystawia\nrachunek na\u00a0niedob\u00f3r kwoty lub zwraca nadp\u0142at\u0119 najemcy, je\u015bli taka wyst\u0105pi.\nDla cel\u00f3w sprawozdania finansowego takie koszty ujmuje si\u0119 w\u00a0warto\u015bci\nbrutto, poniewa\u017c GTC dzia\u0142a jako zleceniodawca, kt\u00f3ry kontroluje dobra czy us\u0142ugi przed\nich przekazaniem do klienta.
7. Podsumowanie\nistotnych zasad rachunkowo\u015bci (ci\u0105g dalszy)
(m)\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\nKOSZTY FINANSOWANIA ZEWN\u0118TRZNEGO
Koszty finansowania zewn\u0119trznego\nbezpo\u015brednio powi\u0105zane z\u00a0nabyciem lub budow\u0105 sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, kt\u00f3ry\nwymaga znacznego okresu czasu niezb\u0119dnego do\u00a0przygotowania go do\u00a0zamierzonego\nu\u017cytkowania lub sprzeda\u017cy, s\u0105 kapitalizowane jako cz\u0119\u015b\u0107 ceny nabycia lub kosztu\nwytworzenia sk\u0142adnika aktyw\u00f3w. Wszystkie pozosta\u0142e koszty finansowania s\u0105\nodnoszone w\u00a0ci\u0119\u017car koszt\u00f3w w\u00a0momencie ich poniesienia. W\u00a0sk\u0142ad\nkoszt\u00f3w finansowania wchodz\u0105 odsetki oraz pozosta\u0142e koszty ponoszone przez\npodmiot w\u00a0zwi\u0105zku z\u00a0kredytami i\u00a0po\u017cyczkami.
Skapitalizowane odsetki s\u0105 obliczane\nprzy u\u017cyciu \u015bredniej wa\u017conej koszt\u00f3w finansowych Grupy po skorygowaniu o\nkredyty i\u00a0po\u017cyczki zwi\u0105zane z\u00a0poszczeg\u00f3lnymi inwestycjami.
\nW przypadku kredyt\u00f3w i\u00a0po\u017cyczek na\u00a0poszczeg\u00f3lne przedsi\u0119wzi\u0119cia, skapitalizowana\nkwota sk\u0142ada si\u0119 z\u00a0odsetek brutto od tych kredyt\u00f3w i\u00a0po\u017cyczek\npomniejszonych o przych\u00f3d pochodz\u0105cy z\u00a0tymczasowego zainwestowania tych\n\u015brodk\u00f3w. Odsetki s\u0105 kapitalizowane od momentu rozpocz\u0119cia prac budowlanych\ndo\u00a0dnia zako\u0144czenia realizacji projektu, tj. do\u00a0chwili, gdy prace\nbudowlane zostaj\u0105 co do\u00a0zasady zako\u0144czone. Kapitalizacja koszt\u00f3w finansowania\nzostaje zawieszona, gdy wyst\u0119puj\u0105 przed\u0142u\u017caj\u0105ce si\u0119 okresy, w\u00a0kt\u00f3rych\nprace budowlane s\u0105 przerywane. Odsetki s\u0105 tak\u017ce kapitalizowane w\u00a0przypadku\nzakupu nieruchomo\u015bci w\u00a0celu jej przebudowy, ale tylko w\u00a0przypadku,\ngdy prace niezb\u0119dne do\u00a0przygotowania sk\u0142adnika aktyw\u00f3w do\u00a0przebudowy\ns\u0105 w\u00a0toku.
(n)\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\nKOSZTY EMISJI AKCJI
Koszty emisji akcji w\u00a0warto\u015bci\nnetto (tzn. skorygowane o ewentualne korzy\u015bci podatkowe) pomniejszaj\u0105 kapita\u0142\nw\u0142asny (nadwy\u017ck\u0119 ze sprzeda\u017cy akcji powy\u017cej ich warto\u015bci nominalnej).
(o)\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\nPODATEK DOCHODOWY ORAZ INNE PODATKI
Bie\u017c\u0105cy podatek dochodowy sp\u00f3\u0142ek\nGrupy wyliczany jest zgodnie z\u00a0przepisami podatkowymi obowi\u0105zuj\u0105cymi\nw\u00a0krajach, w\u00a0kt\u00f3rych prowadz\u0105 one swoj\u0105 dzia\u0142alno\u015b\u0107 operacyjn\u0105.\nWyliczenie to oparte jest na\u00a0zysku lub stracie wykazywanym zgodnie
\nz odpowiednimi przepisami podatkowymi.
7. \u00a0\u00a0 Podsumowanie\nistotnych zasad rachunkowo\u015bci (ci\u0105g dalszy)
Rezerwy z\u00a0tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego s\u0105 rozpoznawane\ndla wszystkich dodatnich r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych za wyj\u0105tkiem sytuacji, gdy:
\u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 rezerwa na\u00a0podatek odroczony\npowstaje w\u00a0wyniku pocz\u0105tkowego uj\u0119cia warto\u015bci firmy lub pocz\u0105tkowego\nuj\u0119cia sk\u0142adnika aktyw\u00f3w b\u0105d\u017a zobowi\u0105zania przy transakcji nie stanowi\u0105cej\npo\u0142\u0105czenia jednostek i w\u00a0chwili jej zawierania nie maj\u0105cej wp\u0142ywu ani\nna\u00a0wynik finansowy brutto, ani na\u00a0doch\u00f3d do\u00a0opodatkowania czy\nstrat\u0119 podatkow\u0105,
\u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 w przypadku dodatnich r\u00f3\u017cnic\nprzej\u015bciowych wynikaj\u0105cych z\u00a0inwestycji w\u00a0jednostkach zale\u017cnych lub\nstowarzyszonych i\u00a0udzia\u0142\u00f3w we wsp\u00f3lnych przedsi\u0119wzi\u0119ciach \u2013 z\u00a0wyj\u0105tkiem\nsytuacji, gdy terminy odwracania si\u0119 r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych podlegaj\u0105 kontroli\ninwestora i\u00a0gdy prawdopodobne jest, \u017ce w\u00a0daj\u0105cej si\u0119 przewidzie\u0107\nprzysz\u0142o\u015bci r\u00f3\u017cnice przej\u015bciowe nie ulegn\u0105 odwr\u00f3ceniu.
Aktywa z\u00a0tytu\u0142u podatku\nodroczonego ujmowane s\u0105 w\u00a0odniesieniu do\u00a0wszystkich ujemnych r\u00f3\u017cnic\nprzej\u015bciowych, jak r\u00f3wnie\u017c niewykorzystanych ulg podatkowych i\u00a0niewykorzystanych\nstrat podatkowych przeniesionych na\u00a0nast\u0119pne lata, w\u00a0wysoko\u015bci prawdopodobnego,\nosi\u0105gni\u0119tego dochodu do\u00a0opodatkowania, kt\u00f3ry pozwoli wykorzysta\u0107 ww.\nr\u00f3\u017cnice, aktywa i\u00a0straty, za wyj\u0105tkiem sytuacji, gdy:
\u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 aktywa z\u00a0tytu\u0142u odroczonego\npodatku dotycz\u0105ce ujemnych r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych powstaj\u0105 w\u00a0wyniku\npocz\u0105tkowego uj\u0119cia sk\u0142adnika aktyw\u00f3w b\u0105d\u017a zobowi\u0105zania przy transakcji nie\nstanowi\u0105cej po\u0142\u0105czenia jednostek i w\u00a0chwili jej zawierania nie maj\u0105 wp\u0142ywu\nani na\u00a0wynik finansowy brutto, ani na\u00a0doch\u00f3d do\u00a0opodatkowania\nczy strat\u0119 podatkow\u0105,
\u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 w przypadku ujemnych r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych\nz\u00a0tytu\u0142u inwestycji w\u00a0jednostkach zale\u017cnych lub stowarzyszonych oraz\nudzia\u0142\u00f3w we wsp\u00f3lnych przedsi\u0119wzi\u0119ciach, sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z\u00a0tytu\u0142u\nodroczonego podatku jest ujmowany w\u00a0bilansie jedynie w\u00a0takiej\nwysoko\u015bci, w\u00a0jakiej jest prawdopodobne, i\u017c w\u00a0daj\u0105cej si\u0119 przewidzie\u0107\nprzysz\u0142o\u015bci ww. r\u00f3\u017cnice przej\u015bciowe ulegn\u0105 odwr\u00f3ceniu i\u00a0osi\u0105gni\u0119ty\nzostanie doch\u00f3d do\u00a0opodatkowania, kt\u00f3ry pozwoli na\u00a0potr\u0105cenie\nujemnych r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych.
Aktywa z\u00a0tytu\u0142u odroczonego\npodatku dochodowego oraz rezerwy na\u00a0podatek odroczony wyceniane s\u0105 z\u00a0zastosowaniem\nstawek podatkowych, kt\u00f3re wed\u0142ug przewidywa\u0144 b\u0119d\u0105 obowi\u0105zywa\u0107 w\u00a0okresie,\ngdy sk\u0142adnik aktyw\u00f3w zostanie zrealizowany lub rezerwa rozwi\u0105zana.
Wycena aktyw\u00f3w oraz rezerw\nz\u00a0tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego odzwierciedla konsekwencje\npodatkowe wynikaj\u0105ce ze sposobu, w\u00a0jaki ka\u017cda ze sp\u00f3\u0142ek Grupy spodziewa\nsi\u0119 odzyska\u0107 b\u0105d\u017a rozliczy\u0107 warto\u015b\u0107 ksi\u0119gow\u0105 sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub rezerwy.
7. \u00a0\u00a0 Podsumowanie\nistotnych zasad rachunkowo\u015bci (ci\u0105g dalszy)
Na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy, sp\u00f3\u0142ki\nGrupy dokonuj\u0105 ponownego oszacowania nierozpoznanych aktyw\u00f3w z\u00a0tytu\u0142u\nodroczonego podatku dochodowego oraz rzeczywistej warto\u015bci aktyw\u00f3w z\u00a0tytu\u0142u\nodroczonego podatku dochodowego. Sp\u00f3\u0142ki rozpoznaj\u0105 nierozpoznane wcze\u015bniej sk\u0142adniki\naktyw\u00f3w z\u00a0tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego do\u00a0wysoko\u015bci,\nw\u00a0jakiej przysz\u0142y doch\u00f3d do\u00a0opodatkowania umo\u017cliwi realizacj\u0119 tych\naktyw\u00f3w.
Analogicznie, sp\u00f3\u0142ki koryguj\u0105\nwarto\u015b\u0107 aktyw\u00f3w z\u00a0tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego w\u00a0zakresie,\nw\u00a0jakim przesta\u0142o by\u0107 prawdopodobne osi\u0105gni\u0119cie dochodu do\u00a0opodatkowania\nwystarczaj\u0105cego do\u00a0cz\u0119\u015bciowego lub ca\u0142kowitego zrealizowania sk\u0142adnika\naktyw\u00f3w z\u00a0tytu\u0142u podatku odroczonego.
Podatek odroczony odnosz\u0105cy si\u0119\ndo\u00a0pozycji ujmowanych poza rachunkiem zysk\u00f3w i\u00a0strat jest r\u00f3wnie\u017c ujmowany\npoza rachunkiem zysk\u00f3w i\u00a0strat: w\u00a0przypadku, gdy odnosi si\u0119 do\u00a0pozycji\nuj\u0119tych w\u00a0innych ca\u0142kowitych dochodach, jest\nujmowany w\u00a0innych ca\u0142kowitych dochodach, lub w\u00a0kapitale w\u0142asnym, je\u015bli\ndotyczy pozycji uj\u0119tych w\u00a0kapitale w\u0142asnym.
Aktywa z\u00a0tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego i\u00a0rezerwy z\u00a0tytu\u0142u\nodroczonego podatku dochodowego s\u0105 kompensowane tylko wtedy, kiedy istnieje\nprawo do\u00a0kompensaty aktyw\u00f3w podatkowych z\u00a0bie\u017c\u0105cych zobowi\u0105za\u0144\npodatkowych oraz gdy aktywa z\u00a0tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego\ni\u00a0rezerwy z\u00a0tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego dotycz\u0105 podatk\u00f3w\ndochodowych, kt\u00f3re s\u0105 pobierane przez ten sam organ podatkowy.
Przychody, koszty, aktywa i\u00a0zobowi\u0105zania s\u0105 ujmowane\npo pomniejszeniu o warto\u015b\u0107 podatku od towar\u00f3w i\u00a0us\u0142ug, z\u00a0wyj\u0105tkiem:
\u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 gdy podatek od towar\u00f3w i\u00a0us\u0142ug\nzap\u0142acony przy zakupie aktyw\u00f3w lub us\u0142ug nie jest mo\u017cliwy do\u00a0odzyskania od\norgan\u00f3w podatkowych, wtedy jest ujmowany odpowiednio, jako cz\u0119\u015b\u0107 ceny nabycia\nsk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub jako cz\u0119\u015b\u0107 pozycji kosztowej oraz
\u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 nale\u017cno\u015bci i\u00a0zobowi\u0105za\u0144,\nkt\u00f3re s\u0105 wykazywane z\u00a0uwzgl\u0119dnieniem kwoty podatku od towar\u00f3w i\u00a0us\u0142ug.
Kwota netto podatku od towar\u00f3w\ni\u00a0us\u0142ug mo\u017cliwa do\u00a0odzyskania lub nale\u017cna do\u00a0zap\u0142aty na\u00a0rzecz\norgan\u00f3w podatkowych jest uj\u0119ta w\u00a0sprawozdaniu z\u00a0sytuacji finansowej\njako cz\u0119\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci lub zobowi\u0105za\u0144.
Je\u017celi w\u00a0ocenie Grupy jest\nprawdopodobne, \u017ce podej\u015bcie Grupy do\u00a0kwestii podatkowej zostanie zaakceptowane\nprzez organ podatkowy, Grupa okre\u015bla doch\u00f3d do\u00a0opodatkowania (strat\u0119\npodatkow\u0105), podstaw\u0119 opodatkowania, niewykorzystane straty podatkowe,\nniewykorzystane ulgi podatkowe i\u00a0stawki podatkowe z\u00a0uwzgl\u0119dnieniem\npodej\u015bcia do\u00a0opodatkowania planowanego lub zastosowanego w\u00a0swoim\nzeznaniu podatkowym.
7. \u00a0\u00a0 Podsumowanie istotnych zasad rachunkowo\u015bci (ci\u0105g dalszy)
Je\u017celi Grupa stwierdzi, \u017ce nie jest prawdopodobne, i\u017c\norgan podatkowy zaakceptuje podej\u015bcie Grupy do\u00a0kwestii podatkowej lub\ngrupy kwestii podatkowych, w\u00f3wczas Grupa odzwierciedla wp\u0142yw niepewno\u015bci przy\nustalaniu dochodu do\u00a0opodatkowania (straty podatkowej), niewykorzystanych\nstrat podatkowych, niewykorzystanych ulg podatkowych lub stawek podatkowych.\nGrupa odzwierciedla ten efekt za pomoc\u0105 nast\u0119puj\u0105cej metody:
\u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Grupa okre\u015bla najbardziej\nprawdopodobny scenariusz \u2013 jest to pojedyncza kwota spo\u015br\u00f3d mo\u017cliwych wynik\u00f3w\nlub
\u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Grupa ujmuje warto\u015b\u0107 oczekiwan\u0105 -\njest to suma kwot wa\u017conych prawdopodobie\u0144stwem spo\u015br\u00f3d mo\u017cliwych wynik\u00f3w.
(p)\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\nR\u00d3\u017bNICE KURSOWE Z\u00a0PRZELICZENIA
Dla jednostek, kt\u00f3rych walut\u0105\nfunkcjonaln\u0105 jest euro, transakcje w\u00a0walutach obcych (w tym r\u00f3wnie\u017c\nw\u00a0polskich z\u0142otych) ujmowane s\u0105 w\u00a0euro po przeliczeniu wed\u0142ug kursu\nz\u00a0dnia transakcji. Aktywa i\u00a0zobowi\u0105zania pieni\u0119\u017cne denominowane\nw\u00a0walutach obcych s\u0105 przeszacowywane na\u00a0koniec okresu wed\u0142ug kursu obowi\u0105zuj\u0105cego\nw\u00a0ostatnim dniu danego okresu. Powsta\u0142e r\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia na\ndzie\u0144 bilansowy oraz z rozliczenia pozycji pieni\u0119\u017cnych wyra\u017conych w walucie\nobcej s\u0105 ujmowane w\u00a0rachunku zysk\u00f3w i\u00a0strat. Kursy wymiany dla\nistotnych walut by\u0142y jak poni\u017cej:
| \n \n | \n \n \n 31 grudnia 2022 \n | \n \n \n 31 grudnia 2021 \n | \n \n
| \n PLN/EUR \n | \n \n \n 4,6899 \n | \n \n \n 4,5994 \n | \n \n
| \n USD/EUR \n | \n \n \n 1,0654 \n | \n \n \n 1,1329 \n | \n \n
| \n HUF/EUR \n | \n \n \n 400,23 \n | \n \n \n 369,01 \n | \n \n
(q)\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\nOPROCENTOWANE KREDYTY i\u00a0PO\u017bYCZKI\nORAZ D\u0141U\u017bNE PAPIERY WARTO\u015aCIOWE
Wszystkie kredyty bankowe,\npo\u017cyczki i\u00a0papiery d\u0142u\u017cne s\u0105 pocz\u0105tkowo ujmowane wed\u0142ug warto\u015bci godziwej,\npomniejszonej o koszty transakcyjne zwi\u0105zane z\u00a0uzyskaniem kredytu, po\u017cyczki\nlub d\u0142u\u017cnych papier\u00f3w warto\u015bciowych.
Po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu,\noprocentowane kredyty, po\u017cyczki i\u00a0papiery d\u0142u\u017cne s\u0105 wyceniane wed\u0142ug\nzamortyzowanego kosztu, przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej. Koszty emisji d\u0142ugu s\u0105 odliczane\nod kwoty pierwotnie uj\u0119tego d\u0142ugu. Koszty te s\u0105 amortyzowane w\u00a0rachunku\nzysk\u00f3w i\u00a0strat przez szacowany czas trwania po\u017cyczki. Koszty emisji d\u0142ugu\nstanowi\u0105 korekt\u0119 efektywnych st\u00f3p procentowych.
Zamortyzowany koszt oblicza si\u0119\nuwzgl\u0119dniaj\u0105c wszelkie koszty transakcyjne oraz wszelkie kwoty dyskonta lub\npremi\u0119 z\u00a0tytu\u0142u rozliczenia.
7. \u00a0\u00a0 Podsumowanie istotnych zasad rachunkowo\u015bci (ci\u0105g dalszy)
Zyski i\u00a0straty s\u0105 ujmowane\nw\u00a0rachunku zysk\u00f3w i\u00a0strat z\u00a0chwil\u0105 wyksi\u0119gowania zobowi\u0105zania.
(r)\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\nINSTRUMENTY FINANSOWE - POCZ\u0104TKOWE\nUJ\u0118CIE ORAZ WYCENA PO POCZ\u0104TKOWYM UJ\u0118CIU
Instrument finansowy to ka\u017cda umowa, kt\u00f3ra powoduje\npowstanie pozycji aktyw\u00f3w finansowych jednego podmiotu oraz zobowi\u0105zania\nfinansowego lub instrumentu kapita\u0142owego w\u00a0innym podmiocie.
Aktywa\nfinansowe
Pocz\u0105tkowe uj\u0119cie i\u00a0wycena
Aktywa finansowe s\u0105 klasyfikowane\nw\u00a0momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia jako wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego\nkosztu, warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody b\u0105d\u017a w\u00a0warto\u015bci\ngodziwej przez wynik finansowy.
Grupa klasyfikuje sk\u0142adniki\naktyw\u00f3w finansowych na\u00a0podstawie modelu biznesowego Grupy w\u00a0zakresie\nzarz\u0105dzania aktywami finansowymi oraz charakterystyki wynikaj\u0105cej z\u00a0przep\u0142yw\u00f3w\npieni\u0119\u017cnych z\u00a0zawartych um\u00f3w.
Z wyj\u0105tkiem nale\u017cno\u015bci z\u00a0tytu\u0142u\ndostaw i\u00a0us\u0142ug, kt\u00f3re nie zawieraj\u0105 istotnego sk\u0142adnika finansowania lub\ndla kt\u00f3rych Grupa zastosowa\u0142a uproszczone podej\u015bcie, Grupa pocz\u0105tkowo wycenia\nsk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych wed\u0142ug warto\u015bci godziwej powi\u0119kszonej o koszty\ntransakcyjne, a w\u00a0przypadku, gdy aktywa finansowe nie s\u0105 wyceniane w\u00a0warto\u015bci\ngodziwej, przez wynik finansowy. Nale\u017cno\u015bci z\u00a0tytu\u0142u dostaw i\u00a0us\u0142ug,\nkt\u00f3re nie zawieraj\u0105 znacz\u0105cego sk\u0142adnika finansowania lub dla kt\u00f3rych Grupa\nzastosowa\u0142a uproszczone podej\u015bcie, wycenia si\u0119 po cenie transakcji okre\u015blonej\nzgodnie z\u00a0MSSF 15. Zasady rachunkowo\u015bci w\u00a0tym zakresie zosta\u0142y\nopisane w\u00a0nocie 7(l) Przychody\nw\u00a0um\u00f3w z\u00a0klientami i\u00a0rozpoznanie koszt\u00f3w.
Zakup lub sprzeda\u017c aktyw\u00f3w\nfinansowych, kt\u00f3re wymagaj\u0105 dostawy aktyw\u00f3w w\u00a0terminie okre\u015blonym w\u00a0przepisach\nlub konwencjach na\u00a0rynku (zwyk\u0142e transakcje) ujmuje si\u0119 w\u00a0dniu\ntransakcji, tj. w\u00a0dniu, w\u00a0kt\u00f3rym Grupa zobowi\u0105za\u0142a si\u0119 kupi\u0107 lub\nsprzeda\u0107 dany sk\u0142adnik aktyw\u00f3w.
7. \u00a0\u00a0 Podsumowanie\nistotnych zasad rachunkowo\u015bci (ci\u0105g dalszy)
Wycena po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu
Dla cel\u00f3w p\u00f3\u017aniejszej wyceny,\naktywa finansowe klasyfikowane s\u0105 do\u00a0jednej z\u00a0czterech kategorii:
\u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Aktywa finansowe wyceniane wed\u0142ug\nzamortyzowanego kosztu (instrumenty d\u0142u\u017cne),
\u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Aktywa finansowe wyceniane wed\u0142ug\nwarto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody z\u00a0reklasyfikacj\u0105 skumulowanych\nzysk\u00f3w i\u00a0strat (instrumenty d\u0142u\u017cne),
\u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Aktywa finansowe wyceniane wed\u0142ug\nwarto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody bez reklasyfikacji skumulowanych\nzysk\u00f3w i\u00a0strat (instrumenty kapita\u0142owe),
\u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Aktywa finansowe wyceniane wed\u0142ug\nwarto\u015bci godziwej przez wynik finansowy.
Aktywa\nfinansowe wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu (instrumenty d\u0142u\u017cne)
Ta kategoria jest najbardziej\nistotna dla Grupy. Sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych wycenia si\u0119 wed\u0142ug zamortyzowanego\nkosztu, je\u015bli spe\u0142nione s\u0105 oba poni\u017csze warunki:
\u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych jest\nutrzymywany zgodnie z\u00a0modelem biznesowym, kt\u00f3rego celem jest utrzymywanie\naktyw\u00f3w finansowych dla uzyskiwania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105cych z\u00a0umowy,\noraz
\u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 warunki umowy dotycz\u0105cej\nsk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych powoduj\u0105 powstawanie
\nw okre\u015blonych terminach przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, kt\u00f3re s\u0105 jedynie sp\u0142at\u0105 kwoty\ng\u0142\u00f3wnej i\u00a0odsetek od kwoty g\u0142\u00f3wnej pozosta\u0142ej do\u00a0sp\u0142aty.
Aktywa finansowe wyceniane wed\u0142ug\nzamortyzowanego kosztu s\u0105 nast\u0119pnie wyceniane przy u\u017cyciu metody efektywnej\nstopy procentowej i\u00a0podlegaj\u0105 odpisowi z\u00a0tytu\u0142u oczekiwanych strat\nkredytowych. Zyski i\u00a0straty s\u0105 ujmowane w\u00a0rachunku zysk\u00f3w i\u00a0strat\nz\u00a0chwil\u0105 likwidacji, modyfikacji lub utraty warto\u015bci sk\u0142adnika aktyw\u00f3w.
Aktywa finansowe Grupy wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego\nkosztu obejmuj\u0105 nale\u017cno\u015bci z\u00a0tytu\u0142u dostaw i\u00a0us\u0142ug, po\u017cyczki udzielone\njednostkom stowarzyszonym oraz \u015brodki pieni\u0119\u017cne i kr\u00f3tkoterminowe depozyty\nw\u00a0obrotowych aktywach finansowych.
7. \u00a0\u00a0 Podsumowanie istotnych zasad rachunkowo\u015bci (ci\u0105g dalszy)
Aktywa finansowe wyceniane wed\u0142ug warto\u015bci godziwej przez\nwynik finansowy
Aktywa finansowe wyceniane wed\u0142ug\nwarto\u015bci godziwej przez wynik finansowy obejmuj\u0105 aktywa finansowe przeznaczone\ndo obrotu, aktywa finansowe wycenione przy pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu wed\u0142ug warto\u015bci\ngodziwej przez wynik finansowy lub aktywa finansowe, kt\u00f3re obligatoryjnie nale\u017cy\nwycenia\u0107 wed\u0142ug warto\u015bci godziwej. Aktywa finansowe s\u0105 klasyfikowane jako przeznaczone\ndo obrotu, je\u017celi zosta\u0142y nabyte w\u00a0celu sprzeda\u017cy lub odkupienia w\u00a0kr\u00f3tkim\nterminie. Instrumenty pochodne, w\u00a0tym wyodr\u0119bnione wbudowane instrumenty\npochodne, s\u0105 r\u00f3wnie\u017c klasyfikowane jako \u00a0wyceniane w warto\u015bci godziwej\nprzez wynik finansowy, chyba \u017ce zosta\u0142y wyznaczone jako efektywne instrumenty\nzabezpieczaj\u0105ce.
Aktywa finansowe o przep\u0142ywach\npieni\u0119\u017cnych, kt\u00f3re nie s\u0105 wy\u0142\u0105cznie sp\u0142atami kapita\u0142u i\u00a0odsetek, s\u0105\nklasyfikowane i\u00a0wyceniane wed\u0142ug warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy,\nniezale\u017cnie od modelu biznesowego.
Aktywa finansowe wyceniane wed\u0142ug\nwarto\u015bci godziwej przez wynik finansowy s\u0105 wykazywane w\u00a0sprawozdaniu\nz\u00a0sytuacji finansowej wed\u0142ug warto\u015bci godziwej, a ich zmiany warto\u015bci\ngodziwej ujmowane s\u0105 w\u00a0rachunku zysk\u00f3w i\u00a0strat.
Aktywa finansowe wyceniane w\nwarto\u015bci godziwej poprzez wynik finansowy obejmuj\u0105 finansowe aktywa trwa\u0142e\n(zwi\u0105zane z nieruchomo\u015bciami inwestycyjnymi).
Zobowi\u0105zania\nfinansowe
Pocz\u0105tkowe uj\u0119cie i\u00a0wycena
Na moment pocz\u0105tkowego uj\u0119cia zobowi\u0105zania\nfinansowe s\u0105 klasyfikowane, odpowiednio jako zobowi\u0105zania finansowe wyceniane wed\u0142ug\nwarto\u015bci godziwej przez wynik finansowy, kredyty i\u00a0po\u017cyczki, zobowi\u0105zania\nlub instrumenty pochodne wyznaczone jako instrumenty zabezpieczaj\u0105ce w\u00a0efektywnym\nzabezpieczeniu.
Wszystkie zobowi\u0105zania finansowe\ns\u0105 ujmowane pocz\u0105tkowo wed\u0142ug warto\u015bci godziwej, a\u00a0w\u00a0przypadku obligacji,\nkredyt\u00f3w i\u00a0po\u017cyczek, po pomniejszeniu o bezpo\u015brednie koszty transakcji.
Zobowi\u0105zania finansowe Grupy\nobejmuj\u0105 zobowi\u0105zania handlowe i\u00a0inne, obligacje, kredyty i\u00a0po\u017cyczki,\nw\u00a0tym kredyty w\u00a0rachunkach bie\u017c\u0105cych i\u00a0pochodne instrumenty\nfinansowe.
7. \u00a0\u00a0 Podsumowanie istotnych zasad rachunkowo\u015bci (ci\u0105g dalszy)
Wycena po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu
Wycena zobowi\u0105za\u0144 finansowych\nzale\u017cy od ich klasyfikacji, zgodnie z\u00a0poni\u017cszym opisem:
Zobowi\u0105zania\nfinansowe wyceniane wed\u0142ug warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy
Zobowi\u0105zania finansowe wyceniane wed\u0142ug\nwarto\u015bci godziwej przez wynik finansowy obejmuj\u0105 zobowi\u0105zania finansowe\nprzeznaczone do\u00a0obrotu oraz zobowi\u0105zania finansowe pierwotnie\nzakwalifikowane do\u00a0kategorii wycenianych do\u00a0warto\u015bci godziwej przez\nwynik finansowy.
Zobowi\u0105zania finansowe s\u0105\nklasyfikowane jako przeznaczone do\u00a0obrotu, je\u017celi zosta\u0142y nabyte dla cel\u00f3w\nsprzeda\u017cy w\u00a0niedalekiej przysz\u0142o\u015bci. do\u00a0tej kategorii zalicza si\u0119 r\u00f3wnie\u017c\npochodne instrumenty finansowe kt\u00f3rych umowy zosta\u0142y zawarte przez Grup\u0119, kt\u00f3re\nnie s\u0105 wyznaczone jako instrumenty zabezpieczaj\u0105ce w\u00a0relacjach\nzabezpieczaj\u0105cych, zgodnie z\u00a0definicj\u0105 w\u00a0MSSF 9. Samodzielne\nwbudowane instrumenty pochodne s\u0105 r\u00f3wnie\u017c klasyfikowane jako przeznaczone\ndo\u00a0obrotu, chyba \u017ce s\u0105 wyznaczone jako efektywne instrumenty zabezpieczaj\u0105ce.
Zyski lub straty z\u00a0zobowi\u0105za\u0144\nprzeznaczonych do\u00a0obrotu s\u0105 ujmowane w\u00a0rachunku zysk\u00f3w
\ni strat.
Kompensowanie\ninstrument\u00f3w finansowych
Aktywa finansowe i\u00a0zobowi\u0105zania\nfinansowe s\u0105 kompensowane, a kwota netto wykazywana jest w\u00a0skonsolidowanym\nsprawozdaniu z\u00a0sytuacji finansowej, je\u017celi istnieje obecne egzekwowalne\nprawo do\u00a0kompensaty uj\u0119tych kwot i\u00a0jednocze\u015bnie istnieje zamiar ich\nrozliczenia w\u00a0kwocie netto, aby zrealizowa\u0107 aktywa oraz zobowi\u0105zania\njednocze\u015bnie.
(s)\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\n\u015aRODKI PIENI\u0118\u017bNE I\u00a0ICH EKWIWALENTY
\u015arodki pieni\u0119\u017cne obejmuj\u0105 \u015brodki\npieni\u0119\u017cne w\u00a0kasie i\u00a0depozyty na\u00a0\u017c\u0105danie. Ekwiwalenty \u015brodk\u00f3w\npieni\u0119\u017cnych obejmuj\u0105 kr\u00f3tkoterminowe, p\u0142ynne instrumenty, kt\u00f3re mog\u0105 by\u0107 \u0142atwo\nzamienione na\u00a0przewidywaln\u0105 ilo\u015b\u0107 got\u00f3wki i\u00a0kt\u00f3re s\u0105 przedmiotem\njedynie nieznacznego ryzyka zmian warto\u015bci.
7. \u00a0\u00a0 Podsumowanie\nistotnych zasad rachunkowo\u015bci (ci\u0105g dalszy)
Nale\u017cno\u015bci\nz\u00a0tytu\u0142u dostaw i\u00a0us\u0142ug reprezentuj\u0105 prawo\nGrupy do\u00a0bezwarunkowej kwoty wynagrodzenia (tj. do\u00a0up\u0142ywu terminu\nzap\u0142aty wymagany jest tylko up\u0142yw czasu). Szczeg\u00f3\u0142y opisane w\u00a0zasadach\nrachunkowo\u015bci aktyw\u00f3w finansowych w\u00a0punkcie r) Instrumenty finansowe -\npocz\u0105tkowe uj\u0119cie i\u00a0p\u00f3\u017aniejsza wycena.
(u)\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\nUTRATA WARTO\u015aCI NIEFINANSOWYCH AKTYW\u00d3W\nTRWA\u0141YCH
Warto\u015b\u0107 bilansowa niefinansowych aktyw\u00f3w\nniewycenianych wed\u0142ug warto\u015bci godziwej jest okresowo weryfikowana przez Zarz\u0105d\nw\u00a0celu ustalenia, czy mo\u017ce nast\u0105pi\u0107 utrata warto\u015bci. W szczeg\u00f3lno\u015bci\nZarz\u0105d ocenia, czy wyst\u0119puj\u0105 przes\u0142anki utraty warto\u015bci.
(v)\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\nZAKUP UDZIA\u0141\u00d3W NIEKONTROLUJ\u0104CYCH
W przypadku zwi\u0119kszenia udzia\u0142u\nw\u00a0aktywach netto kontrolowanej jednostki zale\u017cnej, r\u00f3\u017cnica mi\u0119dzy wynagrodzeniem\nzap\u0142aconym/do zap\u0142aty, a warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 udzia\u0142\u00f3w niekontroluj\u0105cych jest ujmowana\nw\u00a0kapitale w\u0142asnym przypadaj\u0105cym akcjonariuszom jednostki dominuj\u0105cej.
(w)\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\nINSTRUMENTY POCHODNE I\u00a0RACHUNKOWO\u015a\u0106\nZABEZPIECZE\u0143
Pocz\u0105tkowe\nuj\u0119cie i\u00a0p\u00f3\u017aniejsza wycena
Grupa wykorzystuje pochodne instrumenty\nfinansowe takie jak SWAP na\u00a0stop\u0119 procentow\u0105 oraz CAP w\u00a0celu\nzabezpieczenia si\u0119 przed zmienno\u015bci\u0105 st\u00f3p procentowych. Tego rodzaju pochodne\ninstrumenty finansowe s\u0105 pocz\u0105tkowo ujmowane wed\u0142ug warto\u015bci godziwej w\u00a0dniu\nzawarcia kontraktu, a nast\u0119pnie s\u0105 ponownie wyceniane wed\u0142ug warto\u015bci godziwej.\nInstrumenty pochodne wykazuje si\u0119 jako aktywa, gdy ich warto\u015b\u0107 godziwa jest\ndodatnia i\u00a0jako zobowi\u0105zania \u2013 gdy ich warto\u015b\u0107 godziwa jest ujemna.
Dla cel\u00f3w rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144\nzabezpieczenia s\u0105 klasyfikowane jako zabezpieczenia przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych przy\nzabezpieczaniu wp\u0142ywu na\u00a0zmienno\u015b\u0107 przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, kt\u00f3re mo\u017cna\nprzypisa\u0107 do\u00a0konkretnego ryzyka zwi\u0105zanego z\u00a0uj\u0119tym sk\u0142adnikiem\naktyw\u00f3w lub zobowi\u0105zaniem lub wysoce prawdopodobn\u0105 planowan\u0105 transakcj\u0105 lub\nryzykiem walutowym w\u00a0nieuj\u0119te uprawdopodobnione przysz\u0142e zobowi\u0105zanie.
W momencie powstania powi\u0105zania\nzabezpieczaj\u0105cego, Grupa formalnie wyznacza i\u00a0dokumentuje powi\u0105zanie\nzabezpieczaj\u0105ce, do\u00a0kt\u00f3rego chce zastosowa\u0107 rachunkowo\u015b\u0107 zabezpiecze\u0144 oraz\ncel zarz\u0105dzania ryzykiem i\u00a0strategi\u0119 ustanowienia zabezpieczenia.
7. \u00a0\u00a0 Podsumowanie\nistotnych zasad rachunkowo\u015bci (ci\u0105g dalszy)
Dokumentacja\nobejmuje identyfikacj\u0119 instrumentu zabezpieczaj\u0105cego, zabezpieczanej pozycji,\ncharakter zabezpieczanego ryzyka oraz spos\u00f3b, w\u00a0jaki Grupa oceni, czy\npowi\u0105zanie zabezpieczaj\u0105ce spe\u0142nia wymogi efektywno\u015bci zabezpieczenia (w tym\nanaliza \u017ar\u00f3de\u0142 nieskuteczno\u015bci zabezpieczenia i\u00a0spos\u00f3b okre\u015blania\nwsp\u00f3\u0142czynnika zabezpieczenia).
Powi\u0105zanie\nzabezpieczaj\u0105ce kwalifikuje si\u0119 do\u00a0rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144, je\u015bli\nspe\u0142nia wszystkie nast\u0119puj\u0105ce wymogi efektywno\u015bci:
\u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\nIstnieje \u201ezwi\u0105zek ekonomiczny\u201d pomi\u0119dzy\npozycj\u0105 zabezpieczan\u0105 a instrumentem zabezpieczaj\u0105cym.
\u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\nEfekt ryzyka kredytowego nie \u201edominuje\nnad zmianami warto\u015bci\u201d, kt\u00f3re wynikaj\u0105 z\u00a0tej relacji gospodarczej.
\u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\nWsp\u00f3\u0142czynnik zabezpieczenia powi\u0105zania\nzabezpieczaj\u0105cego jest taki sam, jak wynikaj\u0105cy z\u00a0warto\u015bci zabezpieczanej\npozycji, kt\u00f3r\u0105 Grupa faktycznie zabezpiecza, oraz warto\u015bci instrumentu\nzabezpieczaj\u0105cego, kt\u00f3ry Grupa faktycznie wykorzystuje do\u00a0zabezpieczenia\ntej warto\u015bci zabezpieczanej pozycji.
Zabezpieczenia,\nkt\u00f3re spe\u0142niaj\u0105 wszystkie kryteria kwalifikuj\u0105ce do\u00a0rachunkowo\u015bci\nzabezpiecze\u0144 s\u0105 rozliczane w\u00a0spos\u00f3b opisany poni\u017cej.
Zabezpieczenie przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych
Efektywn\u0105\ncz\u0119\u015b\u0107 zysku lub straty na\u00a0instrumencie zabezpieczaj\u0105cym ujmuje si\u0119 w\u00a0innych\nca\u0142kowitych dochodach w\u00a0rezerwie zabezpiecze\u0144 przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych,\nnatomiast ka\u017cd\u0105 nieefektywn\u0105 cz\u0119\u015b\u0107 ujmuje si\u0119 niezw\u0142ocznie w\u00a0rachunku zysk\u00f3w\nlub strat. Rezerwa zabezpieczaj\u0105ca przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne jest korygowana o ni\u017csze\nz\u00a0\u0142\u0105cznych zysk\u00f3w lub strat na\u00a0instrumencie zabezpieczaj\u0105cym oraz\nskumulowan\u0105 zmian\u0119 warto\u015bci godziwej zabezpieczanej pozycji.
Rachunkowo\u015b\u0107\nzabezpiecze\u0144 przestaje obowi\u0105zywa\u0107, gdy instrument zabezpieczaj\u0105cy wygasa,\nzostaje sprzedany, rozwi\u0105zany lub wykonany, albo przestaje spe\u0142nia\u0107 kryteria\nrachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144. W\u00a0tym momencie wszelkie skumulowane zyski lub\nstraty uj\u0119te w\u00a0kapitale w\u0142asnym s\u0105 przenoszone do\u00a0zysku lub straty\nnetto za dany rok.
7. \u00a0\u00a0 Podsumowanie\nistotnych zasad rachunkowo\u015bci (ci\u0105g dalszy)
W przypadku instrument\u00f3w pochodnych, kt\u00f3re nie spe\u0142niaj\u0105\nwymog\u00f3w rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144, zyski lub straty z\u00a0tytu\u0142u zmiany\nw\u00a0ich warto\u015bci godziwej wykazywane s\u0105 w\u00a0ca\u0142o\u015bci bezpo\u015brednio w\u00a0rachunku\nzysk\u00f3w i\u00a0strat za dany rok.
Warto\u015b\u0107 godziwa transakcji\nCross-currency interest swap, transakcji IRS oraz kontrakt\u00f3w CAP jest ustalana w\noparciu o metod\u0119 zdyskontowanych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych przy wykorzystaniu\nobserwowalnych danych wsadowych (2\u00a0poziom hierarchii warto\u015bci godziwej).
(x)\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\nSZACUNKI KSI\u0118GOWE
Sporz\u0105dzanie sprawozda\u0144\nfinansowych zgodnie z\u00a0Mi\u0119dzynarodowymi Standardami Sprawozdawczo\u015bci\nFinansowej wymaga od Zarz\u0105du dokonywania pewnych za\u0142o\u017ce\u0144 i\u00a0oszacowa\u0144,\nmaj\u0105cych wp\u0142yw na\u00a0prezentowane kwoty aktyw\u00f3w i\u00a0zobowi\u0105za\u0144 (w tym\naktyw\u00f3w i\u00a0zobowi\u0105za\u0144 warunkowych) na\u00a0dzie\u0144 bilansowy. W\u00a0zwi\u0105zku\nz\u00a0tym rzeczywiste warto\u015bci mog\u0105 r\u00f3\u017cni\u0107 si\u0119 od tych szacunk\u00f3w.
Nieruchomo\u015bci inwestycyjne\nreprezentuj\u0105 nieruchomo\u015bci utrzymywane w\u00a0celu generowania d\u0142ugoterminowych\nwp\u0142yw\u00f3w z\u00a0tytu\u0142u wynajmu. Nieruchomo\u015b\u0107 inwestycyjna jest wykazywana wed\u0142ug\nwarto\u015bci godziwej, kt\u00f3ra jest wyceniana przynajmniej raz w\u00a0roku przez\nniezale\u017cnego zarejestrowanego rzeczoznawc\u0119 na\u00a0podstawie zdyskontowanych\nprzewidywanych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z\u00a0nieruchomo\u015bci inwestycyjnej\nz\u00a0wykorzystaniem st\u00f3p dyskontowych stosowanych dla lokalnego rynku\nnieruchomo\u015bci oraz aktualizowana wed\u0142ug os\u0105du Zarz\u0105du lub - je\u015bli uznano to za\nstosowne - przy u\u017cyciu podej\u015bcia dochodowego (\u201eIncome capitalisation method\u201d)\nlub metody stopy kapitalizacji (\u201eYield method\u201d). Zastosowan\u0105 metod\u0119 i\u00a0g\u0142\u00f3wne\nza\u0142o\u017cenia s\u0105 okre\u015blane przez rzeczoznawc\u0119, a tak\u017ce opisane w nocie 17.
Grupa wykorzystuje oszacowania\nw\u00a0celu ustalenia stosowanych stawek amortyzacyjnych (nota 16, nota 30).
Warto\u015b\u0107 godziw\u0105 instrument\u00f3w\nfinansowych, dla kt\u00f3rych nie istnieje aktywny rynek ustala si\u0119 wykorzystuj\u0105c\nodpowiednie techniki wyceny. Przy wyborze odpowiednich metod i\u00a0za\u0142o\u017ce\u0144\nGrupa kieruje si\u0119 profesjonalnym os\u0105dem (nota 18).
Grupa rozpoznaje sk\u0142adnik aktyw\u00f3w\nz\u00a0tytu\u0142u podatku odroczonego bazuj\u0105c na\u00a0za\u0142o\u017ceniu, \u017ce w\u00a0przysz\u0142o\u015bci\nzostanie osi\u0105gni\u0119ty zysk podatkowy pozwalaj\u0105cy na\u00a0jego wykorzystanie.\nPogorszenie uzyskiwanych wynik\u00f3w podatkowych w\u00a0przysz\u0142o\u015bci mog\u0142oby\nspowodowa\u0107, \u017ce za\u0142o\u017cenie to sta\u0142oby si\u0119 nieuzasadnione (nota 15).
Grupa polega na\u00a0szacunkach\nw\u00a0zakresie rozliczenia p\u0142atno\u015bci w\u00a0formie akcji w\u0142asnych w\u00a0\u015brodkach pieni\u0119\u017cnych (nota\n32).\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0
7. \u00a0\u00a0 Podsumowanie\nistotnych zasad rachunkowo\u015bci (ci\u0105g dalszy)
(y)\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\nISTOTNE OS\u0104DY KSI\u0118GOWE
W procesie stosowania Grupowych\nzasad (polityki) rachunkowo\u015bci Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki dokona\u0142 nast\u0119puj\u0105cych os\u0105d\u00f3w:
Walut\u0105 funkcjonaln\u0105 GTC S.A. oraz\nwi\u0119kszo\u015bci jej jednostek zale\u017cnych jest euro, gdy\u017c ta waluta ma na nie istotny\ni przewa\u017caj\u0105cy wp\u0142yw:
\u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 wycena nieruchomo\u015bci\ninwestycyjnych jest dokonywana w euro;
\u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 kredyty oraz po\u017cyczki s\u0105 w\nwi\u0119kszo\u015bci denominowane w euro, a pozycje w innych walutach (obligacje w PLN\noraz HUF) s\u0105 zabezpieczone do euro poprzez mi\u0119dzywalutowy SWAP na stop\u0119\nprocentow\u0105;
\u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 wi\u0119kszo\u015b\u0107 um\u00f3w najmu jest\nzawierana w stawkach czynszu wyra\u017conych w euro.
Grupa zawar\u0142a umowy najmu powierzchni w\u00a0posiadanych\nnieruchomo\u015bciach komercyjnych. Grupa ustali\u0142a, \u017ce zachowuje wszystkie znacz\u0105ce\nryzyka i\u00a0korzy\u015bci z\u00a0tytu\u0142u posiadania tych nieruchomo\u015bci, kt\u00f3rych\nwynajem jest ujmowany jako leasing operacyjny.
Istotne warto\u015bci ksi\u0119gowe oparte\nna\u00a0profesjonalnym os\u0105dzie i\u00a0szacunkach w\u00a0odniesieniu do\u00a0nieruchomo\u015bci\ninwestycyjnych zosta\u0142y zaprezentowane w\u00a0nocie 7(c)(ii) dotycz\u0105ce ustalania\nwyceny nieruchomo\u015bci inwestycyjnych w budowie.
Istotne os\u0105dy ksi\u0119gowe dotycz\u0105ce\np\u0142ynno\u015bci rynkowej nieruchomo\u015bci inwestycyjnych zosta\u0142y przedstawione w\u00a0nocie\n7 (d).
Grupa klasyfikuje zapasy w\u00a0postaci nieruchomo\u015bci\nmieszkaniowych do\u00a0aktyw\u00f3w obrotowych lub do\u00a0aktyw\u00f3w trwa\u0142ych na\u00a0podstawie\nstopnia zaawansowania prac konstrukcyjnych w\u00a0ramach przyj\u0119tego przez Grup\u0119\ncyklu operacyjnego. Normalny cykl operacyjny Grupy w\u00a0wi\u0119kszo\u015bci wypadk\u00f3w nie\nprzekracza\u00a0pi\u0119ciu lat. Aktywne projekty mieszkaniowe s\u0105 klasyfikowane jako\nzapasy w\u00a0aktywach obrotowych. Projekty mieszkaniowe, kt\u00f3rych termin\nwykonania jest d\u0142u\u017cszy ni\u017c cykl operacyjny, s\u0105 klasyfikowane jako grunty\nprzeznaczone pod zabudow\u0119 mieszkaniow\u0105 w\u00a0aktywach trwa\u0142ych.
Grupa ustala, czy transakcja lub\ninne zdarzenie jest po\u0142\u0105czeniem jednostek gospodarczych poprzez zastosowanie\ndefinicji biznesowej zawartej w\u00a0MSSF 3.
Podatek odroczony dotycz\u0105cy\nzewn\u0119trznych r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych odnosz\u0105cych si\u0119 do\u00a0jednostek zale\u017cnych\nzosta\u0142 obliczony w\u00a0oparciu o oszacowane prawdopodobie\u0144stwo, \u017ce te r\u00f3\u017cnice\nprzej\u015bciowe zostan\u0105 zrealizowane w\u00a0daj\u0105cej si\u0119 przewidzie\u0107 przysz\u0142o\u015bci.
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
7. \u00a0\u00a0 Podsumowanie\nistotnych zasad rachunkowo\u015bci (ci\u0105g dalszy)
Grupa przeprowadza r\u00f3wnie\u017c ocen\u0119 prawdopodobie\u0144stwa\nrealizacji aktyw\u00f3w z\u00a0tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego. Je\u015bli jest to\nkonieczne, Grupa zmniejsza warto\u015b\u0107 aktyw\u00f3w z\u00a0tytu\u0142u odroczonego podatku\ndochodowego do\u00a0warto\u015bci mo\u017cliwej do\u00a0uzyskania.
(z)\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\nPODSTAWA KONSOLIDACJI
Skonsolidowane sprawozdania\nfinansowe obejmuj\u0105 sprawozdania GTC S.A. i\u00a0jej sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych za rok\nzako\u0144czony dnia 31 grudnia 2022.
Sprawozdania finansowe jednostek\nzale\u017cnych sporz\u0105dzane s\u0105 za ten sam okres sprawozdawczy co sprawozdanie\njednostki dominuj\u0105cej, przy wykorzystaniu sp\u00f3jnych zasad rachunkowo\u015bci i\nw\u00a0oparciu o jednolite zasady rachunkowo\u015bci zastosowane do\u00a0podobnych\ntransakcji i\u00a0zdarze\u0144 gospodarczych. Dokonuje si\u0119 korekt konsolidacyjnych,\naby ujednolici\u0107 ewentualne r\u00f3\u017cnice w\u00a0zasadach rachunkowo\u015bci.
Grupa, niezale\u017cnie od charakteru\njej powi\u0105za\u0144 ze sp\u00f3\u0142kami zale\u017cnymi (jednostkami), powinna ustali\u0107, czy pe\u0142ni\nrol\u0119 jednostki dominuj\u0105cej bior\u0105c pod uwag\u0119 fakt, czy sprawuje nad nimi\nkontrol\u0119.
Grupa sprawuje\nkontrol\u0119 nad jednostk\u0105, je\u015bli podlega ekspozycji na\u00a0zmienne zwroty lub ma\ndo\u00a0nich prawo wynikaj\u0105ce z\u00a0jej zaanga\u017cowana w\u00a0dan\u0105 jednostk\u0119\ni\u00a0posiada mo\u017cliwo\u015b\u0107 wp\u0142ywania na\u00a0te zwroty poprzez wykorzystanie\nsprawowanej w\u0142adzy nad jednostk\u0105.
W zwi\u0105zku z\u00a0powy\u017cszym,\nGrupa sprawuje kontrol\u0119 nad jednostk\u0105 wy\u0142\u0105cznie w\u00a0przypadku spe\u0142nienia\nwszystkich poni\u017cszych warunk\u00f3w:
\u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 sprawuje w\u0142adz\u0119 nad jednostk\u0105;
\u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 podlega ekspozycji na\u00a0zmienne\nwyniki finansowe lub posiada do\u00a0nich prawa; oraz
\u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 posiada mo\u017cliwo\u015b\u0107 wykorzystania\nsprawowanej w\u0142adzy nad jednostk\u0105, w\u00a0kt\u00f3rej dokonano inwestycji, do\u00a0wywierania\nwp\u0142ywu na\u00a0wysoko\u015b\u0107 swoich zwrot\u00f3w.
Sp\u00f3\u0142ki zale\u017cne s\u0105 konsolidowane\nod dnia przeniesienia kontroli do\u00a0Grupy i\u00a0zostaj\u0105 wy\u0142\u0105czone z\u00a0konsolidacji\nod dnia, kiedy Grupa traci kontrol\u0119 nad sp\u00f3\u0142k\u0105.
Wszystkie znacz\u0105ce salda i\u00a0transakcje pomi\u0119dzy\njednostkami wchodz\u0105cymi w\u00a0sk\u0142ad Grupy, w\u00a0tym niezrealizowane zyski\nwynikaj\u0105ce z\u00a0transakcji w\u00a0ramach Grupy, zosta\u0142y w\u00a0ca\u0142o\u015bci\nwyeliminowane. Niezrealizowane straty s\u0105 eliminowane, chyba \u017ce wyst\u0119puj\u0105\nprzes\u0142anki utraty warto\u015bci.
7. \u00a0\u00a0 Podsumowanie\nistotnych zasad rachunkowo\u015bci (ci\u0105g dalszy)
(aa)\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\nREZERWY
Rezerwy tworzone s\u0105 w\u00f3wczas, gdy\nna\u00a0Grupie ci\u0105\u017cy obowi\u0105zek (prawny lub domniemany tj. zwyczajowo oczekiwany)\nwynikaj\u0105cy ze zdarze\u0144 przesz\u0142ych i\u00a0gdy prawdopodobne jest, \u017ce wype\u0142nienie\ntego obowi\u0105zku spowoduje konieczno\u015b\u0107 wyp\u0142ywu korzy\u015bci ekonomicznych oraz gdy\nmo\u017cna dokona\u0107 wiarygodnego oszacowania kwoty tego zobowi\u0105zania.
(ab) \u00a0 P\u0141ATNO\u015aCI W\u00a0FORMIE\nAKCJI W\u0141ASNYCHSp\u00f3\u0142ka wyp\u0142aca wynagrodzenie\nw\u00a0polskich z\u0142otych dla kluczowych pracownik\u00f3w w\u00a0zamian za \u015bwiadczone\nprzez nich us\u0142ugi, poprzez przyznanie im praw do\u00a0p\u0142atno\u015bci na\u00a0podstawie\nnotowa\u0144 akcji GTC w\u00a0PLN (\u201eakcje fantomowe\u201d).
Koszt akcji fantomowych\nrozpoznaje si\u0119 pocz\u0105tkowo wed\u0142ug warto\u015bci godziwej na dzie\u0144 przyznania. Warto\u015b\u0107\nzobowi\u0105zania jest ponownie wyliczana wed\u0142ug warto\u015bci godziwej na ka\u017cdy dzie\u0144\nbilansowy oraz w dniu rozliczenia. Koszty programu w okresie nabywania\nuprawnie\u0144 oraz skutki zmiany w warto\u015bci godziwej ujmowane s\u0105 w kosztach\nadministracyjnych. Pracownik nabywa prawa do p\u0142atno\u015bci z tyt. akcji fantomowych\nw\u00a0rocznych transzach w okresie \u015bwiadczenia pracy / us\u0142ugi. Koszty s\u0105\nujmowane liniowo przez okres nabywania uprawnie\u0144 w odniesieniu do ka\u017cdej\ntranszy.
(ac) \u00a0 ZYSK NA\u00a0AKCJ\u0118
Zysk na\u00a0akcj\u0119 dla ka\u017cdego\nokresu sprawozdawczego jest obliczany jako iloraz zysku za dany okres\nsprawozdawczy przypadaj\u0105cego na akcjonariuszy jednostki dominuj\u0105cej oraz\n\u015bredniej wa\u017conej liczby akcji pozostaj\u0105cych w\u00a0obrocie w\u00a0tym okresie.
(ad) \u00a0 DEPOZYTY KR\u00d3TKOTERMINOWE
Depozyty kr\u00f3tkoterminowe obejmuj\u0105\ndepozyty zwi\u0105zane z\u00a0umowami kredytowymi i\u00a0innymi zobowi\u0105zaniami\numownymi i\u00a0mog\u0105 by\u0107 wykorzystywane wy\u0142\u0105cznie do\u00a0wybranych dzia\u0142a\u0144\noperacyjnych okre\u015blonych w\u00a0umowach podstawowych. Depozyty zwi\u0105zane z\u00a0umowami\nkredytowymi mo\u017cna wykorzysta\u0107 w\u00a0dowolnym momencie (do okre\u015blonych cel\u00f3w za\nzgod\u0105 kredytodawcy), wi\u0119c s\u0105 one prezentowane w\u00a0aktywach obrotowych.
7. \u00a0\u00a0 Podsumowanie\nistotnych zasad rachunkowo\u015bci (ci\u0105g dalszy)
(ae) \u00a0 DEPOZYTY OD NAJEMC\u00d3W
Depozyty od najemc\u00f3w obejmuj\u0105\ndepozyty otrzymane od najemc\u00f3w w\u00a0celu zabezpieczenia zobowi\u0105zania najemcy\nwobec w\u0142a\u015bciciela nieruchomo\u015bci. Depozyty podlegaj\u0105 zwrotowi na\u00a0koniec\numowy najmu.
(af) \u00a0\u00a0 ZAPASY ORAZ GRUNTY\nPRZEZNACZONE POD ZABUDOW\u0118 MIESZKANIOW\u0104
Zapasy dotycz\u0105 projekt\u00f3w\nmieszkaniowych w\u00a0trakcie budowy i\u00a0s\u0105 wyceniane wed\u0142ug ni\u017cszej z\u00a0dw\u00f3ch\nwarto\u015bci: kosztu wytworzenia i\u00a0mo\u017cliwej do\u00a0uzyskania ceny sprzeda\u017cy\nnetto (warto\u015bci odzyskiwalnej). Warto\u015b\u0107 odzyskiwalna ustalana jest przy pomocy\nmetody zdyskontowanych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych albo metody por\u00f3wnawczej przez\nniezale\u017cnych rzeczoznawc\u00f3w. Koszty odnosz\u0105ce si\u0119 do\u00a0realizacji projektu\nmieszkaniowego s\u0105 wykazywane jako zapasy.
Prowizje wyp\u0142acone po\u015brednikom\nsprzeda\u017cy lub agencjom marketingowym za sprzeda\u017c nieruchomo\u015bci mieszkaniowych,\nkt\u00f3re nie podlegaj\u0105 zwrotowi, s\u0105 odnoszone bezpo\u015brednio w\u00a0koszty w\u00a0momencie,\ngdy sprzeda\u017c danej nieruchomo\u015bci mieszkaniowej jest zabezpieczona.
Grupa klasyfikuje zapasy w\u00a0postaci\nnieruchomo\u015bci mieszkaniowych do\u00a0aktyw\u00f3w obrotowych lub do\u00a0aktyw\u00f3w\ntrwa\u0142ych na\u00a0podstawie stopnia zaawansowania prac konstrukcyjnych w\u00a0ramach\nprzyj\u0119tego przez Grup\u0119 cyklu operacyjnego. Normalny cykl operacyjny Grupy\nw\u00a0wi\u0119kszo\u015bci wypadk\u00f3w nie przekracza\u00a0pi\u0119ciu lat. Aktywne projekty\nmieszkaniowe s\u0105 klasyfikowane jako zapasy w\u00a0aktywach obrotowych. Projekty\nmieszkaniowe, kt\u00f3rych uko\u0144czenie jest planowane w\u00a0okresie d\u0142u\u017cszym ni\u017c\ncykl operacyjny, s\u0105 zaklasyfikowane jako grunty przeznaczone pod zabudow\u0119 oraz\nwykazane w\u00a0aktywach trwa\u0142ych.
7. Podsumowanie\nistotnych zasad rachunkowo\u015bci (ci\u0105g dalszy)
(ag) \u00a0 LEASING
W Grupie GTC wyst\u0119puj\u0105 dwa\nrodzaje leasingu, kt\u00f3re podlegaj\u0105 zakresowi MSSF 16 i\u00a0maj\u0105 wp\u0142yw na\u00a0sprawozdanie\nfinansowe:
\u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Nieruchomo\u015bci\nwynajmowane najemcom - podstawowa dzia\u0142alno\u015b\u0107 Grupy GTC.
W przypadku tej dzia\u0142alno\u015bci\nleasingowej Grupa GTC dzia\u0142a jako leasingodawca. Umowy leasingowe, zgodnie\nz\u00a0kt\u00f3rymi Grupa zachowuje zasadniczo ca\u0142e ryzyko i\u00a0wszystkie po\u017cytki\nwynikaj\u0105ce z\u00a0posiadania przedmiotu leasingu, zaliczane s\u0105 do\u00a0um\u00f3w\nleasingu operacyjnego.
\u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\nLeasing (dzier\u017cawa) grunt\u00f3w w\u00a0u\u017cytkowaniu wieczystym,\ngdzie Grupa wyst\u0119puje jako Najemca
P\u0142atno\u015bci za u\u017cytkowanie\nwieczyste s\u0105 to p\u0142atno\u015bci, kt\u00f3re s\u0105 dokonywane z\u00a0g\u00f3ry lub z\u00a0do\u0142u\nw\u00a0okresach rocznych lub miesi\u0119cznych w\u00a0ustalonym okresie (od 33\ndo\u00a087 lat). P\u0142atno\u015bci za u\u017cytkowanie wieczyste wyst\u0119puj\u0105 w\u00a0Polsce,\nChorwacji, Rumunii oraz Serbii.
Ze wzgl\u0119du na\u00a0fakt, \u017ce\nop\u0142aty za u\u017cytkowanie wieczyste s\u0105 co do\u00a0zasady traktowane jako op\u0142aty\nleasingowe, p\u0142atno\u015bci z\u00a0nimi zwi\u0105zane nale\u017cy rozpatrywa\u0107 zgodnie z\u00a0MSSF\n16.
W skonsolidowanym sprawozdaniu\nz\u00a0sytuacji finansowej Grupa rozpoznaje prawo do\u00a0u\u017cytkowania oraz\nzobowi\u0105zania z\u00a0tytu\u0142u leasingu:
a)\u00a0\u00a0\u00a0\nPrawo do\u00a0wieczystego u\u017cytkowania grunt\u00f3w jest prezentowane:
\u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 jako cz\u0119\u015b\u0107 nieruchomo\u015bci\ninwestycyjnych, z\u00a0odr\u0119bnym ujawnieniem w\u00a0nocie;
\u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 jako\ncz\u0119\u015b\u0107 grunt\u00f3w pod zabudow\u0119 mieszkaniow\u0105.
b)\u00a0\u00a0\u00a0\nZobowi\u0105zania z\u00a0tytu\u0142u leasingu zosta\u0142y zaprezentowane w\u00a0ramach\nkr\u00f3tkoterminowych i\u00a0d\u0142ugoterminowych zobowi\u0105za\u0144, z\u00a0odr\u0119bnymi ujawnieniami.
Prawo wieczystego u\u017cytkowania\ngrunt\u00f3w jest amortyzowane przez okres leasingu (metod\u0105 kosztu historycznego)\nlub wyceniane przy zastosowaniu metody wyceny do\u00a0warto\u015bci godziwej (dla\nnieruchomo\u015bci inwestycyjnych wycenianych wed\u0142ug warto\u015bci godziwej). \u00a0Grupa prezentuje amortyzacj\u0119 prawa do\u00a0u\u017cytkowania\nlub zmian\u0119 warto\u015bci godziwej prawa do\u00a0u\u017cytkowania w\u00a0ramach zysku\n(straty) z\u00a0tytu\u0142u aktualizacji warto\u015bci. Odsetki dotycz\u0105ce leasingu gruntu\ns\u0105 prezentowane jako koszty finansowe.
Grupa zawar\u0142a kilka innych um\u00f3w\nleasingu (kr\u00f3tkoterminowe, o ma\u0142ej warto\u015bci), kt\u00f3re nie s\u0105 rozpatrywane zgodnie\nz\u00a0MSSF 16. Koszty zwi\u0105zane z takimi leasingami s\u0105 nieistotne.
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nZa\u0142\u0105czone skonsolidowane\nsprawozdanie finansowe obejmuje sprawozdanie finansowe Sp\u00f3\u0142ki i\u00a0jej\njednostek zale\u017cnych. Bezpo\u015bredni i\u00a0po\u015bredni udzia\u0142 Sp\u00f3\u0142ki w\u00a0tych\njednostkach na\u00a0koniec poszczeg\u00f3lnych okres\u00f3w zosta\u0142 przedstawiony w\u00a0tabeli\nponi\u017cej (tabela poni\u017cej przedstawia udzia\u0142 efektywny):
Sp\u00f3\u0142ki zale\u017cne
| \n \n | \n \n\n Jednostka dominuj\u0105ca \n | \n \n \n Siedziba \n | \n \n \n 31\n grudnia \n2022\n roku \n | \n \n \n 31\n grudnia \n2021\n roku \n | \n \n
| \n GTC Konstancja Sp. z\u00a0o.o. (1) \n | \n \n \n GTC S.A. \n | \n \n \n Polska \n | \n \n \n 100% \n | \n \n \n 100% \n | \n \n
| \n GTC Korona S.A. \n | \n \n \n GTC S.A. \n | \n \n \n Polska \n | \n \n \n 100% \n | \n \n \n 100% \n | \n \n
| \n Globis Pozna\u0144 Sp. z\u00a0o.o. \n | \n \n \n GTC S.A. \n | \n \n \n Polska \n | \n \n \n 100% \n | \n \n \n 100% \n | \n \n
| \n GTC Aeropark Sp. z\u00a0o.o. \n | \n \n \n GTC S.A. \n | \n \n \n Polska \n | \n \n \n 100% \n | \n \n \n 100% \n | \n \n
| \n Globis Wroc\u0142aw Sp. z\u00a0o.o. \n | \n \n \n GTC S.A. \n | \n \n \n Polska \n | \n \n \n 100% \n | \n \n \n 100% \n | \n \n
| \n GTC Satellite Sp. z\u00a0o.o. \n | \n \n \n GTC S.A. \n | \n \n \n Polska \n | \n \n \n 100% \n | \n \n \n 100% \n | \n \n
| \n GTC Sterlinga Sp. z\u00a0o.o. \n | \n \n \n GTC S.A. \n | \n \n \n Polska \n | \n \n \n 100% \n | \n \n \n 100% \n | \n \n
| \n GTC Karkonoska Sp. z\u00a0o.o. (1) \n | \n \n \n GTC S.A. \n | \n \n \n Polska \n | \n \n \n 100% \n | \n \n \n 100% \n | \n \n
| \n GTC Ortal Sp. z\u00a0o.o. \n | \n \n \n GTC S.A. \n | \n \n \n Polska \n | \n \n \n 100% \n | \n \n \n 100% \n | \n \n
| \n Diego Sp. z\u00a0o.o. \n | \n \n \n GTC S.A. \n | \n \n \n Polska \n | \n \n \n 100% \n | \n \n \n 100% \n | \n \n
| \n GTC Francuska Sp. z\u00a0o.o. \n | \n \n \n GTC S.A. \n | \n \n \n Polska \n | \n \n \n 100% \n | \n \n \n 100% \n | \n \n
| \n GTC UBP Sp. z\u00a0o.o. \n | \n \n \n GTC S.A. \n | \n \n \n Polska \n | \n \n \n 100% \n | \n \n \n 100% \n | \n \n
| \n GTC Pixel Sp. z\u00a0o.o. \n | \n \n \n GTC S.A. \n | \n \n \n Polska \n | \n \n \n 100% \n | \n \n \n 100% \n | \n \n
| \n GTC Moderna Sp. z\u00a0o.o. \n | \n \n \n GTC S.A. \n | \n \n \n Polska \n | \n \n \n 100% \n | \n \n \n 100% \n | \n \n
| \n Centrum Handlowe Wilan\u00f3w Sp. z\u00a0o.o.\n \n | \n \n \n GTC S.A. \n | \n \n \n Polska \n | \n \n \n 100% \n | \n \n \n 100% \n | \n \n
| \n GTC Management Sp.\n z\u00a0o.o. \n | \n \n \n GTC S.A. \n | \n \n \n Polska \n | \n \n \n 100% \n | \n \n \n 100% \n | \n \n
| \n GTC Corius Sp. z\u00a0o.o. \n | \n \n \n GTC S.A. \n | \n \n \n Polska \n | \n \n \n 100% \n | \n \n \n 100% \n | \n \n
| \n Centrum \u015awiatowida Sp. z\u00a0o.o. \n | \n \n \n GTC S.A. \n | \n \n \n Polska \n | \n \n \n 100% \n | \n \n \n 100% \n | \n \n
| \n GTC Galeria CTWA Sp. z\u00a0o.o. \n | \n \n \n GTC S.A. \n | \n \n \n Polska \n | \n \n \n 100% \n | \n \n \n 100% \n | \n \n
| \n Artico Sp. z\u00a0o.o \n | \n \n \n GTC S.A. \n | \n \n \n Polska \n | \n \n \n 100% \n | \n \n \n 100% \n | \n \n
| \n GTC Hungary Real\n Estate Development Company PLtd. (\u201cGTC Hungary\u201d) \n | \n \n \n GTC S.A. \n | \n \n \n W\u0119gry \n | \n \n \n 100% \n | \n \n \n 100% \n | \n \n
| \n GTC Duna Kft. \n | \n \n \n GTC Hungary \n | \n \n \n W\u0119gry \n | \n \n \n 100% \n | \n \n \n 100% \n | \n \n
| \n V\u00e1ci \u00fat 81-85. Kft. \n | \n \n \n GTC Hungary \n | \n \n \n W\u0119gry \n | \n \n \n 100% \n | \n \n \n 100% \n | \n \n
| \n Riverside Apartmanok Kft. (1) \n | \n \n \n GTC Hungary \n | \n \n \n W\u0119gry \n | \n \n \n 100% \n | \n \n \n 100% \n | \n \n
| \n Centre Point I. Kft. \n | \n \n \n V\u00e1ci \u00fat 81-85. Kft. \n | \n \n \n W\u0119gry \n | \n \n \n 100% \n | \n \n \n 100% \n | \n \n
| \n Centre Point II. Kft.\n \n | \n \n \n V\u00e1ci \u00fat 81-85. Kft. \n | \n \n \n W\u0119gry \n | \n \n \n 100% \n | \n \n \n 100% \n | \n \n
| \n Spiral I. Kft. \n | \n \n \n GTC Hungary \n | \n \n \n W\u0119gry \n | \n \n \n 100% \n | \n \n \n 100% \n | \n \n
| \n Albertfalva\n \u00dczletk\u00f6zpont Kft. \n | \n \n \n GTC Hungary \n | \n \n \n W\u0119gry \n | \n \n \n 100% \n | \n \n \n 100% \n | \n \n
(1)\u00a0 W trakcie likwidacji
| \n \n | \n \n\n Jednostka dominuj\u0105ca \n | \n \n \n Siedziba \n | \n \n \n 31\n grudnia \n2022\n roku \n | \n \n \n 31\n grudnia 2021 roku \n | \n \n
| \n GTC Metro Kft. \n | \n \n \n GTC Hungary \n | \n \n \n W\u0119gry \n | \n \n \n 100% \n | \n \n \n 100% \n | \n \n
| \n Kompakt Land Kft. \n | \n \n \n GTC Hungary \n | \n \n \n W\u0119gry \n | \n \n \n 100% \n | \n \n \n 100% \n | \n \n
| \n GTC White House Kft. \n | \n \n \n GTC Hungary \n | \n \n \n W\u0119gry \n | \n \n \n 100% \n | \n \n \n 100% \n | \n \n
| \n VRK Tower Kft. \n | \n \n \n GTC Hungary \n | \n \n \n W\u0119gry \n | \n \n \n 100% \n | \n \n \n 100% \n | \n \n
| \n GTC Future Kft. \n | \n \n \n GTC Hungary \n | \n \n \n W\u0119gry \n | \n \n \n 100% \n | \n \n \n 100% \n | \n \n
| \n Globe Office Investments Kft. \n | \n \n \n GTC Hungary \n | \n \n \n W\u0119gry \n | \n \n \n 100% \n | \n \n \n 100% \n | \n \n
| \n Office Planet Kft. (1) \n | \n \n \n GTC Hungary \n | \n \n \n W\u0119gry \n | \n \n \n - \n | \n \n \n 100% \n | \n \n
| \n GTC Investments Sp.\n z\u00a0o.o. \n | \n \n \n GTC Hungary \n | \n \n \n Polska \n | \n \n \n 100% \n | \n \n \n 100% \n | \n \n
| \n GTC Univerzum Projekt Kft. \n | \n \n \n GTC Hungary \n | \n \n \n W\u0119gry \n | \n \n \n 100% \n | \n \n \n 100% \n | \n \n
| \n GTC Origine Investments Pltd (\u201cGTC Origine\u201d) \n | \n \n \n GTC S.A. \n | \n \n \n W\u0119gry \n | \n \n \n 100% \n | \n \n \n 100% \n | \n \n
| \n \n | \n \n\n GTC Origine \n | \n \n \n W\u0119gry \n | \n \n \n 100% \n | \n \n \n 100% \n | \n \n
| \n GTC VI188 Property Kft. \n | \n \n \n GTC Origine \n | \n \n \n W\u0119gry \n | \n \n \n 100% \n | \n \n \n 100% \n | \n \n
| \n GTC FOD Property Kft. \n | \n \n \n GTC Origine \n | \n \n \n W\u0119gry \n | \n \n \n 100% \n | \n \n \n 100% \n | \n \n
| \n G-Delta Adrssy Kft. \n | \n \n \n GTC Origine \n | \n \n \n W\u0119gry \n | \n \n \n 100% \n | \n \n \n 100% \n | \n \n
| \n GTC KLZ 7-10 Kft. \n | \n \n \n GTC Origine \n | \n \n \n W\u0119gry \n | \n \n \n 100% \n | \n \n \n 100% \n | \n \n
| \n GTC PSZTSZR Projekt\n Kft. (2) \n | \n \n \n GTC Origine \n | \n \n \n W\u0119gry \n | \n \n \n 100% \n | \n \n \n - \n | \n \n
| \n GTC DBRNT Projekt Kft.\n (2) \n | \n \n \n GTC Origine \n | \n \n \n W\u0119gry \n | \n \n \n 100% \n | \n \n \n - \n | \n \n
| \n GTC B41 d.o.o. (2) \n | \n \n \n GTC Origine \n | \n \n \n Serbia \n | \n \n \n 100% \n | \n \n \n - \n | \n \n
| \n GTC K43-45 Property\n Kft. (3) \n | \n \n \n GTC Origine \n | \n \n \n W\u0119gry \n | \n \n \n 100% \n | \n \n \n - \n | \n \n
| \n GTC Liffey Kft. (3) \n | \n \n \n GTC Origine \n | \n \n \n W\u0119gry \n | \n \n \n 100% \n | \n \n \n - \n | \n \n
| \n GTC UK Real Estate Investments\n Ltd. (3) \n | \n \n \n GTC Origine \n | \n \n \n Zjednoczone Kr\u00f3lestwo \n | \n \n \n 100% \n | \n \n \n - \n | \n \n
| \n GTC Nekretnine Zagreb d.o.o. \n | \n \n \n GTC S.A. \n | \n \n \n Chorwacja \n | \n \n \n 100% \n | \n \n \n 100% \n | \n \n
| \n Euro Structor d.o.o. \n | \n \n \n GTC S.A. \n | \n \n \n Chorwacja \n | \n \n \n 70% \n | \n \n \n 70% \n | \n \n
| \n Marlera Golf LD\n d.o.o. \n | \n \n \n GTC S.A. \n | \n \n \n Chorwacja \n | \n \n \n 100% \n | \n \n \n 100% \n | \n \n
| \n Nova Istra Idaeus\n d.o.o. \n | \n \n \n Marlera Golf LD d.o.o. \n | \n \n \n Chorwacja \n | \n \n \n 100% \n | \n \n \n 100% \n | \n \n
| \n GTC Matrix d.o.o. (1) \n | \n \n \n GTC S.A. \n | \n \n \n Chorwacja \n | \n \n \n - \n | \n \n \n 100% \n | \n \n
| \n GTC Seven Gardens\n d.o.o. \n | \n \n \n GTC S.A. \n | \n \n \n Chorwacja \n | \n \n \n 100% \n | \n \n \n 100% \n | \n \n
| \n Towers International\n Property S.R.L. \n | \n \n \n GTC S.A. \n | \n \n \n Rumunia \n | \n \n \n 100% \n | \n \n \n 100% \n | \n \n
| \n Green Dream S.R.L. \n | \n \n \n GTC S.A. \n | \n \n \n Rumunia \n | \n \n \n 100% \n | \n \n \n 100% \n | \n \n
| \n Aurora Business\n Complex S.R.L \n | \n \n \n GTC S.A. \n | \n \n \n Rumunia \n | \n \n \n 100% \n | \n \n \n 100% \n | \n \n
| \n Cascade Building S.R.L. (1) \n | \n \n \n GTC S.A. \n | \n \n \n Rumunia \n | \n \n \n - \n | \n \n \n 100% \n | \n \n
| \n City Gate Bucharest\n S.R.L. \n | \n \n \n GTC S.A. \n | \n \n \n Rumunia \n | \n \n \n 100% \n | \n \n \n 100% \n | \n \n
| \n Venus Commercial\n Center S.R.L. \n | \n \n \n GTC S.A. \n | \n \n \n Rumunia \n | \n \n \n 100% \n | \n \n \n 100% \n | \n \n
| \n City Gate S.R.L. \n | \n \n \n GTC S.A. \n | \n \n \n Rumunia \n | \n \n \n 100% \n | \n \n \n 100% \n | \n \n
| \n City Rose Park SRL \n | \n \n \n GTC S.A. \n | \n \n \n Rumunia \n | \n \n \n 100% \n | \n \n \n 100% \n | \n \n
| \n Deco Intermed S.R.L. \n | \n \n \n GTC S.A. \n | \n \n \n Rumunia \n | \n \n \n 66,7% \n | \n \n \n 66,7% \n | \n \n
| \n GML American Regency\n Pipera S.R.L. (4) \n | \n \n \n GTC S.A. \n | \n \n \n Rumunia \n | \n \n \n 75% \n | \n \n \n 66,7% \n | \n \n
8. Inwestycje w\u00a0jednostkach\nzale\u017cnych (ci\u0105g dalszy)
(1)\u00a0\u00a0 Sprzedana (patrz nota 9).
(2)\u00a0\u00a0\nNabyta (patrz nota 9). Transakcja zosta\u0142a uj\u0119ta jako nabycie aktyw\u00f3w, a nie\npo\u0142\u0105czenie jednostek gospodarczych.
(3)\u00a0\u00a0\nNowoutworzona\njednostka ca\u0142kowicie zale\u017cna.
(4)\u00a0\u00a0\nNabycie\nudzia\u0142\u00f3w niekontroluj\u0105cych.\u00a0\u00a0\u00a0
8. Inwestycje w\u00a0jednostkach\nzale\u017cnych (ci\u0105g dalszy)
| \n \n | \n \n\n Jednostka dominuj\u0105ca \n | \n \n \n Siedziba \n | \n \n \n 31\n grudnia \n2022\n roku \n | \n \n \n 31\n grudnia \n2021\n roku \n | \n \n
| \n NRL EAD \n | \n \n \n GTC S.A. \n | \n \n \n Bu\u0142garia \n | \n \n \n 100% \n | \n \n \n 100% \n | \n \n
| \n Advance Business Center EAD \n | \n \n \n GTC S.A. \n | \n \n \n Bu\u0142garia \n | \n \n \n 100% \n | \n \n \n 100% \n | \n \n
| \n GTC Yuzhen Park EAD \n | \n \n \n GTC S.A. \n | \n \n \n Bu\u0142garia \n | \n \n \n 100% \n | \n \n \n 100% \n | \n \n
| \n Dorado 1 EOOD \n | \n \n \n GTC S.A. \n | \n \n \n Bu\u0142garia \n | \n \n \n 100% \n | \n \n \n 100% \n | \n \n
| \n GOC EAD \n | \n \n \n GTC S.A. \n | \n \n \n Bu\u0142garia \n | \n \n \n 100% \n | \n \n \n 100% \n | \n \n
| \n GTC Flex EAD (2) \n | \n \n \n GTC S.A. \n | \n \n \n Bu\u0142garia \n | \n \n \n 100% \n | \n \n \n - \n | \n \n
| \n GTC Medj Razvoj Nekretnina d.o.o.\n Beograd (1) \n | \n \n \n GTC S.A. \n | \n \n \n Serbia \n | \n \n \n - \n | \n \n \n 100% \n | \n \n
| \n GTC Business Park\n d.o.o. Beograd (1) \n | \n \n \n GTC S.A. \n | \n \n \n Serbia \n | \n \n \n - \n | \n \n \n 100% \n | \n \n
| \n Commercial and\n Residential Ventures d.o.o. Beograd (1) \n | \n \n \n GTC S.A. \n | \n \n \n Serbia \n | \n \n \n - \n | \n \n \n 100% \n | \n \n
| \n Demo Invest d.o.o.\n Novi Beograd (1) \n | \n \n \n GTC S.A. \n | \n \n \n Serbia \n | \n \n \n - \n | \n \n \n 100% \n | \n \n
| \n Atlas Centar d.o.o.\n Beograd (1) \n | \n \n \n GTC S.A. \n | \n \n \n Serbia \n | \n \n \n - \n | \n \n \n 100% \n | \n \n
| \n Commercial\n Development d.o.o. Beograd \n | \n \n \n GTC S.A. \n | \n \n \n Serbia \n | \n \n \n 100% \n | \n \n \n 100% \n | \n \n
| \n Glamp d.o.o. Beograd (3) \n | \n \n \n GTC S.A. \n | \n \n \n Serbia \n | \n \n \n 100% \n | \n \n \n 100% \n | \n \n
| \n GTC BBC d.o.o. (1) \n | \n \n \n GTC S.A. \n | \n \n \n Serbia \n | \n \n \n - \n | \n \n \n 100% \n | \n \n
| \n GTC Aurora Luxembourg S.A. \n | \n \n \n GTC S.A. \n | \n \n \n Luksemburg \n | \n \n \n 100% \n | \n \n \n 100% \n | \n \n
| \n Europort Investment (Cyprus) 1 Limited \n | \n \n \n GTC S.A. \n | \n \n \n Cypr \n | \n \n \n 100% \n | \n \n \n 100% \n | \n \n
(1)\u00a0\u00a0 Sprzedana (patrz nota 9).
(2)\u00a0\u00a0\nNowoutworzona jednostka ca\u0142kowicie zale\u017cna.
(3)\u00a0\u00a0\nGTC S.A. posiada 100% udzia\u0142\u00f3w poprzez jednostk\u0119\nca\u0142kowicie zale\u017cn\u0105 \u2013 GTC Hungary, kt\u00f3ra posiada 70% udzia\u0142\u00f3w, a pozosta\u0142e 30%\nnale\u017cy bezpo\u015brednio do\u00a0GTC S.A.
ZMIANA ZARZ\u0104DU ORAZ\nPOZOSTA\u0141E WYDARZENIA KORPORACYJNE
W dniu 4 stycznia\n2022 roku Krajowy Rejestr S\u0105dowy dokona\u0142 rejestracji zmian w\u00a0statucie\nSp\u00f3\u0142ki w\u00a0zakresie podwy\u017cszenia kapita\u0142u zak\u0142adowego Sp\u00f3\u0142ki poprzez emisj\u0119\nakcji zwyk\u0142ych na okaziciela serii O. W\u00a0dniach 10-11 stycznia 2022 roku,\nGrupa uj\u0119\u0142a wp\u0142ywy z\u00a0tytu\u0142u emisji akcji (w kwocie netto, pomniejszonej o\nkoszty emisji) w\u00a0kwocie 556,8 miliona PLN (120,4 miliona EUR).
W dniu 10 stycznia 2022 roku Sp\u00f3\u0142ka otrzyma\u0142a\nod GTC Holding Zrt oraz GTC Dutch Holdings B.V. zawiadomienie o zmianie og\u00f3lnej\nliczby g\u0142os\u00f3w w\u00a0Sp\u00f3\u0142ce w\u00a0wyniku emisji 88.700.000 akcji zwyk\u0142ych\nserii O oraz rejestracji podwy\u017cszenia kapita\u0142u zak\u0142adowego. Przed wy\u017cej\nwymienion\u0105 transakcj\u0105, GTC Holding Zrt posiada\u0142o bezpo\u015brednio oraz po\u015brednio\n320.466.380 akcji Sp\u00f3\u0142ki uprawniaj\u0105cych do\u00a0wykonywania 320.466.380 g\u0142os\u00f3w\nna\u00a0walnym zgromadzeniu Sp\u00f3\u0142ki, stanowi\u0105cych 66% kapita\u0142u zak\u0142adowego\nSp\u00f3\u0142ki i\u00a066% og\u00f3lnej liczby g\u0142os\u00f3w na\u00a0walnym zgromadzeniu Sp\u00f3\u0142ki. Po wy\u017cej\nwymienionej transakcji, GTC Holding Zrt posiada bezpo\u015brednio i\u00a0po\u015brednio\n359.528.880 akcji Sp\u00f3\u0142ki uprawniaj\u0105cych do\u00a0wykonywania 359.528.880 g\u0142os\u00f3w\nna\u00a0walnym zgromadzeniu Sp\u00f3\u0142ki, stanowi\u0105cych 62,61% kapita\u0142u zak\u0142adowego\nSp\u00f3\u0142ki i\u00a062,61% og\u00f3lnej liczby g\u0142os\u00f3w na\u00a0walnym zgromadzeniu Sp\u00f3\u0142ki.
9. Istotne zdarzenia w\u00a0okresie\nsprawozdawczym (ci\u0105g dalszy)
W dniu 14 stycznia 2022 roku Sp\u00f3\u0142ka zawar\u0142a z\u00a0Panem\nYovavem Carmi (by\u0142y Prezes Zarz\u0105du) porozumienie w\u00a0zakresie rozwi\u0105zania\numowy o prac\u0119. Pan Carmi zrezygnowa\u0142 z\u00a0zasiadania w\u00a0zarz\u0105dzie GTC oraz\ninnych sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych.
W dniu 21 stycznia\n2022 roku zarz\u0105d Gie\u0142dy Papier\u00f3w Warto\u015bciowych w\u00a0Warszawie S.A. (\u201eGPW\u201d)\npodj\u0105\u0142 uchwa\u0142\u0119 w\u00a0sprawie dopuszczenia i\u00a0wprowadzenia do\u00a0obrotu\ngie\u0142dowego na\u00a0g\u0142\u00f3wnym rynku GPW 88.700.000 akcji zwyk\u0142ych na\u00a0okaziciela\nserii O Sp\u00f3\u0142ki o warto\u015bci nominalnej 0,10 (dziesi\u0119\u0107 groszy) ka\u017cda, w\u00a0kt\u00f3rej\nzarz\u0105d GPW stwierdzi\u0142, \u017ce akcje serii O s\u0105 dopuszczone do\u00a0obrotu\ngie\u0142dowego na\u00a0rynku podstawowym oraz postanowi\u0142 wprowadzi\u0107 je z\u00a0dniem\n26 stycznia 2022 roku.
W dniu 28 stycznia\n2022 roku Pan Gyula Nagy zrezygnowa\u0142 z\u00a0zasiadania w\u00a0zarz\u0105dzie GTC ze\nskutkiem natychmiastowym.
W dniu 19 lutego 2022 roku Sp\u00f3\u0142ka otrzyma\u0142a\nod GTC Dutch Holdings B.V. z\u00a0siedzib\u0105 w\u00a0Amsterdamie, Holandia\n(\"Sprzedaj\u0105cy\") oraz Icona Securitization Opportunities Group S.\u00e0\nr.l. dzia\u0142aj\u0105cej w\u00a0imieniu swojej struktury funduszowej Central European\nInvestments z\u00a0siedzib\u0105 w\u00a0Luksemburgu, Wielkie Ksi\u0119stwo Luksemburga\n(\"Kupuj\u0105cy\"), zawiadomienie, \u017ce Sprzedaj\u0105cy i\u00a0Kupuj\u0105cy zawarli\nprzedwst\u0119pn\u0105 umow\u0119 sprzeda\u017cy akcji (\"PSPA\") dotycz\u0105c\u0105 nabycia przez\nKupuj\u0105cego od Sprzedaj\u0105cego 15,7% akcji w\u00a0kapitale zak\u0142adowym Sp\u00f3\u0142ki.
Jednak\u017ce, zgodnie\nz\u00a0zawiadomieniem Kupuj\u0105cy i\u00a0Sprzedaj\u0105cy uzgodnili, \u017ce umowa\nwsp\u00f3lnik\u00f3w stanowi\u0107 b\u0119dzie umow\u0119 o dzia\u0142aniu w\u00a0porozumieniu w\u00a0rozumieniu\nart. 87 ust. 1 pkt 5 i\u00a06 w\u00a0zwi\u0105zku z\u00a0art. 87 ust. 3 ustawy\nz\u00a0dnia 29 lipca 2005 r. o ofercie publicznej i\u00a0warunkach wprowadzania\ninstrument\u00f3w finansowych do\u00a0zorganizowanego systemu obrotu oraz o sp\u00f3\u0142kach\npublicznych (\"Ustawa o Ofercie Publicznej\") w\u00a0sprawie prowadzenia\nwsp\u00f3lnej polityki wobec Sp\u00f3\u0142ki oraz wykonywania prawa g\u0142osu w\u00a0wybranych\nsprawach w\u00a0uzgodniony spos\u00f3b. Ponadto, zgodnie z\u00a0umow\u0105 przeniesienia\nKupuj\u0105cy m.in. przeniesie na\u00a0Sprzedaj\u0105cego prawa g\u0142osu z\u00a0Akcji oraz\nudzieli pe\u0142nomocnictwa do\u00a0wykonywania praw g\u0142osu z\u00a0Akcji. Umowa przeniesienia\nwygasa w\u00a0przypadku wykonania opcji kupna lub opcji sprzeda\u017cy zgodnie\nz\u00a0umow\u0105 opcji kupna i\u00a0sprzeda\u017cy oraz/lub w\u00a0przypadku istotnego\nnaruszenia dokumentacji transakcyjnej. W\u00a0dniu 1 marca 2022 roku Sp\u00f3\u0142ka\notrzyma\u0142a zawiadomienie o zako\u0144czeniu transakcji i\u00a0Kupuj\u0105cy naby\u0142 15,7%\nakcji w\u00a0Sp\u00f3\u0142ce.
W wyniku transakcji,\nIcona Securitization Opportunities Group S.\u00e0 r.l. jest posiadaczem 90.176.000\nakcji zwyk\u0142ych na\u00a0okaziciela Sp\u00f3\u0142ki, co stanowi 15,7% ca\u0142kowitej liczby\ng\u0142os\u00f3w na\u00a0zgromadzeniu akcjonariuszy GTC, z\u00a0zastrze\u017ceniem, \u017ce (i)\nwszystkie prawa g\u0142osu zosta\u0142y przeniesione na\u00a0Sprzedaj\u0105cego, oraz \u017ce (ii) Kupuj\u0105cy udziela Sprzedaj\u0105cemu\nPe\u0142nomocnictwa w\u00a0zakresie swoich Praw G\u0142osu.
9. \u00a0\u00a0 Istotne zdarzenia w\u00a0okresie sprawozdawczym\n(ci\u0105g dalszy)
W wyniku realizacji transakcji GTC Holding\nZrt posiada \u0142\u0105cznie 269.352.880 akcji Sp\u00f3\u0142ki, uprawniaj\u0105cych do\u00a0269.352.880\ng\u0142os\u00f3w w\u00a0Sp\u00f3\u0142ce, stanowi\u0105cych 46,9% kapita\u0142u zak\u0142adowego Sp\u00f3\u0142ki i\u00a0uprawniaj\u0105cych\ndo\u00a046,9% og\u00f3lnej liczby g\u0142os\u00f3w w\u00a0Sp\u00f3\u0142ce, w\u00a0tym:
\u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\nbezpo\u015brednio posiada 21.891.289 akcji Sp\u00f3\u0142ki,\nuprawniaj\u0105cych do\u00a021.891.289 g\u0142os\u00f3w w\u00a0Sp\u00f3\u0142ce, stanowi\u0105cych 3,8%\nkapita\u0142u zak\u0142adowego Sp\u00f3\u0142ki i\u00a0uprawniaj\u0105cych do\u00a03,8% og\u00f3lnej liczby\ng\u0142os\u00f3w w\u00a0Sp\u00f3\u0142ce; oraz
\u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\npo\u015brednio (tj. poprzez GTC Dutch Holdings B.V.) posiada\n247.461.591 akcji Sp\u00f3\u0142ki, uprawniaj\u0105cych do\u00a0247.461.591 g\u0142os\u00f3w w\u00a0Sp\u00f3\u0142ce,\nstanowi\u0105cych 43,1% kapita\u0142u zak\u0142adowego Sp\u00f3\u0142ki i\u00a0uprawniaj\u0105cych do\u00a043,1%\nog\u00f3lnej liczby g\u0142os\u00f3w w\u00a0Sp\u00f3\u0142ce.
Ponadto GTC Holding\nZrt posiada r\u00f3wnie\u017c po\u015brednio, poprzez GTC Dutch Holdings B.V., prawa g\u0142osu Kupuj\u0105cego,\ntj. prawo do\u00a0wykonywania 90.176.000 g\u0142os\u00f3w w\u00a0Sp\u00f3\u0142ce, uprawniaj\u0105cych\ndo\u00a015,7% og\u00f3lnej liczby g\u0142os\u00f3w w\u00a0Sp\u00f3\u0142ce.
Od 1 marca 2022 roku\nGTC Holding Zrt, GTC Dutch Holdings B.V. oraz Icona Securitization\nOpportunities Group S.\u00e0 r.l. dzia\u0142aj\u0105 w\u00a0porozumieniu na\u00a0podstawie\nzawartej umowy dotycz\u0105cej wsp\u00f3lnej polityki wobec Sp\u00f3\u0142ki oraz wykonywania\nw\u00a0uzgodniony spos\u00f3b praw g\u0142osu w\u00a0wybranych sprawach na\u00a0zgromadzeniu\nakcjonariuszy Sp\u00f3\u0142ki.
W dniu 17 marca 2022 roku Rada Nadzorcza Sp\u00f3\u0142ki powo\u0142a\u0142a\npana Zolt\u00e1n Fekete na\u00a0Prezesa zarz\u0105du Sp\u00f3\u0142ki, ze skutkiem natychmiastowym.
W dniu 14 czerwca 2022 roku Walne\nZgromadzenie Akcjonariuszy podj\u0119\u0142o uchwa\u0142\u0119 o\u00a0wyp\u0142acie dywidendy w\u00a0kwocie\n160,8 miliona PLN. Dywidenda\nzosta\u0142a wyp\u0142acona w\u00a0pa\u017adzierniku 2022 roku.
W dniu 5 lipca 2022 roku Pan Pedja\nPetronijevic zrezygnowa\u0142 z zasiadania w zarz\u0105dzie GTC ze skutkiem na dzie\u0144 15\nlipca 2022 roku.
W dniu 10 sierpnia 2022 roku\nZarz\u0105d GTC S.A. og\u0142osi\u0142 zmian\u0119 orientacji strategii Grupy, w\u00a0ramach kt\u00f3rej\nZarz\u0105d podj\u0105\u0142 decyzj\u0119 o realizacji potencjalnych, nowych inwestycji w\u00a0wybrane,\nnowe sektory rynku, kt\u00f3rych profil mo\u017ce odbiega\u0107 od podstawowego zakresu\ndzia\u0142alno\u015bci Sp\u00f3\u0142ki (czyli budowa nieruchomo\u015bci biurowych, handlowych, i\u00a0innych\nokre\u015blonych ich rodzaj\u00f3w, oraz zarz\u0105dzanie nimi). Potencjalne, nowe sektory\nzidentyfikowane jako cele inwestycyjne w\u00a0ramach nowej strategii obejmuj\u0105:
1.\u00a0\u00a0\u00a0\ninwestycje w\u00a0parki innowacji i\u00a0technologii;
2.\u00a0\u00a0\u00a0\ninwestycje w\u00a0obiekty energii odnawialnej; oraz
3.\u00a0\u00a0\u00a0\ninwestycje w\u00a0budow\u0119 aktyw\u00f3w mieszkaniowych na\u00a0wynajem (PRS).
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
9. Istotne zdarzenia w\u00a0okresie\nsprawozdawczym (ci\u0105g dalszy)
W dniu 12 wrze\u015bnia 2022 roku Sp\u00f3\u0142ka otrzyma\u0142a\nzawiadomienie dotycz\u0105ce zmiany w\u00a0akcjonariacie Sp\u00f3\u0142ki. Zgodnie\nz\u00a0zawiadomieniem jako skutek zako\u0144czenia reorganizacji wewn\u0105trzgrupowej Global\nDebt Strategy S.\u00e0 r.l. (\u201cGDS\u201d) b\u0119d\u0105cy jednostk\u0105 zale\u017cn\u0105 Alpine Holding\nKorl\u00e1tolt Felel\u0151ss\u00e9g\u0171 T\u00e1rsas\u00e1g (\u201cAlpine\u201d) naby\u0142 bezpo\u015brednio od GTC Holding\nkontrol\u0119 nad 100% udzia\u0142\u00f3w w\u00a0GTC Dutch Holdings B.V. W\u00a0rezultacie tej\ntransakcji Alpine posiada po\u015brednio (tj. poprzez GDS, kt\u00f3ry posiada po\u015brednio\npoprzez GTC Dutch Holdings B.V.) 43,10% akcji GTC. Dalsze szczeg\u00f3\u0142y opisano\nw\u00a0raporcie bie\u017c\u0105cym nr\u00a040/2022.
NABYCIA\nORAZ INWESTYCJE
W dniu 13 stycznia\n2022 roku GTC Origine Investments Pltd., jednostka ca\u0142kowicie zale\u017cna od Sp\u00f3\u0142ki, naby\u0142a od sp\u00f3\u0142ki\npowi\u0105zanej z\u00a0udzia\u0142owcem wi\u0119kszo\u015bciowym Sp\u00f3\u0142ki 100% udzia\u0142\u00f3w\nw\u00a0holdingu G-Zeta DBRNT Kft. (GTC DBRNT Projekt Kft.) b\u0119d\u0105cego\nw\u0142a\u015bcicielem budynku biurowego nad brzegiem Dunaju o powierzchni 2.540 mkw.\nCena zakupu wynios\u0142a 7,7\u00a0miliona EUR. Ze wzgl\u0119du na charakter transakcji,\nzosta\u0142a ona\u00a0 uj\u0119ta jako nabycie aktyw\u00f3w\n(asset deal).
W dniu 4\nlutego 2022 roku GTC Origine Investments Pltd.,\njednostka ca\u0142kowicie zale\u017cna od Sp\u00f3\u0142ki, naby\u0142a od sp\u00f3\u0142ki powi\u0105zanej\nz\u00a0udzia\u0142owcem wi\u0119kszo\u015bciowym Sp\u00f3\u0142ki 100% udzia\u0142\u00f3w
\nw holdingu G-Epsilon PSZTSZR Kft. (GTC PSZTSZR Projekt Kft.) b\u0119d\u0105cego\nw\u0142a\u015bcicielem gruntu o powierzchni 25.330\u00a0mkw wraz z\u00a0sze\u015bcioma\nbudynkami. Cena zakupu wynios\u0142a 9,9 miliona EUR. Po\u00a0planowanej renowacji\nistniej\u0105cych budynk\u00f3w, przewidywana powierzchnia najmu wyniesie 14.000 mkw\nw\u00a0\u201ezielonym\u201d kompleksie biurowym klasy A. Ze wzgl\u0119du na charakter\ntransakcji, zosta\u0142a ona\u00a0 uj\u0119ta jako\nnabycie aktyw\u00f3w (asset deal).
W dniu 11 lutego 2022 roku GTC Origine Investments Pltd.,\njednostka ca\u0142kowicie zale\u017cna od Sp\u00f3\u0142ki, naby\u0142a sp\u00f3\u0142k\u0119 Groton Global Corp\nNapred (GTC B41 d.o.o.) w\u00a0Belgradzie b\u0119d\u0105c\u0105 w\u0142a\u015bcicielem gruntu o\npowierzchni 19.537 mkw. Cena zakupu wynios\u0142a 33,8 miliona EUR.
W marcu 2022 roku Grupa\nuko\u0144czy\u0142a Pillar \u2013 nowy budynek biurowy klasy A w\u00a0Budapeszcie na\u00a0W\u0119grzech.
W marcu 2022 roku\nGrupa GTC rozpocz\u0119\u0142a realizacj\u0119 trzeciego biurowca w\u00a0ramach Matrix\nOffice Park w\u00a0Zagrzebiu \u2013 Matrix C.
9. Istotne zdarzenia\nw\u00a0okresie sprawozdawczym (ci\u0105g dalszy)
W dniu 4 lipca 2022\nroku GTC Origine Investments Pltd., jednostka ca\u0142kowicie zale\u017cna od Sp\u00f3\u0142ki,\nutworzy\u0142a sp\u00f3\u0142k\u0119 GTC K43-45 Property Kft. w\u00a0Budapeszcie.\nNowoutworzona sp\u00f3\u0142ka w lipcu 2022 roku naby\u0142a grunt w\u00a0centralnej cz\u0119\u015bci\nBudapesztu za cen\u0119 6,55 milion\u00f3w EUR. Zgodnie z\u00a0obecnym pozwoleniem\nna\u00a0budow\u0119, mo\u017cna b\u0119dzie na\u00a0niej wybudowa\u0107 hotel, akademik b\u0105d\u017a\nmieszkania na\u00a0kr\u00f3tki wynajem o szacowanej powierzchni 6.400 mkw.
W dniu 9 sierpnia 2022 roku sp\u00f3\u0142ka\nzale\u017cna GTC S.A. podpisa\u0142a umow\u0119 dotycz\u0105c\u0105 transakcji obejmuj\u0105c\u0105 wsp\u00f3ln\u0105\ninwestycj\u0119 w\u00a0projekt parku innowacji w\u00a0hrabstwie Kildare, Irlandia\n(\u201cTransakcja\u201d). Transakcja obejmuje inwestycj\u0119 o warto\u015bci oko\u0142o 115 milion\u00f3w\neuro w\u00a0projekt Kildare Innovation Campus. W\u00a0projekt zaanga\u017cowani s\u0105\ninni mi\u0119dzynarodowi inwestorzy bran\u017cowi dzia\u0142aj\u0105cy w\u00a0ramach partnerstwa\nluksemburskiego, kt\u00f3remu doradza Icona Capital, podmiot nale\u017c\u0105cy do\u00a0tej\nsamej grupy co akcjonariusz mniejszo\u015bciowy GTC (dalsze szczeg\u00f3\u0142y w\u00a0nocie\n18).
W dniu 28 sierpnia 2022 roku GTC\nOrigine Investments Pltd., jednostka ca\u0142kowicie zale\u017cna od Sp\u00f3\u0142ki, naby\u0142a od\njednostki powi\u0105zanej z\u00a0udzia\u0142owcem wi\u0119kszo\u015bciowym, 34% jednostek
\nw Regional Multi Asset Fund Compartment 2 w\u00a0Trigal Alternative Investment\nFund GP S.\u00e1.r.l. (\u201cFundusz\u201d) za r\u00f3wnowarto\u015b\u0107 12,6 miliona EUR. G\u0142\u00f3wnym obszarem\ndzia\u0142alno\u015bci Funduszu s\u0105 S\u0142owenia oraz Chorwacja z\u00a0ca\u0142kowit\u0105 warto\u015bci\u0105\naktyw\u00f3w 68,75 miliona EUR. Okres funkcjonowania Funduszu ko\u0144czy si\u0119 w\u00a0czwartym\nkwartale 2028 roku.
W pa\u017adzierniku 2022\nroku Grupa uko\u0144czy\u0142a GTC X \u2013 nowy budynek biurowy klasy A w\u00a0Belgradzie w\nSerbii.
W grudniu 2022 roku Grupa\nuko\u0144czy\u0142a Sofia Tower 2 \u2013 nowy budynek biurowy klasy A w\u00a0Sofii w Bu\u0142garii.
SPRZEDA\u017b\nJEDNOSTEK ZALE\u017bNYCH
W dniu 12 stycznia\n2022 roku Grupa sfinalizowa\u0142a transakcj\u0119 sprzeda\u017cy serbskich sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych: Atlas\nCentar d.o.o. Beograd, Demo Invest d.o.o. Novi Beograd, GTC BBC d.o.o., GTC\nBusiness Park d.o.o. Beograd, GTC Medjunarodni Razvoj Nekretnina d.o.o. Beograd\noraz Commercial oraz Residential Ventures d.o.o. Beograd, a tak\u017ce w\u0119gierskiej\nsp\u00f3\u0142ki Office Planet Kft. b\u0119d\u0105cej w\u0142a\u015bcicielem 70% kapita\u0142u sprzedanych\nserbskich sp\u00f3\u0142ek, po spe\u0142nieniu warunk\u00f3w zawieszaj\u0105cych okre\u015blonych w\u00a0umowie.\nDalsze szczeg\u00f3\u0142y opisano w\u00a0nocie 33.
W dniu 28 lipca 2022\nroku GTC sfinalizowa\u0142o transakcj\u0119 sprzeda\u017cy Cascade Building S.R.L, jednostki\nca\u0142kowicie zale\u017cnej od Sp\u00f3\u0142ki, b\u0119d\u0105cej w\u0142a\u015bcicielem Cascade Office Building\nw\u00a0Bukareszcie (4.211 mkw). Wp\u0142ywy ze sprzeda\u017cy jednostki zale\u017cnej wynios\u0142y\n10,3 miliona EUR (wp\u0142ywy netto to kwota 9,6 miliona EUR).
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
9. Istotne zdarzenia\nw\u00a0okresie sprawozdawczym (ci\u0105g dalszy)
W dniu 30 listopada 2022 roku GTC S.A. sprzeda\u0142a GTC Matrix\nd.o.o., jednostk\u0119 ca\u0142kowicie zale\u017cn\u0105 od Sp\u00f3\u0142ki, w\u0142a\u015bciciela portfolio obejmuj\u0105cego\ndwa budynki biurowe klasy A w\u00a0Zagrzebiu \u2013 Matrix A oraz Matrix B za kwot\u0119\n52,2 miliona EUR.\u00a0 Wp\u0142ywy netto ze\nsprzeda\u017cy GTC Matrix d.o.o. wynios\u0142y 51,3 miliona EUR.
SPRZEDA\u017b\nAKTYW\u00d3W
W dniu 19 lipca 2022 roku GTC FOD Property\nKft., jednostka ca\u0142kowicie zale\u017cna od Sp\u00f3\u0142ki, podpisa\u0142a umow\u0119 kupna-sprzeda\u017cy\ndotycz\u0105c\u0105 sprzeda\u017cy budynku biurowego Forest Office Debrecen posiadanego przez\nt\u0119 sp\u00f3\u0142k\u0119. Cena sprzeda\u017cy wynosi 19,1 biliona HUF (r\u00f3wnowarto\u015b\u0107 47,7 miliona\nEUR na\u00a031 grudnia 2022 roku). Transakcja zosta\u0142a sfinalizowana\n30 stycznia 2023 roku.
SP\u0141ATA\nOBLIGACJI, REFINANSOWANIE ORAZ POZOSTA\u0141E ZMIANY DO\u00a0UM\u00d3W KREDYTOWYCH
W dniu 18 kwietnia 2022 roku GTC\nS.A. sp\u0142aci\u0142a wszystkie obligacje wyemitowane pod kodem ISIN PLGTC0000292\n(sp\u0142ata ca\u0142kowita). Warto\u015b\u0107 nominalna ca\u0142ej emisji wynosi\u0142a 9.440 tysi\u0119cy EUR.
W dniu 13 maja 2022 roku Sp\u00f3\u0142ka podpisa\u0142a aneks do\u00a0umowy\nniezabezpieczonego kredytu odnawialnego z\u00a0dnia 29 pa\u017adziernika 2021 roku,\nco skutkowa\u0142o zwi\u0119kszeniem dost\u0119pnej kwoty kredytu do\u00a094 milion\u00f3w EUR. Na\ndzie\u0144 bilansowy kredyt nie by\u0142 wykorzystywany.
W dniu 18 maja 2022 roku Globis\nWroc\u0142aw Sp. z\u00a0o.o., jednostka ca\u0142kowicie zale\u017cna\nod Sp\u00f3\u0142ki, podpisa\u0142a z\u00a0Santander Bank Polska przed\u0142u\u017cenie obecnej umowy\nkredytu bankowego. Ostateczna data sp\u0142aty zosta\u0142a wyd\u0142u\u017cona do\u00a031 sierpnia\n2025 roku, a pozosta\u0142a cz\u0119\u015b\u0107 kredytu bankowego w\u00a0kwocie 63 milion\u00f3w PLN\n(13,5 miliona EUR) zostanie sp\u0142acona jednorazowo w\u00a0dacie wymagalno\u015bci\nzobowi\u0105zania.
W dniu 28 czerwca\n2022 roku GTC UBP Sp. z\u00a0o.o., jednostka ca\u0142kowicie zale\u017cna od Sp\u00f3\u0142ki,\npodpisa\u0142a z\u00a0Berlin Hyp AG aneks do\u00a0umowy kredytu bankowego, zgodnie\nz\u00a0kt\u00f3r\u0105 przedp\u0142ata w\u00a0wysoko\u015bci 6,1 miliona EUR zosta\u0142a dokonana\nna\u00a0pocz\u0105tku lipca 2022 roku. Pozosta\u0142a cz\u0119\u015b\u0107 kredytu bankowego zostanie\nsp\u0142acona jednorazowo w\u00a0dacie wymagalno\u015bci zobowi\u0105zania.
W dniu 4 listopada 2022 roku GTC S.A. dokona\u0142o cz\u0119\u015bciowego wykupu obligacji\no numerze ISIN PLGTC0000318 (jedna trzecia ca\u0142kowitej emisji) w\u00a0kwocie 73.333 PLN.
9. Istotne zdarzenia w\u00a0okresie\nsprawozdawczym (ci\u0105g dalszy)
Wp\u0142yw sytuacji w\u00a0Ukrainie na\u00a0Grup\u0119\nGTC
Od pocz\u0105tku wojny na Ukrainie, tj. 24 lutego 2022 roku, pomimo, \u017ce Grupa\nnie prowadzi dzia\u0142alno\u015bci na terytorium Ukrainy, Rosji lub Bia\u0142orusi, nie mo\u017cna\nwykluczy\u0107, \u017ce obecna sytuacja geopolityczna w Europie wywo\u0142ana t\u0105 wojn\u0105, kt\u00f3ra\nspowodowa\u0142a szereg konsekwencji makroekonomicznych dla Polski i innych kraj\u00f3w\neuropejskich, mo\u017ce mie\u0107 r\u00f3wnie\u017c wp\u0142yw na dzia\u0142alno\u015b\u0107 Grupy. Kontynuacja wojny,\njej skala i dalszy przebieg dzia\u0142a\u0144 zbrojnych mog\u0105 spowodowa\u0107 rozszerzenie\nzakresu na\u0142o\u017conych dotychczas sankcji gospodarczych, dalsze zak\u0142\u00f3cenia w\n\u0142a\u0144cuchach dostaw, ograniczon\u0105 dost\u0119pno\u015b\u0107 podwykonawc\u00f3w oraz og\u00f3lny wzrost cen\nmateria\u0142\u00f3w wynikaj\u0105cy m.in. z rosn\u0105cych cen energii, co z kolei mo\u017ce prze\u0142o\u017cy\u0107\nsi\u0119 na znaczne koszty realizacji inwestycji prowadzonych przez Grup\u0119. Znacznie\nwy\u017csze i zmienne koszty energii (powa\u017cny kryzys energetyczny z\u00a0powodu gwa\u0142townych\nci\u0119\u0107 w dostawach gazu ziemnego z Rosji po wybuchu konfliktu Rosja-Ukraina) oraz\nog\u00f3lna niepewno\u015b\u0107 zwi\u0105zana z wp\u0142ywem wojny w Ukrainie zar\u00f3wno na gospodark\u0119\n\u015bwiatow\u0105, jak i gospodark\u0119 kraj\u00f3w Europy Po\u0142udniowo-Wschodniej i\n\u015arodkowo-Wschodniej oraz pogorszenie sytuacji gospodarczej na \u015bwiecie i w\nposzczeg\u00f3lnych regionach mog\u0105 negatywnie wp\u0142yn\u0105\u0107 na sytuacj\u0119 ekonomiczn\u0105 Grupy.
Na dzie\u0144 sporz\u0105dzenia niniejszego sprawozdania wp\u0142yw\nwojny w Ukrainie na dzia\u0142alno\u015b\u0107 Grupy nie jest istotny. Jednak\u017ce nie jest\nmo\u017cliwe oszacowanie skali tego wp\u0142ywu w\u00a0przysz\u0142o\u015bci, a ze wzgl\u0119du na du\u017c\u0105\nzmienno\u015b\u0107 sytuacji Sp\u00f3\u0142ka na bie\u017c\u0105co monitoruje sytuacj\u0119 i analizuje jej\npotencjalny wp\u0142yw zar\u00f3wno z perspektywy poszczeg\u00f3lnych projekt\u00f3w, jak i ca\u0142ej\nGrupy oraz jej d\u0142ugoterminowych plan\u00f3w inwestycyjnych.
Wp\u0142yw kwestii zwi\u0105zanych z klimatem na sprawozdanie\nfinansowe
Zarz\u0105dzanie ryzykiem oraz polityka dotycz\u0105ca zarz\u0105dzania ryzykiem zajmuj\u0105\nsi\u0119 kwestiami zwi\u0105zanymi z klimatem oraz \u015brodowiskiem. Rol\u0105 Zarz\u0105du jest nadz\u00f3r\nnad ryzykiem korporacyjnym, zdefiniowanie kierunk\u00f3w rozwoju systemu zarz\u0105dzania\nryzykiem oraz ustalenie akceptowalnego poziomu nara\u017cenia na ryzyko. Grupa\nanalizuje potencjalny wp\u0142yw kwestii zwi\u0105zanych z klimatem i na podstawie\nprzeprowadzonej analizy kwestie te zosta\u0142y okre\u015blonego jako maj\u0105ce\nniematerialny wp\u0142yw na skonsolidowane sprawozdanie finansowe.
Przychody z\u00a0wynajmu\nzawieraj\u0105 przychody z\u00a0tytu\u0142u czynszu od obrotu najemc\u00f3w w\u00a0wysoko\u015bci\noko\u0142o 27.592 tysi\u0119cy PLN (5.887 tysi\u0119cy EUR) za rok zako\u0144czony dnia 31 grudnia\n2022 roku (2021: 22.727 tysi\u0119cy PLN). Pozosta\u0142e przychody s\u0105 oparte na\u00a0sta\u0142ych\numownych op\u0142atach za wynajem.
Grupa zawar\u0142a szereg um\u00f3w leasingu\nz\u00a0najemcami, dotycz\u0105cych nieruchomo\u015bci inwestycyjnych w\u00a0Polsce,\nRumunii, Chorwacji, Serbii, Bu\u0142garii oraz na\u00a0W\u0119grzech. Umowy najmu\nnieruchomo\u015bci komercyjnych zwykle zawieraj\u0105 klauzule umo\u017cliwiaj\u0105ce okresowe\npodniesienie op\u0142at z\u00a0tytu\u0142u najmu powierzchni w\u00a0zale\u017cno\u015bci od\neuropejskiego wska\u017anika cen towar\u00f3w i\u00a0us\u0142ug (CPI).
Minimalna warto\u015b\u0107 przysz\u0142ych\nprzychod\u00f3w z\u00a0tytu\u0142u um\u00f3w najmu (niezdyskontowane p\u0142atno\u015bci leasingowe) w\u00a0uko\u0144czonych\nnieruchomo\u015bciach inwestycyjnych wynosi (w\u00a0milionach PLN):
| \n \n | \n \n \n 31\n grudnia 2022 roku \n | \n \n \n 31\n grudnia 2021 roku \n | \n \n
| \n W\n ci\u0105gu 1 roku \n | \n \n \n 582 \n | \n \n \n 511 \n | \n \n
| \n W\n ci\u0105gu 2 roku \n | \n \n \n 507 \n | \n \n \n 405 \n | \n \n
| \n W\n ci\u0105gu 3 roku \n | \n \n \n 371 \n | \n \n \n 294 \n | \n \n
| \n W\n ci\u0105gu 4 roku \n | \n \n \n 267 \n | \n \n \n 207 \n | \n \n
| \n W\n ci\u0105gu 5 roku \n | \n \n \n 178 \n | \n \n \n 152 \n | \n \n
| \n W\n ci\u0105gu 6 roku \n | \n \n \n 113 \n | \n \n \n 83 \n | \n \n
| \n Powy\u017cej 6 lat \n | \n \n \n 155 \n | \n \n \n 83 \n | \n \n
| \n Razem \n | \n \n \n 2.173 \n | \n \n \n 1.735 \n | \n \n
Wi\u0119kszo\u015b\u0107 przychod\u00f3w operacyjnych\njest ustalana na\u00a0podstawie kwot wyra\u017conych bezpo\u015brednio, powi\u0105zanych lub\nindeksowanych do\u00a0euro.
Przychody z\u00a0tytu\u0142u us\u0142ug\nobejmuj\u0105 przychody z\u00a0op\u0142at zwi\u0105zanych z\u00a0kosztami utrzymania najemc\u00f3w.\nOp\u0142ata za us\u0142ug\u0119 jest rozliczana miesi\u0119cznie, na\u00a0podstawie uzgodnionej\nstawki
\nz umowy i w oparciu o zwyczajowo przyj\u0119te warunki p\u0142atno\u015bci.
Koszt w\u0142asny \u015bwiadczonych us\u0142ug\nobs\u0142ugi nieruchomo\u015bci obejmuje koszty wynagrodze\u0144 w\u00a0wysoko\u015bci 12.608\ntysi\u0119cy PLN (2021 rok: 9.797 tysi\u0119cy PLN) oraz us\u0142ugi obce, koszty materia\u0142\u00f3w i\nzu\u017cycia energii, a tak\u017ce inne koszty operacyjne.
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nNa koszty sprzeda\u017cy sk\u0142adaj\u0105 si\u0119\nnast\u0119puj\u0105ce pozycje:
| \n \n | \n \n \n Rok\n zako\u0144czony \n31\n grudnia 2022 roku \n | \n \n \n Rok\n zako\u0144czony \n31\n grudnia 2021 roku \n | \n \n
| \n Us\u0142ugi obce - reklama\n i\u00a0marketing \n | \n \n \n 2.686 \n | \n \n \n 1.937 \n | \n \n
| \n Wynagrodzenia\n i\u00a0powi\u0105zane wydatki \n | \n \n \n 5.600 \n | \n \n \n 5.608 \n | \n \n
| \n Razem \n | \n \n \n 8.286 \n | \n \n \n 7.545 \n | \n \n
Koszty administracyjne sk\u0142adaj\u0105\nsi\u0119 z\u00a0nast\u0119puj\u0105cych pozycji:
| \n \n | \n \n \n Rok\n zako\u0144czony \n31\n grudnia \n2022\n roku \n | \n \n \n Rok\n zako\u0144czony \n31\n grudnia \n2021\n roku \n | \n \n
| \n Wynagrodzenia\n oraz inne \u015bwiadczenia pracownicze \n | \n \n \n 42.880 \n | \n \n \n 41.116 \n | \n \n
| \n Koszty audytu\n oraz wycen \n | \n \n \n 5.859 \n | \n \n \n 3.448 \n | \n \n
| \n Koszty doradztwa\n prawnego podatkowego, IT oraz pozosta\u0142e doradztwo \n | \n \n \n 8.516 \n | \n \n \n 5.965 \n | \n \n
| \n Koszty utrzymania\n biura oraz ubezpieczenie \n | \n \n \n 7.180 \n | \n \n \n 5.330 \n | \n \n
| \n Koszty podr\u00f3\u017cy \n | \n \n \n 2.062 \n | \n \n \n 1.105 \n | \n \n
| \n Wynagrodzenie\n Rady Nadzorczej \n | \n \n \n 1.162 \n | \n \n \n 854 \n | \n \n
| \n Amortyzacja \n | \n \n \n 2.554 \n | \n \n \n 2.983 \n | \n \n
| \n Koszty relacji\n inwestorskich oraz pozosta\u0142e \n | \n \n \n 3.334 \n | \n \n \n 1.832 \n | \n \n
| \n Razem, bez\n p\u0142atno\u015bci bazuj\u0105cych na akcjach w\u0142asnych \n | \n \n \n 73.547 \n | \n \n \n 62.633 \n | \n \n
| \n P\u0142atno\u015bci\n bazuj\u0105ce na akcjach w\u0142asnych \n | \n \n \n (3.056) \n | \n \n \n 1.973 \n | \n \n
| \n Razem \n | \n \n \n 70.491 \n | \n \n \n 64.606 \n | \n \n
Przychody finansowe sk\u0142adaj\u0105 si\u0119\nz\u00a0nast\u0119puj\u0105cych pozycji:
| \n \n | \n \n \n Rok\n zako\u0144czony \n31\n grudnia 2022 roku \n | \n \n \n Rok\n zako\u0144czony \n31\n grudnia 2021 roku \n | \n \n
| \n Odsetki od\n depozyt\u00f3w oraz pozosta\u0142e przychody finansowe \n | \n \n \n 5.174 \n | \n \n \n 127 \n | \n \n
| \n Odsetki od\n po\u017cyczek udzielonych udzia\u0142owcowi niekontroluj\u0105cemu \n | \n \n \n 1.444 \n | \n \n \n 1.261 \n | \n \n
| \n Razem \n | \n \n \n \n \n 6.618 \n | \n \n \n \n \n 1.388 \n | \n \n
13. Przychody i\u00a0koszty\nfinansowe (ci\u0105g dalszy)
Koszty finansowe sk\u0142adaj\u0105 si\u0119\nz\u00a0nast\u0119puj\u0105cych pozycji:
| \n \n | \n \n \n Rok\n zako\u0144czony \n31\n grudnia \n2022\n roku \n | \n \n \n Rok\n zako\u0144czony \n31\n grudnia \n2021\n roku \n | \n \n
| \n Koszty odsetkowe\n (dotycz\u0105ce zobowi\u0105za\u0144 finansowych niewycenianych do\u00a0warto\u015bci godziwej\n przez wynik finansowy), op\u0142aty bankowe oraz pozosta\u0142e wydatki \n | \n \n \n (135.517) \n | \n \n \n (145.430) \n | \n \n
| \n Koszty finansowe\n zwi\u0105zane z\u00a0zobowi\u0105zaniem | \n \n \n (8.685) \n | \n \n \n (8.852) \n | \n \n
| \n Op\u0142aty zwi\u0105zane\n ze sp\u0142at\u0105 kredyt\u00f3w przed terminem wymagalno\u015bci \n | \n \n \n - \n | \n \n \n (23.303) \n | \n \n
| \n Amortyzacja\n koszt\u00f3w pozyskania d\u0142ugoterminowych kredyt\u00f3w, po\u017cyczek oraz obligacji \n | \n \n \n (10.972) \n | \n \n \n (20.097) \n | \n \n
| \n Razem \n | \n \n \n (155.174) \n | \n \n \n (197.682) \n | \n \n
\u015arednie wa\u017cone oprocentowanie\nkredyt\u00f3w i\u00a0po\u017cyczek Grupy (z uwzgl\u0119dnieniem instrument\u00f3w zabezpieczaj\u0105cych,\na z\u00a0wy\u0142\u0105czeniem kredyt\u00f3w bankowych dotycz\u0105cych aktyw\u00f3w przeznaczonych\ndo\u00a0sprzeda\u017cy) w\u00a0ci\u0105gu roku zako\u0144czonego 31 grudnia 2022 roku wynosi\u0142o\n2,21% w\u00a0skali roku (2,16% w\u00a0skali roku na\u00a031 grudnia 2021 roku).\n
| \n \n | \n \n \n Rok\n zako\u0144czony \n31\n grudnia \n2022\n roku \n | \n \n \n Rok\n zako\u0144czony \n31\n grudnia \n2021\n roku \n | \n \n
| \n Przychody z\u00a0tytu\u0142u wynajmu powierzchni nieruchomo\u015bci biurowych \n | \n \n \n 351.818 \n | \n \n \n 415.067 \n | \n \n
| \n Przychody z tytu\u0142u us\u0142ug obs\u0142ugi nieruchomo\u015bci biurowych \n | \n \n \n 115.860 \n | \n \n \n 120.758 \n | \n \n
| \n Przychody z\u00a0tytu\u0142u wynajmu powierzchni | \n \n \n 227.277 \n | \n \n \n 180.014 \n | \n \n
| \n Przychody z tytu\u0142u us\u0142ug obs\u0142ugi galerii handlowych \n | \n \n \n 85.709 \n | \n \n \n 69.530 \n | \n \n
| \n Razem \n | \n \n \n 780.664 \n | \n \n \n 785.369 \n | \n \n
14. Analiza segmentowa\n(ci\u0105g dalszy)\u00a0
Segmenty operacyjne s\u0105 agregowane\ndo\u00a0segment\u00f3w sprawozdawczych, bior\u0105c pod uwag\u0119 charakter dzia\u0142alno\u015bci,\nrynki operacyjne i\u00a0inne czynniki. GTC dzia\u0142a na\u00a0sze\u015bciu kluczowych\nrynkach: w\u00a0Polsce, na\u00a0W\u0119grzech, Bukareszcie, Belgradzie, w\u00a0Sofii\noraz w\u00a0Zagrzebiu.
Obecne segmenty operacyjne s\u0105\npodzielone na\u00a0strefy geograficzne, kt\u00f3re odzwierciedlaj\u0105 aktualny\ncharakter struktury sprawozdawczo\u015bci zarz\u0105dczej:
a.\u00a0\u00a0\u00a0\nPolska\n
b.\u00a0\u00a0\u00a0\nBelgrad\n
c.\u00a0\u00a0\u00a0\nW\u0119gry\u00a0
d.\u00a0\u00a0\u00a0\nBukareszt
e.\u00a0\u00a0\u00a0\nZagrzeb
f.\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\nSofia
g.\u00a0\u00a0\u00a0\nPozosta\u0142e
Dane\nfinansowe przygotowywane dla cel\u00f3w sprawozdawczo\u015bci zarz\u0105dczej na kt\u00f3rych\nbazuje sprawozdawczo\u015b\u0107 segmentowa oparte s\u0105 na tych samych zasadach rachunkowo\u015bci,\njakie stosuje si\u0119 przy sporz\u0105dzaniu skonsolidowanych sprawozda\u0144 finansowych\nGrupy.
Poni\u017csza tabela przedstawia\nanaliz\u0119 segmentow\u0105 przychod\u00f3w i\u00a0koszt\u00f3w za lata zako\u0144czone 31 grudnia 2022\nroku oraz 31 grudnia 2021 roku:
| \n \n | \n Rok zako\u0144czony \n31 grudnia 2022 roku \n | \n \n |||
| \n Portfolio \n | \n \n \n Przychody \nz wynajmu \n | \n \n \n Przychody z us\u0142ug\n obs\u0142ugi nieruchomo\u015bci \n | \n \n \n Koszty \n | \n \n \n Zysk brutto \nz dzia\u0142alno\u015bci\n operacyjnej \n | \n \n
| \n Polska \n | \n \n \n 233.980 \n | \n \n \n 85.728 \n | \n \n \n (89.462) \n | \n \n \n 230.246 \n | \n \n
| \n Belgrad \n | \n \n \n 37.022 \n | \n \n \n 11.919 \n | \n \n \n (13.906) \n | \n \n \n 35.035 \n | \n \n
| \n W\u0119gry \n | \n \n \n 161.487 \n | \n \n \n 59.997 \n | \n \n \n (62.983) \n | \n \n \n 158.501 \n | \n \n
| \n Bukareszt \n | \n \n \n 39.675 \n | \n \n \n 10.995 \n | \n \n \n (15.931) \n | \n \n \n 34.739 \n | \n \n
| \n Zagrzeb \n | \n \n \n 49.845 \n | \n \n \n 18.860 \n | \n \n \n (20.782) \n | \n \n \n 47.923 \n | \n \n
| \n Sofia \n | \n \n \n 57.086 \n | \n \n \n 14.070 \n | \n \n \n (18.936) \n | \n \n \n 52.220 \n | \n \n
| \n Razem \n | \n \n \n 579.095 \n | \n \n \n 201.569 \n | \n \n \n (222.000) \n | \n \n \n 558.664 \n | \n \n
| \n \n | \n Rok zako\u0144czony \n31 grudnia 2021 roku \n | \n \n |||
| \n Portfolio \n | \n \n \n Przychody \nz wynajmu \n | \n \n \n Przychody z us\u0142ug\n obs\u0142ugi nieruchomo\u015bci \n | \n \n \n Koszty \n | \n \n \n Zysk brutto \nz dzia\u0142alno\u015bci\n operacyjnej \n | \n \n
| \n Polska \n | \n \n \n 214.864 \n | \n \n \n 76.618 \n | \n \n \n (82.027) \n | \n \n \n 209.455 \n | \n \n
| \n Belgrad \n | \n \n \n 118.401 \n | \n \n \n 34.858 \n | \n \n \n (37.174) \n | \n \n \n 116.085 \n | \n \n
| \n W\u0119gry \n | \n \n \n 118.291 \n | \n \n \n 35.589 \n | \n \n \n (35.452) \n | \n \n \n 118.428 \n | \n \n
| \n Bukareszt \n | \n \n \n 54.909 \n | \n \n \n 13.689 \n | \n \n \n (14.159) \n | \n \n \n 54.439 \n | \n \n
| \n Zagrzeb \n | \n \n \n 43.477 \n | \n \n \n 16.927 \n | \n \n \n (19.224) \n | \n \n \n 41.180 \n | \n \n
| \n Sofia \n | \n \n \n 45.140 \n | \n \n \n 12.606 \n | \n \n \n (14.556) \n | \n \n \n 43.190 \n | \n \n
| \n Razem \n | \n \n \n 595.082 \n | \n \n \n 190.287 \n | \n \n \n (202.592) \n | \n \n \n 582.777 \n | \n \n
\u00a0
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n14. \u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Analiza segmentowa\n(ci\u0105g dalszy)\u00a0
Analiza segmentowa aktyw\u00f3w\ni\u00a0zobowi\u0105za\u0144 za rok zako\u0144czony dnia 31 grudnia 2022 zosta\u0142a przedstawiona\nw\u00a0tabeli poni\u017cej:
| \n \u00a0 \n | \n \n \n Nieruchomo\u015bci (**) \n | \n \n \n \u015arodki pieni\u0119\u017cne\n i\u00a0depozyty \n | \n \n \n Inne \n | \n \n \n Aktywa razem \n | \n \n \n Kredyty, obligacje\n i\u00a0leasingi \n | \n \n \n Rezerwa z\u00a0tytu\u0142u\n podatku odroczonego \n | \n \n \n Inne \n | \n \n \n Zobowi\u0105zania razem \n | \n \n
| \n Polska \n | \n \n \n 4.099.667 \n | \n \n \n 132.949 \n | \n \n \n 97.995 \n | \n \n \n 4.330.611 \n | \n \n \n 1.302.268 \n | \n \n \n 287.458 \n | \n \n \n 68.838 \n | \n \n \n 1.658.564 \n | \n \n
| \n Belgrad \n | \n \n \n 823.837 \n | \n \n \n 22.624 \n | \n \n \n 11.124 \n | \n \n \n 857.585 \n | \n \n \n 3.822 \n | \n \n \n 14.468 \n | \n \n \n 37.702 \n | \n \n \n 55.992 \n | \n \n
| \n W\u0119gry \n | \n \n \n 3.503.285 \n | \n \n \n 80.474 \n | \n \n \n 116.469 \n | \n \n \n 3.700.228 \n | \n \n \n 1.264.378 \n | \n \n \n 91.111 \n | \n \n \n 72.013 \n | \n \n \n 1.427.502 \n | \n \n
| \n Bukareszt \n | \n \n \n 840.946 \n | \n \n \n 30.269 \n | \n \n \n 7.626 \n | \n \n \n 878.841 \n | \n \n \n 44.033 \n | \n \n \n 56.077 \n | \n \n \n 13.216 \n | \n \n \n 113.326 \n | \n \n
| \n Zagrzeb \n | \n \n \n 586.786 \n | \n \n \n 26.254 \n | \n \n \n 56.091 \n | \n \n \n 669.131 \n | \n \n \n 204.855 \n | \n \n \n 76.689 \n | \n \n \n 26.048 \n | \n \n \n 307.592 \n | \n \n
| \n Sofia \n | \n \n \n 934.978 \n | \n \n \n 21.438 \n | \n \n \n 5.558 \n | \n \n \n 961.974 \n | \n \n \n 333 \n | \n \n \n 40.877 \n | \n \n \n 32.281 \n | \n \n \n 73.491 \n | \n \n
| \n Inne \n | \n \n \n 143.736 \n | \n \n \n 1.923 \n | \n \n \n 2.139 \n | \n \n \n 147.798 \n | \n \n \n 10.998 \n | \n \n \n - \n | \n \n \n 61 \n | \n \n \n 11.059 \n | \n \n
| \n Nie przydzielono (*) \n | \n \n \n - \n | \n \n \n 340.899 \n | \n \n \n 634.412 \n | \n \n \n 975.311 \n | \n \n \n 3.209.074 \n | \n \n \n 95.421 \n | \n \n \n 243.669 \n | \n \n \n 3.548.164 \n | \n \n
| \n Razem \n | \n \n \n 10.933.235 \n | \n \n \n 656.830 \n | \n \n \n 931.414 \n | \n \n \n 12.521.479 \n | \n \n \n 6.039.761 \n | \n \n \n 662.101 \n | \n \n \n 493.828 \n | \n \n \n 7.195.690 \n | \n \n
(*) Kredyty, obligacje i\u00a0leasingi\nobejmuj\u0105 g\u0142\u00f3wnie obligacje wyemitowane przez GTC S.A., GTC Hungary oraz GTC\nAurora Luxembourg.\nPozosta\u0142e zobowi\u0105zania obejmuj\u0105 przede wszystkim zobowi\u0105zania z\u00a0tytu\u0142u\ninstrument\u00f3w pochodnych, zwi\u0105zanych z\u00a0obligacjami wyemitowanymi w\u00a0HUF,\nw\u00a0wysoko\u015bci 219.478 PLN.\nPozosta\u0142e\naktywa to przede wszystkim d\u0142ugoterminowe aktywa finansowe w\u00a0Irlandii (551,7\nmilion\u00f3w PLN) oraz w\u00a0Luksemburgu (59,2 milion\u00f3w PLN).
(**) Nieruchomo\u015bci obejmuj\u0105\nnieruchomo\u015bci inwestycyjne, grunty przeznaczone pod zabudow\u0119 mieszkaniow\u0105,\naktywa przeznaczone do sprzeda\u017cy oraz warto\u015b\u0107 budynk\u00f3w i ulepsze\u0144\nprezentowanych w rzeczowych aktywach trwa\u0142ych (w tym prawo u\u017cytkowania).
Analiza segmentowa aktyw\u00f3w\ni\u00a0pasyw\u00f3w za rok zako\u0144czony dnia 31 grudnia 2021 zosta\u0142a przedstawiona\nw\u00a0tabeli poni\u017cej:
| \n \u00a0 \n | \n \n \n Nieruchomo\u015bci \n | \n \n \n \u015arodki pieni\u0119\u017cne\n i\u00a0depozyty \n | \n \n \n Inne \n | \n \n \n Aktywa razem \n | \n \n \n Kredyty, obligacje\n i\u00a0leasingi \n | \n \n \n Rezerwa z\u00a0tytu\u0142u\n podatku odroczonego \n | \n \n \n Inne \n | \n \n \n Zobowi\u0105zania razem \n | \n \n
| \n Polska \n | \n \n \n 4.134.065 \n | \n \n \n 199.844 \n | \n \n \n 34.292 \n | \n \n \n 4.368.201 \n | \n \n \n 1.379.572 \n | \n \n \n 274.612 \n | \n \n \n 70.113 \n | \n \n \n 1.724.297 \n | \n \n
| \n Belgrad \n | \n \n \n 1.756.396 \n | \n \n \n 86.018 \n | \n \n \n 17.757 \n | \n \n \n 1.860.171 \n | \n \n \n 671.940 \n | \n \n \n 13.798 \n | \n \n \n 42.112 \n | \n \n \n 727.850 \n | \n \n
| \n W\u0119gry \n | \n \n \n 3.215.146 \n | \n \n \n 129.735 \n | \n \n \n 70.380 \n | \n \n \n 3.415.261 \n | \n \n \n 1.229.157 \n | \n \n \n 92.250 \n | \n \n \n 51.831 \n | \n \n \n 1.373.238 \n | \n \n
| \n Bukareszt \n | \n \n \n 860.304 \n | \n \n \n 49.421 \n | \n \n \n 5.745 \n | \n \n \n 915.470 \n | \n \n \n 70.858 \n | \n \n \n 60.077 \n | \n \n \n 18.053 \n | \n \n \n 148.988 \n | \n \n
| \n Zagrzeb \n | \n \n \n 749.794 \n | \n \n \n 28.714 \n | \n \n \n 52.364 \n | \n \n \n 830.872 \n | \n \n \n 201.012 \n | \n \n \n 78.153 \n | \n \n \n 19.644 \n | \n \n \n 298.809 \n | \n \n
| \n Sofia \n | \n \n \n 876.259 \n | \n \n \n 20.592 \n | \n \n \n 7.308 \n | \n \n \n 904.159 \n | \n \n \n 143 \n | \n \n \n 39.224 \n | \n \n \n 14.474 \n | \n \n \n 53.841 \n | \n \n
| \n Inne \n | \n \n \n 137.223 \n | \n \n \n 2.134 \n | \n \n \n - \n | \n \n \n 139.357 \n | \n \n \n - \n | \n \n \n - \n | \n \n \n - \n | \n \n \n - \n | \n \n
| \n Nie przydzielono (*) \n | \n \n \n - \n | \n \n \n 72.209 \n | \n \n \n 573.838 \n | \n \n \n 646.047 \n | \n \n \n 3.322.653 \n | \n \n \n 100.267 \n | \n \n \n 192.116 \n | \n \n \n 3.615.036 \n | \n \n
| \n Razem \n | \n \n \n 11.729.187 \n | \n \n \n 588.667 \n | \n \n \n 761.684 \n | \n \n \n 13.079.538 \n | \n \n \n 6.875.335 \n | \n \n \n 658.381 \n | \n \n \n 408.343 \n | \n \n \n 7.942.059 \n | \n \n
(*) W\u00a0pozosta\u0142ych aktywach\nprezentowane s\u0105 nale\u017cno\u015bci od udzia\u0142owc\u00f3w w\u00a0kwocie 567.681 tys. PLN.\nKredyty, obligacje i\u00a0leasingi obejmuj\u0105 g\u0142\u00f3wnie obligacje wyemitowane przez\nGTC S.A., GTC Hungary oraz GTC Aurora Luxembourg.
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nG\u0142\u00f3wne elementy obci\u0105\u017cenia\nz\u00a0tytu\u0142u podatku dochodowego przedstawiaj\u0105 si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:
| \n \u00a0 \n | \n \n \n Rok\n zako\u0144czony \n31\n grudnia 2022 roku \n | \n \n \n Rok\n zako\u0144czony \n31\n grudnia 2021 roku \n | \n \n
| \n \n Bie\u017c\u0105cy\n podatek dochodowy i\u00a0podatek | \n \n \n 58.727 \n | \n \n \n 25.761 \n | \n \n
| \n Podatek odroczony \n | \n \n \n 651 \n | \n \n \n 37.019 \n | \n \n
| \n Razem \n | \n \n \n 59.378 \n | \n \n \n 62.780 \n | \n \n
Sp\u00f3\u0142ki Grupy p\u0142ac\u0105 podatki\nw\u00a0ramach nast\u0119puj\u0105cych jurysdykcji podatkowych: Polska, Serbia, Rumunia,\nW\u0119gry, Bu\u0142garia, Cypr, Luksemburg i\u00a0Chorwacja. Grupa nie tworzy podatkowej\ngrupy kapita\u0142owej w\u00a0\u015bwietle przepis\u00f3w prawa lokalnego, dlatego te\u017c ka\u017cda ze\nsp\u00f3\u0142ek Grupy jest odr\u0119bnym podatnikiem.
Uzgodnienie kosztu podatkowego\ndo\u00a0warto\u015bci stanowi\u0105cej iloczyn zysku ksi\u0119gowego i\u00a0odpowiednich\nstawek podatku przedstawia si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:
| \n \n | \n \n \n \n | \n \n \n Rok\n zako\u0144czony \n31\n grudnia 2022 roku \n | \n \n \n \n | \n \n \n Rok\n zako\u0144czony \n31\n grudnia 2021 roku \n | \n \n
| \n \n | \n \n \n \n | \n \n \n \n | \n \n \n \n | \n \n |
| \n Wynik\n ksi\u0119gowy przed opodatkowaniem \n | \n \n \n 174.594 \n | \n \n \n \n | \n \n \n 257.424 \n | \n \n |
| \n \n | \n \n \n \n | \n \n \n \n | \n \n \n \n | \n \n \n \n | \n \n
| \n Wydatki\n podatkowe przy obowi\u0105zuj\u0105cej stawce podatku w\u00a0danym kraju \n | \n \n \n 27.493 \n | \n \n \n \n | \n \n \n 35.425 \n | \n \n |
| \n Podatkowy\n efekt koszt\u00f3w niestanowi\u0105cych koszt\u00f3w uzyskania przychod\u00f3w \n | \n \n \n 10.167 \n | \n \n \n \n | \n \n \n 9.392 \n | \n \n |
| \n Podatek\n od nieruchomo\u015bci komercyjnych \n | \n \n \n 417 \n | \n \n \n \n | \n \n \n 210 \n | \n \n |
| \n Podatkowy\n efekt r\u00f3\u017cnic kursowych \n | \n \n \n 3.885 \n | \n \n \n \n | \n \n \n 964 \n | \n \n |
| \n Podatek\n u \u017ar\u00f3d\u0142a (WHT) \n | \n \n \n 2.512 \n | \n \n \n \n | \n \n \n 2.667 \n | \n \n |
| \n Nierozpoznany\n sk\u0142adnik aktyw\u00f3w netto z\u00a0tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego na\u00a0stratach\n w\u00a0bie\u017c\u0105cym roku \n | \n \n \n 11.352 \n | \n \n \n \n | \n \n \n 14.122 \n | \n \n |
| \n Pozosta\u0142e \n | \n \n \n 3.552 \n | \n \n \n \n | \n \n \n - \n | \n \n |
| \n Podatek wykazany w\u00a0rachunku \nzysk\u00f3w i\u00a0strat \n | \n \n \n 59.378 \n | \n \n \n \n | \n \n \n 62.780 \n | \n \n
15. Opodatkowanie (ci\u0105g\ndalszy)
Sk\u0142adniki salda odroczonego\npodatku dochodowego zosta\u0142y wyliczone przy u\u017cyciu stawki w\u0142a\u015bciwej dla okresu,\nw\u00a0kt\u00f3rym Grupa przewiduje odzyska\u0107 lub rozliczy\u0107 rzeczywist\u0105 warto\u015b\u0107\naktyw\u00f3w lub zobowi\u0105za\u0144.
Aktywa netto z\u00a0tytu\u0142u\npodatku odroczonego przedstawiaj\u0105 si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:
| \n \u00a0 \n | \n \n \n 1 stycznia 2021 roku \n | \n \n \n Uznanie/(obci\u0105\u017cenie) rachunku\n zysk\u00f3w i\u00a0strat \n | \n \n \n Efekt r\u00f3\u017cnic kursowych \n | \n \n \n 31 grudnia 2021 roku \n | \n \n \n Uznanie/(obci\u0105\u017cenie) rachunku\n zysk\u00f3w i\u00a0strat \n | \n \n \n Uznanie/(obci\u0105\u017cenie) kapita\u0142\u00f3w\n w\u0142asnych \n | \n \n \n Efekt r\u00f3\u017cnic kursowych \n | \n \n \n 31 grudnia 2022 roku \n | \n \n
| \n Instrumenty finansowe (*) \n | \n \n \n 66.385 \n | \n \n \n 14.182 \n | \n \n \n (123) \n | \n \n \n 80.444 \n | \n \n \n 14.693 \n | \n \n \n (4.673) \n | \n \n \n 1.589 \n | \n \n \n 92.053 \n | \n \n
| \n Strata podatkowa do\u00a0rozliczenia\n \n | \n \n \n 30.836 \n | \n \n \n (12.008) \n | \n \n \n (187) \n | \n \n \n 18.641 \n | \n \n \n (2.817) \n | \n \n \n - \n | \n \n \n 366 \n | \n \n \n 16.190 \n | \n \n
| \n R\u00f3\u017cnice dotycz\u0105ce aktyw\u00f3w\n trwa\u0142ych (****) \n | \n \n \n 4.453 \n | \n \n \n 2.937 \n | \n \n \n 6 \n | \n \n \n 7.396 \n | \n \n \n 3.478 \n | \n \n \n 234 \n | \n \n \n 148 \n | \n \n \n 11.256 \n | \n \n
| \n Rezerwy \n | \n \n \n 4.827 \n | \n \n \n 2.444 \n | \n \n \n - \n | \n \n \n 7.271 \n | \n \n \n (2.203) \n | \n \n \n - \n | \n \n \n 142 \n | \n \n \n 5.210 \n | \n \n
| \n Nettowanie (**) \n | \n \n \n (103.658) \n | \n \n \n 6.924 \n | \n \n \n 395 \n | \n \n \n (96.339) \n | \n \n \n (15.476) \n | \n \n \n 3.834 \n | \n \n \n (1.903) \n | \n \n \n (109.884) \n | \n \n
| \n Aktywa z\u00a0tytu\u0142u podatku odroczonego netto \n | \n \n \n 2.843 \n | \n \n \n 14.479 \n | \n \n \n 91 \n | \n \n \n 17.413 \n | \n \n \n (2.325) \n | \n \n \n (605) \n | \n \n \n 342 \n | \n \n \n 14.825 \n | \n \n
Rezerwa netto z\u00a0tytu\u0142u podatku\nodroczonego przedstawia si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:
| \n \u00a0 \n | \n \n \n 1 stycznia 2021 roku \n | \n \n \n Uznanie/(obci\u0105\u017cenie) rachunku\n zysk\u00f3w i strat \n | \n \n \n Uznanie/(obci\u0105\u017cenie) kapita\u0142\u00f3w\n w\u0142asnych \n | \n \n \n Reklasyfikacja (***) \n | \n \n \n Efekt r\u00f3\u017cnic kursowych \n | \n \n \n 31 grudnia 2021 roku \n | \n \n \n Uznanie/(obci\u0105\u017cenie) rachunku\n zysk\u00f3w i strat \n | \n \n \n Uznanie/(obci\u0105\u017cenie) kapita\u0142\u00f3w\n w\u0142asnych \n | \n \n \n Efekt r\u00f3\u017cnic kursowych \n | \n \n \n Sprzeda\u017c jednostek zale\u017cnych \n | \n \n \n 31 grudnia 2022 roku \n | \n \n
| \n Instrumenty finansowe (*)\n \n | \n \n \n (89.925) \n | \n \n \n (28.656) \n | \n \n \n 6.317 \n | \n \n \n 13.798 \n | \n \n \n 39 \n | \n \n \n (98.427) \n | \n \n \n (7.508) \n | \n \n \n (14.908) \n | \n \n \n (1.957) \n | \n \n \n - \n | \n \n \n (122.800) \n | \n \n
| \n R\u00f3\u017cnice dotycz\u0105ce aktyw\u00f3w\n trwa\u0142ych (****) \n | \n \n \n (628.563) \n | \n \n \n (15.918) \n | \n \n \n - \n | \n \n \n - \n | \n \n \n 1.986 \n | \n \n \n (642.495) \n | \n \n \n (8.488) \n | \n \n \n - \n | \n \n \n (12.638) \n | \n \n \n 14.436 \n | \n \n \n (649.185) \n | \n \n
| \n Nettowanie (**) \n | \n \n \n 103.658 \n | \n \n \n (6.924) \n | \n \n \n - \n | \n \n \n - \n | \n \n \n (395) \n | \n \n \n 96.339 \n | \n \n \n 17.670 \n | \n \n \n (3.914) \n | \n \n \n 1.903 \n | \n \n \n (2.114) \n | \n \n \n 109.884 \n | \n \n
| \n Rezerwa z\u00a0tytu\u0142u podatku odroczonego netto \n | \n \n \n (614.830) \n | \n \n \n (51.498) \n | \n \n \n 6.317 \n | \n \n \n 13.798 \n | \n \n \n 1.630 \n | \n \n \n (644.583) \n | \n \n \n 1.674 \n | \n \n \n (18.822) \n | \n \n \n (12.692) \n | \n \n \n 12.322 \n | \n \n \n (662.101) \n | \n \n
(*) W\u00a0wi\u0119kszo\u015bci\nniezrealizowane odsetki i\u00a0r\u00f3\u017cnice kursowe oraz wycena instrument\u00f3w\npochodnych.
(**)\nW\u00a0obr\u0119bie danej sp\u00f3\u0142ki aktywa z\u00a0tytu\u0142u podatku odroczonego s\u0105\nujmowane oddzielnie od rezerw z\u00a0tytu\u0142u podatku odroczonego, poniewa\u017c\nz\u00a0natury s\u0105 one od siebie niezale\u017cne. Jednak ze wzgl\u0119du na\u00a0fakt, i\u017c\nstanowi\u0105 one przysz\u0142e rozliczenie pomi\u0119dzy tymi samymi stronami to s\u0105 one\nkompensowane dla cel\u00f3w prezentacyjnych w\u00a0sprawozdaniu finansowym.
(***)\nReklasyfikowano do\u00a0zobowi\u0105za\u0144 zwi\u0105zanych z\u00a0aktywami przeznaczonymi\ndo\u00a0sprzeda\u017cy.
(****)\nDotycz\u0105 r\u00f3\u017cnic mi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 ksi\u0119gow\u0105, a podatkow\u0105 nieruchomo\u015bci\ninwestycyjnych.
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n15. Opodatkowanie (ci\u0105g\ndalszy)
Obowi\u0105zuj\u0105ce stawki podatkowe\nw\u00a0poszczeg\u00f3lnych krajach przedstawia\u0142y si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:
| \n Stawka\n podatkowa \n | \n \n \n Rok\n zako\u0144czony \n31\n grudnia 2022 roku \n | \n \n \n Rok\n zako\u0144czony \n31\n grudnia 2021 roku \n | \n \n
| \n Polska \n | \n \n \n 19% \n | \n \n \n 19% \n | \n \n
| \n W\u0119gry \n | \n \n \n 9% \n | \n \n \n 9% \n | \n \n
| \n Bu\u0142garia \n | \n \n \n 10% \n | \n \n \n 10% \n | \n \n
| \n Serbia \n | \n \n \n 15% \n | \n \n \n 15% \n | \n \n
| \n Chorwacja \n | \n \n \n 18% \n | \n \n \n 18% \n | \n \n
| \n Rumunia \n | \n \n \n 16% \n | \n \n \n 16% \n | \n \n
| \n Cypr \n | \n \n \n 12,5% \n | \n \n \n 12,5% \n | \n \n
| \n Luksemburg \n | \n \n \n 24,94% \n | \n \n \n 24,94% \n | \n \n
W niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym rozpoznano aktywa z\u00a0tytu\u0142u podatku\nodroczonego tylko w\u00a0przypadkach, w\u00a0kt\u00f3rych istnieje\nprawdopodobie\u0144stwo odnotowania zysku podatkowego pozwalaj\u0105cego na\u00a0realizacj\u0119\nr\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych.
Przepisy dotycz\u0105ce podatku od\ntowar\u00f3w i\u00a0us\u0142ug, podatku dochodowego od os\u00f3b prawnych i\u00a0sk\u0142adek\nna\u00a0ubezpieczenia spo\u0142eczne podlegaj\u0105 cz\u0119stym zmianom, wskutek czego\nniejednokrotnie brak jest odniesienia do\u00a0utrwalonych regulacji b\u0105d\u017a\nprecedens\u00f3w prawnych. Obowi\u0105zuj\u0105ce przepisy zawieraj\u0105 r\u00f3wnie\u017c niejasno\u015bci,\nkt\u00f3re powoduj\u0105 r\u00f3\u017cnice w\u00a0opiniach co do\u00a0interpretacji prawnej\nprzepis\u00f3w podatkowych zar\u00f3wno mi\u0119dzy organami pa\u0144stwowymi jak i\u00a0pomi\u0119dzy\norganami pa\u0144stwowymi i\u00a0przedsi\u0119biorstwami. Rozliczenia podatkowe oraz inne\n(na przyk\u0142ad celne czy dewizowe) mog\u0105 by\u0107 przedmiotem kontroli organ\u00f3w, kt\u00f3re\nuprawnione s\u0105 do\u00a0nak\u0142adania wysokich kar, a ustalone w\u00a0wyniku\nkontroli dodatkowe kwoty zobowi\u0105za\u0144 musz\u0105 zosta\u0107 wp\u0142acone wraz z\u00a0wysokimi\nodsetkami.
Z dniem 15 lipca 2016 r. do\u00a0Ordynacji\nPodatkowej zosta\u0142y wprowadzone zmiany w\u00a0celu uwzgl\u0119dnienia postanowie\u0144\nOg\u00f3lnej Klauzuli Zapobiegaj\u0105cej Nadu\u017cyciom (GAAR). GAAR ma zapobiega\u0107\npowstawaniu i\u00a0wykorzystywaniu sztucznych struktur prawnych tworzonych\nw\u00a0celu unikni\u0119cia zap\u0142aty podatku w\u00a0Polsce.
Wdro\u017cenie powy\u017cszych przepis\u00f3w\numo\u017cliwi polskim organom kontroli podatkowej kwestionowanie realizowanych przez\npodatnik\u00f3w dzia\u0142a\u0144, takich jak restrukturyzacja i\u00a0reorganizacja grupy.\nRozliczenia podatkowe mog\u0105 zosta\u0107 poddane kontroli. W\u00a0ich efekcie kwoty\nwykazane w\u00a0skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym mog\u0105 ulec zmianie\nw\u00a0p\u00f3\u017aniejszym terminie po ostatecznym ustaleniu ich wysoko\u015bci przez organy\nskarbowe.
15. Opodatkowanie (ci\u0105g\ndalszy)
Podatek u \u017ar\u00f3d\u0142a (WHT) \u2013 zmiany\nod 1 stycznia 2022 roku w\u00a0Polsce
Pakiet zmian wprowadzonych\ndo\u00a0polskich przepis\u00f3w podatkowych od 1 stycznia 2022 roku ogranicza\npierwotny zakres stosowania procedury zwrotu WHT (pay&refund) \u2013 rozliczenie\nWHT w\u00a0zakresie p\u0142atno\u015bci przewy\u017cszaj\u0105cych kwot\u0119 2 miliony PLN rocznie dla\nka\u017cdego podatnika. Zgodnie z\u00a0nowymi regulacjami warunkowe zwolnienie\nz\u00a0WHT b\u0105d\u017a zastosowanie obni\u017conych stawek podatkowych okre\u015blonych w\u00a0odpowiednich\numowach o unikaniu podw\u00f3jnego opodatkowania (DTT), zosta\u0142o ograniczone do\u00a0p\u0142atno\u015bci\npasywnych (tj. dywidendy, odsetki, nale\u017cno\u015bci licencyjne) w\u00a0kwocie powy\u017cej\n2 milion\u00f3w z\u0142otych rocznie, dokonywanych do\u00a0jednostek powi\u0105zanych. W\u00a0takich\nsytuacjach, p\u0142atnik podatku jest zobowi\u0105zany do automatycznego pobrania podatku\nzgodnie ze stosowan\u0105 stawk\u0105 krajow\u0105 (19% b\u0105d\u017a 20%), bez wzgl\u0119du na\u00a0spe\u0142nienie\nwarunk\u00f3w pozwalaj\u0105cych na\u00a0zastosowanie zwolnienia b\u0105d\u017a obni\u017conej stawki\npodatku zgodnie z\u00a0krajowym prawem b\u0105d\u017a DTT.
Grupa nie identyfikuje istotnego wp\u0142ywu powy\u017cszej zmiany\nna\u00a0skonsolidowane sprawozdanie finansowe.
Ograniczenie amortyzacji\npodatkowej budynk\u00f3w komercyjnych \u2013 zmiany od 1 stycznia 2022 roku w\u00a0Polsce
Zgodnie z\u00a0og\u00f3lnymi regulacjami\npodatkowymi odpisy amortyzacyjne dotycz\u0105ce \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych (budynk\u00f3w\nzaklasyfikowanych jako nieruchomo\u015bci inwestycyjne) mog\u0105 pomniejsza\u0107 doch\u00f3d\ndo\u00a0opodatkowania. Jednak\u017ce, w\u00a0przypadku sp\u00f3\u0142ek z\u00a0sektora\nnieruchomo\u015bciowego, od 1 stycznia 2022 roku odpisy amortyzacyjne w\u00a0danym\nroku dla potrzeb podatkowych nie mog\u0105 przekracza\u0107 odpis\u00f3w amortyzacyjnych,\nkt\u00f3re s\u0105 dokonywane dla potrzeb ksi\u0119gowych.
Grupa nie identyfikuje istotnego\nwp\u0142ywu powy\u017cszej zmiany na\u00a0skonsolidowane sprawozdanie finansowe.
Jednostki Grupy posiadaj\u0105 straty\npodatkowe do\u00a0rozliczenia, kt\u00f3re na\u00a0dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku wynosz\u0105\n755 milion\u00f3w PLN (161 milion\u00f3w EUR), na\u00a0dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku\nwynosi\u0142y 1.146 milion\u00f3w PLN (249 milion\u00f3w EUR). Terminy przedawnienia strat\npodatkowych podlegaj\u0105cych rozliczeniu na\u00a0dzie\u0144 31 grudnia 2022 kszta\u0142tuj\u0105\nsi\u0119 nast\u0119puj\u0105co: w\u00a0ci\u0105gu jednego roku - 117 milion\u00f3w PLN (25 milion\u00f3w\nEUR), w\u00a0okresie 2-5 lat \u2013 413 milion\u00f3w PLN (88 milion\u00f3w EUR), po up\u0142ywie 5\nlat i\u00a0p\u00f3\u017aniej \u2013 225 milion\u00f3w PLN (48 milion\u00f3w EUR). Na\u00a0dzie\u0144 31\ngrudnia 2022 roku Grupa nie uj\u0119\u0142a aktyw\u00f3w z\u00a0tytu\u0142u odroczonego podatku\ndochodowego na\u00a0straty podatkowe do\u00a0rozliczenia w\u00a0wysoko\u015bci 605\nmilion\u00f3w PLN (129 milion\u00f3w EUR), na\u00a0dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku kwota\nwynosi\u0142a 991 milion\u00f3w PLN (217 milion\u00f3w EUR), poniewa\u017c Grupa uwa\u017ca, \u017ce straty\nte nie zostan\u0105 wykorzystane w\u00a0okresie rozliczeniowym.
Zmiany stanu rzeczowych aktyw\u00f3w\ntrwa\u0142ych w\u00a0latach zako\u0144czonych dnia 31 grudnia 2022 roku oraz dnia 31 grudnia\n2021 roku przedstawia\u0142y si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:
(*)\nDotyczy przede wszystkim budynk\u00f3w i powi\u0105zanych ulepsze\u0144.
| \n \n | \n \n \n Budynki i\u00a0powi\u0105zane\n ulepszenia \n | \n \n \n Prawo u\u017cytkowania \n | \n \n \n Maszyny i\u00a0urz\u0105dzenia \n | \n \n \n \u015arodki transportu \n | \n \n \n Razem \n | \n \n
| \n Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto \n | \n \n \n \n \n \n | \n \n \n \n \n \n | \n \n \n \n \n \n | \n \n \n \n \n \n | \n \n \n \n \n \n | \n \n
| \n Saldo na\u00a01 stycznia 2021 roku \n | \n \n \n \n \n 35.068 \n | \n \n \n \n \n 1.394 \n | \n \n \n \n \n 8.810 \n | \n \n \n \n \n 4.153 \n | \n \n \n \n \n 49.425 \n | \n \n
| \n Zwi\u0119kszenia \n | \n \n \n 8.514 \n | \n \n \n - \n | \n \n \n 877 \n | \n \n \n 1.019 \n | \n \n \n 10.410 \n | \n \n
| \n Reklasyfikacja\n do\u00a0aktyw\u00f3w przeznaczonych do\u00a0sprzeda\u017cy \n | \n \n \n (3.741) \n | \n \n \n - \n | \n \n \n (142) \n | \n \n \n (41) \n | \n \n \n (3.924) \n | \n \n
| \n Sprzeda\u017c\n i\u00a0pozosta\u0142e zmniejszenia \n | \n \n \n (2.233) \n | \n \n \n (598) \n | \n \n \n (1.051) \n | \n \n \n (1.530) \n | \n \n \n (5.412) \n | \n \n
| \n Efekt\n r\u00f3\u017cnic kursowych z\u00a0przeliczenia \n | \n \n \n \n \n (100) \n | \n \n \n \n \n (10) \n | \n \n \n \n \n (31) \n | \n \n \n \n \n (18) \n | \n \n \n \n \n (159) \n | \n \n
| \n Saldo na\u00a031 grudnia 2021 roku \n | \n \n \n \n \n 37.508 \n | \n \n \n \n \n 786 \n | \n \n \n \n \n 8.463 \n | \n \n \n \n \n 3.583 \n | \n \n \n \n \n 50.340 \n | \n \n
| \n \n Umorzenie \n | \n \n \n \n \n \n | \n \n \n \n \n \n \n \n | \n \n \n \n \n \n | \n \n \n \n \n \n | \n \n \n \n \n \n | \n \n
| \n Saldo na\u00a01 stycznia 2021 roku \n | \n \n \n \n \n 4.878 \n | \n \n \n \n \n 448 \n | \n \n \n \n \n 6.207 \n | \n \n \n \n \n 1.966 \n | \n \n \n \n \n 13.499 \n | \n \n
| \n Amortyzacja\n za okres \n | \n \n \n 1.347 \n | \n \n \n 425 \n | \n \n \n 741 \n | \n \n \n 470 \n | \n \n \n 2.983 \n | \n \n
| \n Reklasyfikacja\n do\u00a0aktyw\u00f3w przeznaczonych do\u00a0sprzeda\u017cy \n | \n \n \n (375) \n | \n \n \n - \n | \n \n \n (50) \n | \n \n \n (37) \n | \n \n \n (462) \n | \n \n
| \n Sprzeda\u017c\n i\u00a0inne zmniejszenia \n | \n \n \n (169) \n | \n \n \n (279) \n | \n \n \n (612) \n | \n \n \n (612) \n | \n \n \n (1.672) \n | \n \n
| \n Efekt\n r\u00f3\u017cnic kursowych z\u00a0przeliczenia \n | \n \n \n (10) \n | \n \n \n (1) \n | \n \n \n (22) \n | \n \n \n (7) \n | \n \n \n (40) \n | \n \n
| \n Saldo na\u00a031 grudnia 2021 roku \n | \n \n \n 5.671 \n | \n \n \n 593 \n | \n \n \n 6.264 \n | \n \n \n 1.780 \n | \n \n \n 14.308 \n | \n \n
| \n \n | \n \n \n \n | \n \n \n \n | \n \n \n \n | \n \n \n \n | \n \n \n \n | \n \n
| \n Warto\u015b\u0107 netto na\u00a0 \n31 grudnia 2021 roku \n | \n \n \n \u00a0 31.837 \n | \n \n \n 193 \n | \n \n \n 2.199 \n | \n \n \n 1.803 \n | \n \n \n 36.032 \n | \n \n
Do inwestycji w\u00a0nieruchomo\u015bci\nposiadanych przez Grup\u0119 zalicza si\u0119 powierzchnie biurowe i\u00a0handlowe,\nw\u00a0tym tak\u017ce nieruchomo\u015bci w\u00a0budowie:
Inwestycje w\u00a0nieruchomo\u015bci\ns\u0105 podzielone w\u00a0nast\u0119puj\u0105cy spos\u00f3b:
| \n \n | \n \n \n 31\n grudnia | \n \n \n 31\n grudnia | \n \n
| \n Uko\u0144czone\n nieruchomo\u015bci inwestycyjne \n | \n \n \n 9.393.265 \n | \n \n \n 8.876.745 \n | \n \n
| \n Nieruchomo\u015bci\n inwestycyjne w\u00a0budowie \n | \n \n \n 241.469 \n | \n \n \n 609.007 \n | \n \n
| \n Grunty\n przeznaczone pod zabudow\u0119 komercyjn\u0105 \n | \n \n \n 705.389 \n | \n \n \n 643.194 \n | \n \n
| \n Prawo do\u00a0u\u017cytkowania\n wieczystego grunt\u00f3w \n | \n \n \n 182.432 \n | \n \n \n 176.746 \n | \n \n
| \n Razem \n | \n \n \n 10.522.555 \n | \n \n \n 10.305.692 \n | \n \n
Zmiany stanu inwestycji w\u00a0nieruchomo\u015bci\nw\u00a0latach zako\u0144czonych 31 grudnia 2022 roku oraz 31 grudnia 2021 roku\nkszta\u0142towa\u0142y si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:
17. Nieruchomo\u015bci\ninwestycyjne (ci\u0105g dalszy)
| \n \n | \n \n \n Prawo wieczystego\n u\u017cytkowania grunt\u00f3w (MSSF 16) \n | \n \n \n Uko\u0144czone nieruchomo\u015bci inwestycyjne \n | \n \n \n Nieruchomo\u015bci inwestycyjne w budowie \n | \n \n \n Grunty przeznaczone pod zabudow\u0119 komercyjn\u0105 \n | \n \n \n Razem \n | \n \n
| \n \n | \n \n \n \n | \n \n \n \n | \n \n \n \n | \n \n \n \n | \n \n \n \n | \n \n
| \n Warto\u015b\u0107 bilansowa na\u00a0 | \n \n \n 196.955 \n | \n \n \n 8.672.008 \n | \n \n \n 290.312 \n | \n \n \n 647.766 \n | \n \n \n 9.807.041 \n | \n \n
| \n Skapitalizowane\n wydatki \n | \n \n \n - \n | \n \n \n 116.464 \n | \n \n \n 235.116 \n | \n \n \n 16.698 \n | \n \n \n 368.278 \n | \n \n
| \n Zakup\n uko\u0144czonych projekt\u00f3w oraz grunt\u00f3w \n | \n \n \n - \n | \n \n \n 1.418.758 \n | \n \n \n - \n | \n \n \n 70.598 \n | \n \n \n 1.489.356 \n | \n \n
| \n Aktualizacja\n warto\u015bci aktyw\u00f3w/utrata warto\u015bci \n | \n \n \n - \n | \n \n \n (80.046) \n | \n \n \n 36.338 \n | \n \n \n (9.354) \n | \n \n \n (53.062) \n | \n \n
| \n Rewaluacja\n prawa u\u017cytkowania wieczystego grunt\u00f3w \n | \n \n \n (1.900) \n | \n \n \n - \n | \n \n \n - \n | \n \n \n - \n | \n \n \n (1.900) \n | \n \n
| \n Zaklasyfikowanie\n jako aktywa przeznaczone do\u00a0sprzeda\u017cy \n | \n \n \n (17.009) \n | \n \n \n (1.218.413) \n | \n \n \n - \n | \n \n \n (6.175) \n | \n \n \n (1.241.597) \n | \n \n
| \n Zaklasyfikowanie\n do\u00a0grunt\u00f3w przeznaczonych pod zabudow\u0119 mieszkaniow\u0105 \n | \n \n \n - \n | \n \n \n - \n | \n \n \n - \n | \n \n \n (25.121) \n | \n \n \n (25.121) \n | \n \n
| \n Reklasyfikacja\n \n | \n \n \n - \n | \n \n \n - \n | \n \n \n 46.423 \n | \n \n \n (46.423) \n | \n \n \n - \n | \n \n
| \n Zaklasyfikowanie\n do\u00a0aktyw\u00f3w przeznaczonych na\u00a0w\u0142asny u\u017cytek, netto \n | \n \n \n - \n | \n \n \n (5.718) \n | \n \n \n - \n | \n \n \n - \n | \n \n \n (5.718) \n | \n \n
| \n Sprzeda\u017c\n gruntu \n | \n \n \n - \n | \n \n \n - \n | \n \n \n - \n | \n \n \n (2.718) \n | \n \n \n (2.718) \n | \n \n
| \n Zmniejszenie \n | \n \n \n (3.403) \n | \n \n \n - \n | \n \n \n - \n | \n \n \n - \n | \n \n \n (3.403) \n | \n \n
| \n Efekt\n r\u00f3\u017cnic kursowych z\u00a0przeliczenia \n | \n \n \n 2.103 \n | \n \n \n (26.308) \n | \n \n \n 818 \n | \n \n \n (2.077) \n | \n \n \n (25.464) \n | \n \n
| \n Warto\u015b\u0107 bilansowa na\u00a0 | \n \n \n 176.746 \n | \n \n \n 8.876.745 \n | \n \n \n 609.007 \n | \n \n \n 643.194 \n | \n \n \n 10.305.692 \n | \n \n
| \n Skapitalizowane wydatki \n | \n \n \n - \n | \n \n \n 79.757 \n | \n \n \n 339.585 \n | \n \n \n 12.752 \n | \n \n \n 432.094 \n | \n \n
| \n Zakup uko\u0144czonych aktyw\u00f3w oraz gruntu \n | \n \n \n - \n | \n \n \n 37.631 \n | \n \n \n 47.600 \n | \n \n \n 189.041 \n | \n \n \n 274.272 \n | \n \n
| \n Reklasyfikacja (1) \n | \n \n \n - \n | \n \n \n 854.422 \n | \n \n \n (755.617) \n | \n \n \n (98.805) \n | \n \n \n - \n | \n \n
| \n Aktualizacja warto\u015bci aktyw\u00f3w/utrata\n warto\u015bci \n | \n \n \n - \n | \n \n \n (119.816) \n | \n \n \n (10.917) \n | \n \n \n 3.037 \n | \n \n \n (127.696) \n | \n \n
| \n Rewaluacja prawa u\u017cytkowania wieczystego\n grunt\u00f3w \n | \n \n \n (2.536) \n | \n \n \n - \n | \n \n \n - \n | \n \n \n - \n | \n \n \n (2.536) \n | \n \n
| \n Zaklasyfikowanie jako aktywa przeznaczone\n do\u00a0sprzeda\u017cy (2) \n | \n \n \n (6.556) \n | \n \n \n (223.708) \n | \n \n \n - \n | \n \n \n (14.998) \n | \n \n \n (245.262) \n | \n \n
| \n Zwi\u0119kszenie \n | \n \n \n 11.382 \n | \n \n \n - \n | \n \n \n - \n | \n \n \n - \n | \n \n \n 11.382 \n | \n \n
| \n Sprzeda\u017c gruntu (3) \n | \n \n \n - \n | \n \n \n - \n | \n \n \n - \n | \n \n \n (41.652) \n | \n \n \n (41.652) \n | \n \n
| \n Sprzeda\u017c uko\u0144czonego budynku (4) \n | \n \n \n - \n | \n \n \n (287.738) \n | \n \n \n - \n | \n \n \n - \n | \n \n \n (287.738) \n | \n \n
| \n Efekt r\u00f3\u017cnic kursowych z\u00a0przeliczenia \n | \n \n \n 3.396 \n | \n \n \n 175.972 \n | \n \n \n 11.811 \n | \n \n \n 12.820 \n | \n \n \n 203.999 \n | \n \n
| \n Warto\u015b\u0107 bilansowa na\u00a0 | \n \n \n 182.432 \n | \n \n \n 9.393.265 \n | \n \n \n 241.469 \n | \n \n \n 705.389 \n | \n \n \n 10.522.555 \n | \n \n
(1) W\u00a0pierwszym kwartale 2022\nroku uko\u0144czony zosta\u0142 budynek Pillar na\u00a0W\u0119grzech (112.000 EUR) oraz w\nczwartym kwartale GTC X (projekt w\u00a0Belgradzie) (50.400 EUR) i Sofia Tower\n2 w Bu\u0142garii (19,9m EUR). Ponadto, rozpocz\u0119ta zosta\u0142a budowa Center Point III\n(transfer z grunt\u00f3w do nieruchomo\u015bci inwestycyjnych w budowie).
(2) Patrz tak\u017ce nota 33 Aktywa przeznaczone\ndo\u00a0sprzeda\u017cy.
(3)\nSprzeda\u017c grunt\u00f3w w\u00a0Polsce.
(4)\nSprzeda\u017c budynk\u00f3w Matrix oraz Cascade - dalsze szczeg\u00f3\u0142y w\u00a0nocie 9.
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n17. Nieruchomo\u015bci inwestycyjne\n(ci\u0105g dalszy)
Uzgodnienie skapitalizowanych\nwydatk\u00f3w i\u00a0zap\u0142aconych wydatk\u00f3w przedstawia si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:
| \n \n | \n \n \n Rok\n zako\u0144czony \n31\n grudnia \n2022\n roku \n | \n \n \n Rok\n zako\u0144czony \n31\n grudnia \n2021\n roku \n | \n \n
| \n Skapitalizowane\n wydatki (w tym zakup uko\u0144czonych projekt\u00f3w i\u00a0grunt\u00f3w) \u00a0 \n | \n \n \n \n \n 706.366 \n | \n \n \n \n \n 1.857.634 \n | \n \n
| \n Zmiana stanu zobowi\u0105za\u0144 inwestycyjnych oraz rezerw \n | \n \n \n (45.964) \n | \n \n \n 256 \n | \n \n
| \n Zmiana stanu nale\u017cno\u015bci inwestycyjnych \n | \n \n \n (3.720) \n | \n \n \n 30.866 \n | \n \n
| \n Kredyt zwi\u0105zany z\u00a0nabyciem \u00a0GTC Univerzum Projekt Kft. (poprzednio:\n Winmark Kft.) \n | \n \n \n - \n | \n \n \n (264.909) \n | \n \n
| \n Wydatki zwi\u0105zane z gruntami przeznaczonymi pod zabudow\u0119 mieszkaniow\u0105 \n | \n \n \n 6.257 \n | \n \n \n - \n | \n \n
| \n Nabycie \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych \n | \n \n \n 9.500 \n | \n \n \n 873 \n | \n \n
| \n Zap\u0142acone wydatki zgodnie z\u00a0rachunkiem przep\u0142yw\u00f3w\n pieni\u0119\u017cnych \n | \n \n \n 672.439 \n | \n \n \n 1.624.720 \n | \n \n
Aktualizacja warto\u015bci godziwej kszta\u0142tuje si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:
| \n \n | \n \n \n Rok\n zako\u0144czony \n31\n grudnia 2022 roku \n | \n \n \n Rok\n zako\u0144czony \n31\n grudnia 2021 roku \n | \n \n
| \n Aktualizacja\n do\u00a0warto\u015bci godziwej uko\u0144czonych nieruchomo\u015bci inwestycyjnych \n | \n \n \n (119.816) \n | \n \n \n (80.046) \n | \n \n
| \n Aktualizacja\n do\u00a0warto\u015bci godziwej nieruchomo\u015bci inwestycyjnych w\u00a0budowie \n | \n \n \n (10.917) \n | \n \n \n 36.338 \n | \n \n
| \n Odwr\u00f3cenie\n odpisu/(odpis z\u00a0tytu\u0142u utraty warto\u015bci) \n | \n \n \n 3.037 \n | \n \n \n (9.354) \n | \n \n
| \n \u0141\u0105czna warto\u015b\u0107 aktualizacji warto\u015bci godziwej /\n (odpis\u00f3w z\u00a0tytu\u0142u utraty warto\u015bci) nieruchomo\u015bci inwestycyjnych \n | \n \n \n \n \n (127.696) \n | \n \n \n \n \n (53.062) \n | \n \n
| \n Odwr\u00f3cenie\n odpis\u00f3w/ (Odpis z\u00a0tytu\u0142u utraty warto\u015bci) aktyw\u00f3w przeznaczonych\n do\u00a0sprzeda\u017cy \n | \n \n \n (752) \n | \n \n \n (4.330) \n | \n \n
| \n Umorzenie prawa\n wieczystego u\u017cytkowania grunt\u00f3w (w tym grunt\u00f3w przeznaczonych pod zabudow\u0119\n mieszkaniow\u0105) \n | \n \n \n (2.750) \n | \n \n \n (2.101) \n | \n \n
| \n Utrata warto\u015bci\n grunt\u00f3w przeznaczonych pod zabudow\u0119 mieszkaniow\u0105 \n | \n \n \n (7.968) \n | \n \n \n - \n | \n \n
| \n Razem \n | \n \n \n (139.166) \n | \n \n \n (59.493) \n | \n \n
Analiza segmentowa aktualizacji do\u00a0warto\u015bci godziwej\nzako\u0144czonych nieruchomo\u015bci inwestycyjnych zosta\u0142a przedstawiona poni\u017cej:
| \n \n | \n \n \n Rok\n zako\u0144czony \n31\n grudnia 2022 roku \n | \n \n \n Rok\n zako\u0144czony \n31\n grudnia 2021 roku \n | \n \n
| \n Polska \n | \n \n \n (141.642) \n | \n \n \n (76.974) \n | \n \n
| \n Belgrad\n \n | \n \n \n 49.267 \n | \n \n \n (2.042) \n | \n \n
| \n W\u0119gry \n | \n \n \n (6.763) \n | \n \n \n 25.159 \n | \n \n
| \n Bukareszt \n | \n \n \n (16.307) \n | \n \n \n (7.354) \n | \n \n
| \n Zagrzeb\n \n | \n \n \n 11.476 \n | \n \n \n 423 \n | \n \n
| \n Sofia\n \n | \n \n \n (15.847) \n | \n \n \n (19.258) \n | \n \n
| \n Razem \n | \n \n \n (119.816) \n | \n \n \n (80.046) \n | \n \n
Uko\u0144czone nieruchomo\u015bci\ninwestycyjne s\u0105 wyceniane przy u\u017cyciu metody zdyskontowanych przep\u0142yw\u00f3w\npieni\u0119\u017cnych. S\u0105 one wyceniane przez niezale\u017cnych, zewn\u0119trznych rzeczoznawc\u00f3w na\nkoniec roku oraz na p\u00f3\u0142rocze w oparciu o standardy wyceny (RICS).
Za\u0142o\u017cenia u\u017cyte w\u00a0wycenie warto\u015bci\ngodziwej uko\u0144czonych aktyw\u00f3w na\u00a0dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku przedstawiono\nponi\u017cej:
Kraj
Warto\u015b\u0107 ksi\u0119gowa
GLA w\u00a0tysi\u0105cach
Poziom wynaj\u0119cia
Aktualna stawka
czynszu
ERV (*)
\u015arednia stopa kapitalizacji (yield)**
\u00a0
PLN\n tys.\u00a0
mkw
%
PLN/mkw
PLN/mkw
%
Polska (nieruchomo\u015bci handlowe)
2.076.217
114
95%
100,8
101,2
6,2%
Polska (nieruchomo\u015bci biurowe)
1.671.659
195
80%
68,9
66,6
7,7%
Belgrad (nieruchomo\u015bci handlowe)
422.091
34
100%
87,6
98,4
8,5%
Belgrad (nieruchomo\u015bci biurowe)
236.371
18
94%
84,4
85,3
7,2%
Budapeszt (nieruchomo\u015bci biurowe)
2.738.658
198
87%
78,7
76,4
6,0%
Budapeszt (nieruchomo\u015bci handlowe)
97.081
6
89%
84,8
86,7
6,0%
Bukareszt (nieruchomo\u015bci biurowe)
768.135
62
74%
88,1
83,4
6,3%
Zagrzeb (nieruchomo\u015bci handlowe)
397.704
28
98%
101,7
104,5
8,3%
Zagrzeb (nieruchomo\u015bci biurowe)
69.411
7
96%
72,6
69,8
8,4%
Sofia (nieruchomo\u015bci biurowe)
532.773
52
89%
75,0
71,7
7,9%
Sofia (nieruchomo\u015bci handlowe)
383.165
23
97%
104,5
108,3
7,2%
Razem
9.393.265
737
87%
83,0
81,1
6,8%
\u00a0(*)\nERV- Estimated Rent Value (warto\u015b\u0107 czynszu na\u00a0otwartym rynku, za kt\u00f3r\u0105\nnieruchomo\u015b\u0107, przy racjonalnych za\u0142o\u017ceniach, mo\u017ce by\u0107 osi\u0105galna bazuj\u0105c\nna\u00a0cechach \u00a0\u00a0charakterystycznych jak\nstan nieruchomo\u015bci, wyposa\u017cenie, lokalizacja oraz warunki panuj\u0105ce na\u00a0lokalnym\nrynku).
Za\u0142o\u017cenia przyj\u0119te w\u00a0wycenie\nwarto\u015bci godziwej uko\u0144czonych aktyw\u00f3w na\u00a0dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku\nzosta\u0142y zaprezentowane poni\u017cej:
Kraj
Warto\u015b\u0107 ksi\u0119gowa
GLA w\u00a0tysi\u0105cach
Poziom wynaj\u0119cia
Aktualna stawka
czynszu
\u00a0ERV (*)
\u015arednia stopa kapitalizacji (yield)**
\u00a0
PLN\n tys.\u00a0
mkw
%
PLN/mkw
PLN/mkw
Polska (nieruchomo\u015bci handlowe)
2.037.532
113
94%
95,0
94,5
6,0%
Polska (nieruchomo\u015bci biurowe)
1.718.515
196
87%
64,9
64,9
7,7%
Belgrad (nieruchomo\u015bci handlowe)
417.166
35
96%
82,2
101,9
7,9%
Budapeszt (nieruchomo\u015bci biurowe)
2.324.707
192
97%
70,8
70,8
6,7%
Budapeszt (nieruchomo\u015bci handlowe)
99.347
6
90%
79,5
84,0
5,6%
Bukareszt (nieruchomo\u015bci biurowe)
791.028
67
66%
83,1
81,8
5,6%
Zagrzeb (nieruchomo\u015bci handlowe)
392.789
28
99%
97,3
99,1
8,2%
Zagrzeb (nieruchomo\u015bci biurowe)
284.786
28
92%
66,7
67,1
7,3%
Sofia (nieruchomo\u015bci biurowe)
440.623
44
84%
66,2
67,6
6,7%
Sofia (nieruchomo\u015bci handlowe)
370.252
23
96%
90,0
106,9
6,4%
Razem
8.876.745
732
90%
75,4
77,2
6,7%
\u00a0(*)\nERV- Estimated Rent Value (warto\u015b\u0107 czynszu na\u00a0otwartym rynku, za kt\u00f3r\u0105\nnieruchomo\u015b\u0107, przy racjonalnych za\u0142o\u017ceniach, mo\u017ce by\u0107 osi\u0105galna bazuj\u0105c\nna\u00a0cechach \u00a0\u00a0charakterystycznych jak\nstan nieruchomo\u015bci, wyposa\u017cenie, lokalizacja oraz warunki panuj\u0105ce na\u00a0lokalnym\nrynku).
(**) \u015arednia stopa kapitalizacji\nzosta\u0142a wyliczona jako iloraz obowi\u0105zuj\u0105cego czynszu oraz warto\u015bci godziwej.
Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku,\nwszystkie nieruchomo\u015bci inwestycyjne w budowie by\u0142y wycenione metod\u0105\npozosta\u0142o\u015bciow\u0105 przez niezale\u017cnych rzeczoznawc\u00f3w w oparciu o warto\u015bci rynkowe\n(standardy RICS).
Informacje dotycz\u0105ce\nnieruchomo\u015bci inwestycyjnych w\u00a0budowie na\u00a0dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku\nzosta\u0142y zaprezentowane poni\u017cej:
| \n \u00a0 \n | \n \n \n Warto\u015b\u0107\n ksi\u0119gowa \n | \n \n \n Szacowana\n powierzchnia (GLA) \n | \n \n
| \n \u00a0 \n | \n \n \n PLN tys. \n | \n \n \n tys. mkw. \n | \n \n
| \n Budapeszt (Center Point III) \n | \n \n \n 91.453 \n | \n \n \n 36 \n | \n \n
| \n Budapeszt\n (Rose Hill Business Campus) \n | \n \n \n 79.728 \n | \n \n \n 15 \n | \n \n
| \n Zagrzeb (Matrix C) \n | \n \n \n 70.288 \n | \n \n \n 11 \n | \n \n
| \n Razem \n | \n \n \n 241.469 \n | \n \n \n 62 \n | \n \n
Informacje dotycz\u0105ce nieruchomo\u015bci inwestycyjnych w\u00a0budowie na\u00a0dzie\u0144 31 grudnia\n2021 roku zosta\u0142y zaprezentowane poni\u017cej:
| \n \u00a0 \n | \n \n \n Warto\u015b\u0107\n ksi\u0119gowa \n | \n \n \n Szacowana\n powierzchnia (GLA) \n | \n \n
| \n \u00a0 \n | \n \n \n PLN tys. \n | \n \n \n tys. mkw. \n | \n \n
| \n Budapeszt\n (Pillar) \n | \n \n \n 473.278 \n | \n \n \n 29 \n | \n \n
| \n Belgrad\n (GTC X) \n | \n \n \n 91.763 \n | \n \n \n 17 \n | \n \n
| \n Sofia\n (Sofia Tower 2) \n | \n \n \n 43.966 \n | \n \n \n 8 \n | \n \n
| \n Razem \n | \n \n \n 609.007 \n | \n \n \n 54 \n | \n \n
Grunty s\u0105 wycenione metod\u0105 pozosta\u0142o\u015bciow\u0105\nb\u0105d\u017a por\u00f3wnawcz\u0105 przez niezale\u017cnych rzeczoznawc\u00f3w w oparciu o warto\u015bci rynkowe\n(standardy RICS).
Informacje dotycz\u0105ce wyceny\ngrunt\u00f3w przeznaczonych pod zabudow\u0119 komercyjn\u0105 na\u00a0dzie\u0144 31 grudnia 2022\nroku oraz na\u00a0dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku przedstawiono poni\u017cej:
| \n \n | \n \n \n 31 grudnia 2022 \n | \n \n \n 31 grudnia 2021 \n | \n \n
| \n \n | \n \n \n \n | \n \n \n \n | \n \n
| \n Polska\n \n | \n \n \n 182.203 \n | \n \n \n 223.191 \n | \n \n
| \n Serbia \n | \n \n \n 161.619 \n | \n \n \n - \n | \n \n
| \n W\u0119gry\n \n | \n \n \n 258.428 \n | \n \n \n 302.852 \n | \n \n
| \n Rumunia\n \n | \n \n \n 34.715 \n | \n \n \n 33.116 \n | \n \n
| \n Bu\u0142garia \n | \n \n \n 49.385 \n | \n \n \n 21.419 \n | \n \n
| \n Chorwacja \n | \n \n \n 19.039 \n | \n \n \n 62.616 \n | \n \n
| \n Razem \n | \n \n \n \n \n 705.389 \n | \n \n \n \n \n 643.194 \n | \n \n
| \n \n | \n \n \n Szacowana zmiana \n | \n \n \n Szacowana\n warto\u015b\u0107 godziwa uko\u0144czonych aktyw\u00f3w z uwzgl\u0119dnieniem zmian \n | \n \n
| \n \n | \n \n \n w mln PLN \n | \n \n \n \u00a0w mln PLN \n | \n \n
| \n Wzrost ERV o 5% \n | \n \n \n 431 \n | \n \n \n 9.824 \n | \n \n
| \n Spadek ERV o 5% \n | \n \n \n (431) \n | \n \n \n 8.962 \n | \n \n
| \n Wzrost stop kapitalizacji o 25 pp. \n | \n \n \n (234) \n | \n \n \n 9.159 \n | \n \n
| \n Spadek stop kapitalizacji o 25 pp. \n | \n \n \n 248 \n | \n \n \n 9.641 \n | \n \n
Poni\u017csza tabela przestawia istotne nieobserwowalne dane\nwsadowe wykorzystywane w wycenie warto\u015bci godziwej metod\u0105 pozosta\u0142o\u015bciow\u0105\nnieruchomo\u015bci inwestycyjnych w budowie w roku zako\u0144czonym 31 grudnia 2022 roku:
| \n Istotne\n dane wsadowe \n | \n \n \n Zakres \n | \n \n
| \n Estimated Rent Value (ERV) \n | \n \n \n 66 \u2013 87 PLN/mkw\n /miesi\u0105c \n | \n \n
| \n Stopa kapitalizacji (Cap rate) \n | \n \n \n 5,8% \u2013 7,3% \n | \n \n
| \n Bezpo\u015brednie koszty budowy \n | \n \n \n 5.600 \u2013 8.000\n PLN/mkw/GLA \n | \n \n
| \n \n | \n \n \n Szacowana zmiana \n | \n \n \n Szacowana\n warto\u015b\u0107 godziwa nieruchomo\u015bci inwestycyjnych w budowie z uwzgl\u0119dnieniem zmian \n | \n \n
| \n \n | \n \n \n w mln PLN \n | \n \n \n \u00a0w mln PLN \n | \n \n
| \n Wzrost ERV o 5% \n | \n \n \n 42 \n | \n \n \n 283 \n | \n \n
| \n Spadek ERV o 5% \n | \n \n \n (42) \n | \n \n \n 199 \n | \n \n
| \n Wzrost stop kapitalizacji o 25 pp. \n | \n \n \n (33) \n | \n \n \n 208 \n | \n \n
| \n Spadek stop kapitalizacji o 25 pp. \n | \n \n \n 33 \n | \n \n \n 274 \n | \n \n
| \n Wzrost o 5% szacowanych bezpo\u015brednich koszt\u00f3w budowy \n | \n \n \n (28) \n | \n \n \n 213 \n | \n \n
| \n Spadek o 5% szacowanych bezpo\u015brednich koszt\u00f3w budowy \n | \n \n \n 28 \n | \n \n \n 269 \n | \n \n
17. Nieruchomo\u015bci inwestycyjne (ci\u0105g dalszy)
Poni\u017csza tabela przestawia istotne nieobserwowalne dane\nwsadowe wykorzystywane w\u00a0wycenie warto\u015bci godziwej metod\u0105 pozosta\u0142o\u015bciow\u0105\ngrunt\u00f3w w roku zako\u0144czonym 31 grudnia 2022 roku:
| \n Istotne dane wsadowe \n | \n \n \n Zakres \n | \n \n
| \n Stopa\n kapitalizacji (Cap rate) \n | \n \n \n 6% \u2013 7,8% \n | \n \n
| \n \n | \n \n \n Szacowana zmiana \n | \n \n \n Szacowana\n warto\u015b\u0107 godziwa grunt\u00f3w z uwzgl\u0119dnieniem zmian \n | \n \n
| \n \n | \n \n \n \u00a0w mln PLN \n | \n \n \n \u00a0w mln PLN \n | \n \n
| \n Wzrost stop kapitalizacji o 25 pp. \n | \n \n \n (28) \n | \n \n \n 206 \n | \n \n
| \n Spadek stop kapitalizacji o 25 pp. \n | \n \n \n 28 \n | \n \n \n 263 \n | \n \n
| \n \n | \n \n \n Szacowana zmiana \n | \n \n \n Szacowana\n warto\u015b\u0107 godziwa grunt\u00f3w z uwzgl\u0119dnieniem zmian \n | \n \n
| \n \n | \n \n \n \u00a0w mln PLN \n | \n \n \n \u00a0w mln PLN \n | \n \n
| \n Wzrost ceny o 5% \n | \n \n \n 23 \n | \n \n \n 494 \n | \n \n
| \n Spadek ceny o 5% \n | \n \n \n (23) \n | \n \n \n 446 \n | \n \n
W dniu 9 sierpnia 2022 roku sp\u00f3\u0142ka\nzale\u017cna GTC S.A. podpisa\u0142a umow\u0119 dotycz\u0105c\u0105 transakcji obejmuj\u0105c\u0105 wsp\u00f3ln\u0105\ninwestycj\u0119 w\u00a0projekt parku innowacji w\u00a0hrabstwie Kildare, Irlandia.\nTransakcja obejmuje pocz\u0105tkow\u0105 inwestycj\u0119 o warto\u015bci oko\u0142o 115 milion\u00f3w euro\nw\u00a0projekt Kildare Innovation Campus oraz dodatkow\u0105 p\u0142atno\u015b\u0107 powi\u0119kszaj\u0105c\u0105\ninwestycj\u0119 o 2 miliony euro dokonan\u0105 w\u00a0dniu 22 wrze\u015bnia 2022 roku, zgodnie\nz\u00a0warunkami umownymi (do maksymalnej kwoty 9 milion\u00f3w EUR). GTC obj\u0119\u0142o 25%\ninstrument\u00f3w d\u0142u\u017cnych wyemitowanych przez luksembursk\u0105 sp\u00f3\u0142k\u0119 celow\u0105\n(instrument finansowy), kt\u00f3re generuj\u0105 zmienne zwroty w zale\u017cno\u015bci od\nprzysz\u0142ych wp\u0142yw\u00f3w z projektu. Instrumenty d\u0142u\u017cne nie spe\u0142niaj\u0105 warunk\u00f3w testu\nSPPI i w\u00a0zwi\u0105zku z\u00a0tym s\u0105 wyceniane w\u00a0warto\u015bci godziwej przez\nwynik finansowy.
Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku\ndane finansowe luksemburskiej sp\u00f3\u0142ki celowej przedstawia\u0142y si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:
| \n \n | \n \n \n \n | \n \n
| \n \n | \n \n \n W milionach PLN \n | \n \n
| \n Aktywa \n | \n \n \n 2.228 \n | \n \n
| \n Zobowi\u0105zania \n | \n \n \n 272 \n | \n \n
| \n Kapita\u0142 \n | \n \n \n 1.956 \n | \n \n
Kildare Innovation Campus,\nznajduje si\u0119 na\u00a0zach\u00f3d od Dublina, gdzie zajmuje powierzchni\u0119 ponad 72 ha\n(z czego 34 ha pozostaj\u0105 niezagospodarowane). Campus sk\u0142ada si\u0119 z\u00a0dziewi\u0119ciu\nbudynk\u00f3w (o powierzchni oko\u0142o 101.685 mkw): sze\u015b\u0107 z\u00a0nich to budynki\nna\u00a0wynajem o\u00a0okre\u015blonym przeznaczeniu (przemys\u0142, magazyny, produkcja\noraz przestrze\u0144 biurowa/laboratoryjna). Ponadto obiekt posiada trzy budynki\nus\u0142ugowe, na\u00a0kt\u00f3re sk\u0142adaj\u0105 si\u0119 hala sportowa, oran\u017ceria, sto\u0142\u00f3wka campusu\noraz stacja zasilania. Obecnie campus generuje przych\u00f3d roczny z\u00a0najmu\nw\u00a0wysoko\u015bci oko\u0142o 6,26 miliona euro rocznie. Istniej\u0105 plany\nprzekszta\u0142cenia inwestycji w\u00a0campus nauk przyrodniczych i\u00a0technologii,\no \u0142\u0105cznej powierzchni oko\u0142o 135.000 mkw. Zgodnie z\u00a0dokumentacj\u0105\nTransakcji, Inwestycja GTC jest chroniona poprzez zwyczajowe mechanizmy ochrony\ninwestor\u00f3w w\u00a0razie gdy pewne kluczowe etapy nie zostan\u0105 zrealizowane\nw\u00a0satysfakcjonuj\u0105cy spos\u00f3b.
Na dzie\u0144 bilansowy plan\ngeneralny, kt\u00f3ry reguluje proces planowania oraz uzyskania pozwole\u0144 odno\u015bnie\nprzysz\u0142ego przekszta\u0142cenia terenu w campus technologiczno-naukowy nie zosta\u0142\nz\u0142o\u017cony i jest obecnie w trakcie fazy planowania.
Na dzie\u0144 bilansowy Grupa przy\nwsparciu zewn\u0119trznego rzeczoznawcy przygotowa\u0142a wycen\u0119 instrumentu finansowego,\nkt\u00f3ra potwierdza warto\u015b\u0107 godziw\u0105 na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku.
18. Finansowe\naktywa trwa\u0142e (zwi\u0105zane z\u00a0nieruchomo\u015bciami inwestycyjnymi) wyceniane\nw\u00a0warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy (ci\u0105g dalszy)
Warto\u015b\u0107 godziwa instrumentu\nfinansowego na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku zosta\u0142a przedstawiona poni\u017cej:
| \n \n | \n \n \n \n | \n \n
| \n \n | \n \n \n W mln PLN \n | \n \n
| \n Szacowane przysz\u0142e przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne przy za\u0142o\u017ceniu\n uko\u0144czenia projektu\u00a0 zgodnie z\n za\u0142o\u017ceniami \n | \n \n \n 764 \n | \n \n
| \n Wsp\u00f3\u0142czynnik\n dyskontowy odzwierciedlaj\u0105cy ryzyko zwi\u0105zane z uzyskaniem pozwolenia oraz\n terminem jego uzyskania \u2013 27,5% \n | \n \n \n (212) \n | \n \n
| \n Warto\u015b\u0107\n godziwa instrumentu finansowego \n | \n \n \n 552 \n | \n \n
| \n \n | \n \n \n Warto\u015b\u0107\n godziwa Szacowanych przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych przy za\u0142o\u017ceniu\n uko\u0144czenia projektu\u00a0 zgodnie z\n za\u0142o\u017ceniami \n | \n \n
| \n \n | \n \n \n \u00a0w mln PLN \n | \n \n
| \n Wzrost szacowanego czynszu netto o 5% \n | \n \n \n 844,2 \n | \n \n
| \n Spadek szacowanego czynszu netto o 5% \n | \n \n \n 684,7 \n | \n \n
| \n Wzrost szacowanego czynszu netto o 10% \n | \n \n \n 923,9 \n | \n \n
| \n Spadek szacowanego czynszu netto o 10% \n | \n \n \n 605,0 \n | \n \n
| \n \n | \n \n \n Warto\u015b\u0107\n godziwa instrumentu finansowego (Irlandia) \n | \n \n
| \n \n | \n \n \n \u00a0w mln PLN \n | \n \n
| \n Wzrost o 5 p.p. wsp\u00f3\u0142czynnika zaawansowania procesu\n uzyskiwania pozwole\u0144* \n | \n \n \n 592,8 \n | \n \n
| \n Spadek o 5 p.p. wsp\u00f3\u0142czynnika zaawansowania procesu\n uzyskiwania pozwole\u0144* \n | \n \n \n 515,9 \n | \n \n
| \n Wzrost o 10 p.p. wsp\u00f3\u0142czynnika zaawansowania procesu\n uzyskiwania pozwole\u0144* \n | \n \n \n 630,8 \n | \n \n
| \n Spadek o 10 p.p. wsp\u00f3\u0142czynnika zaawansowania procesu\n uzyskiwania pozwole\u0144* \n | \n \n \n 477,9 \n | \n \n
| \n \n | \n \n \n \n | \n \n
| \n Wzrost o 5% planowanych wydatk\u00f3w w celu uzyskania\n pozwolenia \n | \n \n \n 550,6 \n | \n \n
| \n Spadek o 5% planowanych wydatk\u00f3w w celu uzyskania\n pozwolenia \n | \n \n \n 552,9 \n | \n \n
| \n Wzrost o 10% planowanych wydatk\u00f3w w celu uzyskania\n pozwolenia \n | \n \n \n 548,7 \n | \n \n
| \n Spadek o 10% planowanych wydatk\u00f3w w celu uzyskania\n pozwolenia \n | \n \n \n 554,3 \n | \n \n
* Wsp\u00f3\u0142czynnik zaawansowania procesu\nuzyskiwania pozwole\u0144 nale\u017cy rozumie\u0107 jako 100% pomniejszone o wsp\u00f3\u0142czynnik\ndyskontowy odzwierciedlaj\u0105cy ryzyko zwi\u0105zane z uzyskaniem pozwolenia oraz\nterminem jego uzyskania.
18. Finansowe\naktywa trwa\u0142e (zwi\u0105zane z\u00a0nieruchomo\u015bciami inwestycyjnymi) wyceniane\nw\u00a0warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy (ci\u0105g dalszy)
W dniu 28 sierpnia 2022 roku GTC\nOrigine Investments Pltd., jednostka ca\u0142kowicie\nzale\u017cna od Sp\u00f3\u0142ki, naby\u0142a od jednostki powi\u0105zanej z\u00a0udzia\u0142owcem\nwi\u0119kszo\u015bciowym, 34% jednostek w\u00a0Regional Multi Asset Fund\nCompartment 2 w\u00a0Trigal Alternative Investment Fund GP S.\u00e1.r.l. (\u201cFundusz\u201d)\nza r\u00f3wnowarto\u015b\u0107 12,6 miliona EUR. G\u0142\u00f3wnym obszarem dzia\u0142alno\u015bci Funduszu s\u0105\nS\u0142owenia oraz Chorwacja z\u00a0ca\u0142kowit\u0105 warto\u015bci\u0105 aktyw\u00f3w 68,75 miliona EUR.\nOkres funkcjonowania Funduszu ko\u0144czy si\u0119 w\u00a0czwartym kwartale 2028 roku.
Finansowe aktywa trwa\u0142e wyceniane\ns\u0105 w\u00a0warto\u015bci godziwej a zmiany netto w\u00a0warto\u015bci godziwej s\u0105 ujmowane\nw\u00a0sprawozdaniu zysk\u00f3w i\u00a0strat.
Finansowe aktywa trwa\u0142e na dzie\u0144\nbilansowy przedstawia\u0142y si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:
| \n \n | \n \n \n 31 grudnia \n2022 roku \n | \n \n \n \u00a031 grudnia \n2021 roku \n | \n \n
| \n Instrumenty d\u0142u\u017cne (Irlandia) \n | \n \n \n 551.725 \n | \n \n \n - \n | \n \n
| \n Jednostki (Trigal) \n | \n \n \n 59.219 \n | \n \n \n - \n | \n \n
| \n Pozosta\u0142e \n | \n \n \n 342 \n | \n \n \n - \n | \n \n
| \n Razem \n | \n \n \n 611.286 \n | \n \n \n - \n | \n \n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Zmiany stanu grunt\u00f3w\nprzeznaczonych pod zabudow\u0119 mieszkaniow\u0105 za rok zako\u0144czony dnia 31 grudnia 2021\noraz 31 grudnia 2022 roku kszta\u0142towa\u0142y si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:
| \n \n | \n \n \n Grunty pod zabudow\u0119 mieszkaniow\u0105 \n | \n \n \n Razem \n | \n \n
| \n Warto\u015b\u0107 bilansowa na\u00a0 | \n \n \n 46.582 \n | \n \n \n 46.582 \n | \n \n
| \n Umorzenie prawa\n wieczystego u\u017cytkowania grunt\u00f3w \n | \n \n \n (178) \n | \n \n \n (178) \n | \n \n
| \n Skapitalizowane\n wydatki \n | \n \n \n 1.370 \n | \n \n \n 1.370 \n | \n \n
| \n Zakup \n | \n \n \n 60.746 \n | \n \n \n 60.746 \n | \n \n
| \n Klasyfikacja jako\n aktywa przeznaczone do\u00a0sprzeda\u017cy \n | \n \n \n (9.903) \n | \n \n \n (9.903) \n | \n \n
| \n Reklasyfikacja\n z\u00a0nieruchomo\u015bci inwestycyjnych (nota 17) \n | \n \n \n 25.121 \n | \n \n \n 25.121 \n | \n \n
| \n Efekt r\u00f3\u017cnic\n kursowych z\u00a0przeliczenia \n | \n \n \n 455 \n | \n \n \n 455 \n | \n \n
| \n Warto\u015b\u0107 bilansowa na\u00a031 grudnia 2021 roku \n | \n \n \n \n \n 124.193 \n | \n \n \n \n \n 124.193 \n | \n \n
| \n Rewaluacja prawa\n wieczystego u\u017cytkowania grunt\u00f3w \n | \n \n \n (183) \n | \n \n \n (183) \n | \n \n
| \n Skapitalizowane\n wydatki \n | \n \n \n 6.257 \n | \n \n \n 6.257 \n | \n \n
| \n Odwr\u00f3cenie utraty\n warto\u015bci/(utrata warto\u015bci) \n | \n \n \n (7.968) \n | \n \n \n (7.968) \n | \n \n
| \n Efekt r\u00f3\u017cnic\n kursowych z\u00a0przeliczenia \n | \n \n \n 2.499 \n | \n \n \n 2.499 \n | \n \n
| \n Warto\u015b\u0107 bilansowa\n na\u00a0 | \n \n \n 124.798 \n | \n \n \n 124.798 \n | \n \n
Warto\u015b\u0107 bilansowa grunt\u00f3w przeznaczonych na\u00a0cele mieszkaniowe\nna\u00a0dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku dotyczy dzia\u0142ek, niezwi\u0105zanych z\u00a0podstawow\u0105\ndzia\u0142alno\u015bci\u0105, przeznaczonych pod zabudow\u0119 mieszkaniow\u0105 w\u00a0Chorwacji,\nna\u00a0W\u0119grzech oraz w\u00a0Rumunii.
Grupa utrzymuje instrumenty\npochodne (IRS, SWAP-y stopy procentowej, CAP-y, SWAPy\nwalutowo-procentowe) celem zabezpieczenia przed wahaniami st\u00f3p\nprocentowych oraz kurs\u00f3w walut. Instrumenty te zabezpieczaj\u0105 wysoko\u015b\u0107\noprocentowania kredyt\u00f3w oraz obligacji przez okres od 2 do\u00a010 lat.
W sprawozdaniu finansowym\ninstrumenty pochodne s\u0105 prezentowane w\u00a0poni\u017cszych pozycjach sprawozdania\nz\u00a0sytuacji finansowej:
| \n \n | \n \n \n 31 grudnia \n2022 roku \n | \n \n \n \u00a031 grudnia \n2021 roku \n | \n \n
| \n Aktywa trwa\u0142e \n | \n \n \n 79.982 \n | \n \n \n 3.799 \n | \n \n
| \n Aktywa obrotowe \n | \n \n \n 36.548 \n | \n \n \n - \n | \n \n
| \n Zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe \n | \n \n \n (219.478) \n | \n \n \n (178.195) \n | \n \n
| \n Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe \n | \n \n \n (10.224) \n | \n \n \n (12.331) \n | \n \n
| \n Razem \n | \n \n \n (113.172) \n | \n \n \n (186.727) \n | \n \n
Zmiany w\u00a0instrumentach pochodnych\nza lata zako\u0144czone 31 grudnia 2022 roku oraz 31 grudnia 2021 roku przedstawia\u0142y\nsi\u0119 nast\u0119puj\u0105co:
| \n \n | \n \n \n \u00a031 grudnia 2022 roku \n | \n \n \n \u00a031 grudnia 2021 roku \n | \n \n
| \n Warto\u015b\u0107 godziwa\n na\u00a0pocz\u0105tek roku \n | \n \n \n (186.727) \n | \n \n \n (88.881) \n | \n \n
| \n \n | \n \n \n \n | \n \n \n \n | \n \n
| \n Uj\u0119te w\u00a0pozosta\u0142ych\n ca\u0142kowitych dochodach \n | \n \n \n 129.044 \n | \n \n \n (92.974) \n | \n \n
| \n Uj\u0119te w\u00a0rachunku\n zysk\u00f3w i\u00a0strat (*) \n | \n \n \n (51.865) \n | \n \n \n (8.409) \n | \n \n
| \n Reklasyfikacja\n do\u00a0zobowi\u0105za\u0144 zwi\u0105zanych z\u00a0aktywami przeznaczonymi do\u00a0sprzeda\u017cy \n | \n \n \n - \n | \n \n \n 3.923 \n | \n \n
| \n Efekt r\u00f3\u017cnic\n kursowych z\u00a0przeliczenia \n | \n \n \n (3.624) \n | \n \n \n (386) \n | \n \n
| \n Warto\u015b\u0107 godziwa na\u00a0koniec roku \n | \n \n \n (113.172) \n | \n \n \n (186.727) \n | \n \n
(*) Strata kompensuje zysk z\u00a0tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic kursowych\ndotycz\u0105cych obligacji w\u00a0walutach PLN oraz HUF.
| \n \n | \n \n \n \u00a031 grudnia 2022 roku \n | \n \n \n \u00a031 grudnia 2021 roku \n | \n \n
| \n Efekt wyceny\n transakcji zabezpieczaj\u0105cych na pocz\u0105tek roku \n | \n \n \n (137.379) \n | \n \n \n (50.722) \n | \n \n
| \n Uj\u0119te w pozosta\u0142ych ca\u0142kowitych\n dochodach \n | \n \n \n 180.909 \n | \n \n \n (84.565) \n | \n \n
| \n Zrealizowane w okresie (uj\u0119te w\n rachunku zysk\u00f3w i strat) (*) \n | \n \n \n (51.865) \n | \n \n \n (8.409) \n | \n \n
| \n \u0141\u0105czny wp\u0142yw na\n pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody \n | \n \n \n 129.044 \n | \n \n \n (92.974) \n | \n \n
| \n Podatek dochodowy\n dotycz\u0105cy wyceny transakcji zabezpieczaj\u0105cych \n | \n \n \n (19.427) \n | \n \n \n 6.317 \n | \n \n
| \n Efekt wyceny transakcji zabezpieczaj\u0105cych na koniec\n roku \n | \n \n \n (27.762) \n | \n \n \n (137.379) \n | \n \n
(*) Strata kompensuje zysk z\u00a0tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic kursowych\ndotycz\u0105cych obligacji w\u00a0walutach PLN oraz HUF.
Instrumenty pochodne\ns\u0105 wyceniane w warto\u015bci godziwej na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy. Wycena instrument\u00f3w\npochodnych jest dokonywana na poziomie 2 warto\u015bci godziwej. Warto\u015b\u0107 godziwa\ninstrument\u00f3w pochodnych jest okre\u015blana przy wykorzystaniu modeli przep\u0142yw\u00f3w\npieni\u0119\u017cnych w oparciu o publicznie dost\u0119pne \u017ar\u00f3d\u0142a.
Instrumenty pochodne na dzie\u0144 31\ngrudnia 2022 roku oraz 31 grudnia 2021 roku obejmuj\u0105 przede wszystkim\ninstrumenty IRS oraz mi\u0119dzywalutowe swapy na stop\u0119 procentow\u0105.
| \n Instrument \n | \n \n \n Wycena \n | \n \n \n Zakres\n oprocentowania odsetek \n | \n \n \n Zabezpieczona\n waluta \n | \n \n
| \n IRS (EURIBOR 3M) \n | \n \n \n Warto\u015b\u0107 godziwa \n | \n \n \n (-0,3%) \u2013 (-0,09%) \n | \n \n \n Nie\u00a0 dotyczy \n | \n \n
| \n SWAP (WIBOR 6M / PLN) \n | \n \n \n Warto\u015b\u0107 godziwa \n | \n \n \n 4,02% \n | \n \n \n 4,2845 \n | \n \n
| \n SWAP (sta\u0142a na sta\u0142\u0105/ HUF) \n | \n \n \n Warto\u015b\u0107 godziwa \n | \n \n \n 0,92% - 0,99% \n | \n \n \n 360,33 \u2013 367,66 \n | \n \n
Instrument pochodny
Charakter zabezpieczanej\n pozycji
Warto\u015b\u0107 nominalna (w\n milionach)
Waluta
31 grudnia 2022
Warto\u015b\u0107 nominalna (w\n milionach)
Waluta
31 grudnia 2021
IRS (EURIBOR 3M)
Kredyty bankowe
315
EUR
110.883
347
EUR
2.736
SWAP (sta\u0142a na sta\u0142\u0105/ HUF)
Obligacje
59.400
HUF
(219.478)
59.400
HUF
(167.432)
SWAP (WIBOR 6M / PLN)
Obligacje
147
PLN
(10.224)
220
PLN
(17.680)
Pozosta\u0142e
\u00a0 5.647
\u00a0\u00a0
(4.351)
Razem
(113.172)
(186.727)
Wi\u0119cej informacji dotycz\u0105cych\ninstrument\u00f3w pochodnych znajduje si\u0119 w\u00a0nocie 38.
Saldo zobowi\u0105za\u0144 inwestycyjnych, z\u00a0tytu\u0142u dostaw\ni\u00a0us\u0142ug oraz rezerw wzros\u0142o z\u00a0143.003 PLN do\u00a0193.251 PLN w\u00a0ci\u0105gu\nroku zako\u0144czonego 31 grudnia 2022 roku.
Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku zobowi\u0105zania\nzwi\u0105zane z dzia\u0142alno\u015bci\u0105 inwestycyjn\u0105 wynosi\u0142y 122 miliony PLN w por\u00f3wnaniu do\n74 milion\u00f3w PLN na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku.
Depozyty zablokowane obejmuj\u0105\ndepozyty zwi\u0105zane z\u00a0umowami kredytowymi, instrumentami pochodnymi oraz\ninnymi zobowi\u0105zaniami umownymi i\u00a0mog\u0105 by\u0107 przeznaczone wy\u0142\u0105cznie na\u00a0dzia\u0142alno\u015b\u0107\noperacyjn\u0105 zgodnie z\u00a0odpowiednimi umowami.
Depozyty zablokowane zwi\u0105zane ze zobowi\u0105zaniami\numownymi obejmuj\u0105 g\u0142\u00f3wnie rachunek depozytowy najemc\u00f3w, rachunek\nzabezpieczaj\u0105cy oraz rachunki dotycz\u0105ce nak\u0142ad\u00f3w inwestycyjnych.
\u015arodki pieni\u0119\u017cne stanowi\u0105 \u015brodki zgromadzone na\u00a0rachunkach\nbankowych. Got\u00f3wka zdeponowana w\u00a0banku jest oprocentowana oprocentowaniem\nzmiennym bazuj\u0105cym na\u00a0oprocentowaniu depozyt\u00f3w bankowych. Poza\nnieistotnymi kwotami, \u015brodki pieni\u0119\u017cne s\u0105 zdeponowane w\u00a0bankach.
Wszystkie \u015brodki pieni\u0119\u017cne s\u0105\ndost\u0119pne do\u00a0wykorzystania przez Grup\u0119. Grupa GTC wsp\u00f3\u0142pracuje przede\nwszystkim z bankami o ratingu inwestycyjnym ponad BBB-. G\u0142\u00f3wnym bankiem, w\nkt\u00f3rym Grupa trzyma 26% \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i ich ekwiwalent\u00f3w oraz depozyt\u00f3w\nzablokowanych jest instytucja finansowa o ratingu A+. Drugim podstawowym\nbankiem, w kt\u00f3rym Grupa przechowuje \u015brodki (25%) jest instytucja z ratingiem\nkredytowym BBB-. Grupa monitoruje ratingi bank\u00f3w i\u00a0zarz\u0105dza ryzykiem\nkoncentracji poprzez lokowanie depozyt\u00f3w w wielu (ponad 10) instytucjach\nfinansowych.
Dla potrzeb sporz\u0105dzenia\nrachunku przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych na\u00a0dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku oraz 31 grudnia\n2021 roku, \u015brodki pieni\u0119\u017cne oraz ich ekwiwalenty sk\u0142adaj\u0105 si\u0119 z\u00a0poni\u017cszych\npozycji:
| \n \n | \n \n \n \n | \n \n \n 31 grudnia 2022 \n | \n \n \n 31 grudnia \n2021 \n | \n \n ||
| \n \u015arodki\n pieni\u0119\u017cne w\u00a0banku oraz got\u00f3wka \n | \n \n \n \n | \n \n \n 539.709 \n | \n \n \n \n | \n \n \n \n | \n \n \n 402.300 \n | \n \n
| \n \u015arodki\n pieni\u0119\u017cne w\u00a0banku zwi\u0105zane z\u00a0aktywami przeznaczonymi do\u00a0sprzeda\u017cy \n | \n \n \n \n | \n \n \n - \n | \n \n \n \n | \n \n \n \n | \n \n \n 42.154 \n | \n \n
| \n \u015arodki pieni\u0119\u017cne oraz ich ekwiwalenty na\u00a0koniec\n okresu \n | \n \n \n \n | \n \n \n 539.709 \n | \n \n \n \n | \n \n \n \n | \n \n \n 444.454 \n | \n \n
Pozosta\u0142e koszty dotycz\u0105 g\u0142\u00f3wnie koszt\u00f3w dotycz\u0105cych\nwydatk\u00f3w jednorazowych jak r\u00f3wnie\u017c podatku VAT niepodlegaj\u0105cemu odliczeniu oraz\nkoszt\u00f3w utrzymania zwi\u0105zanych z\u00a0gruntami niezabudowanymi.
Depozyty od najemc\u00f3w stanowi\u0105 zdeponowane\nprzez nich kwoty w\u00a0celu zagwarantowania realizacji ich zobowi\u0105za\u0144 zgodnie\nz\u00a0umowami wynajmu. Depozyty od najemc\u00f3w kt\u00f3re zostan\u0105 zwr\u00f3cone w\u00a0ci\u0105gu\nroku ujmowane s\u0105 w\u00a0zobowi\u0105zaniach kr\u00f3tkoterminowych. Wi\u0119kszo\u015b\u0107 depozyt\u00f3w\njest zdeponowana w bankach o ratingu inwestycyjnym ponad BBB-.
Pozycja innych zobowi\u0105za\u0144 d\u0142ugoterminowych\nsk\u0142ada si\u0119 z zobowi\u0105za\u0144 wymagalnych w\u00a0d\u0142ugim terminie dotycz\u0105cych zakupu budynk\u00f3w\nbiurowych i\u00a0budowy infrastruktury.
Nale\u017cno\u015bci z\u00a0tytu\u0142u podatku\nVAT oraz innych podatk\u00f3w stanowi\u0105 VAT nale\u017cny z\u00a0tytu\u0142u nabycia aktyw\u00f3w\noraz realizacji procesu budowy.
Sp\u00f3\u0142ka zale\u017cna Sp\u00f3\u0142ki, kt\u00f3ra posiada Avenue Mall (Euro\nStructor d.o.o.), udzieli\u0142a w 2018 roku swoim akcjonariuszom po\u017cyczki\nproporcjonalnej do ich udzia\u0142\u00f3w w sp\u00f3\u0142ce zale\u017cnej. Kwota g\u0142\u00f3wna po\u017cyczki i\nodsetki zostan\u0105 sp\u0142acone do 30 grudnia 2026 roku. W przypadku podj\u0119cia przez\nEuro Structor uchwa\u0142y o wyp\u0142acie dywidendy, Euro Structor ma prawo do potr\u0105cenia\ndywidendy z kwoty niesp\u0142aconej po\u017cyczki. W przypadku, gdy akcjonariusz zamierza\nsprzeda\u0107 sw\u00f3j udzia\u0142 w Euro Structor, po\u017cyczka b\u0119dzie sp\u0142acona w momencie\nsprzeda\u017cy.
Po\u017cyczki zosta\u0142y udzielone na\nwarunkach rynkowych.
Informacje finansowe istotnych udzia\u0142\u00f3w\nniekontroluj\u0105cych na\u00a0dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku:
| \n \n | \n \n\n Euro Structor d.o.o. \n | \n \n \n Projekty poza podstawow\u0105 dzia\u0142alno\u015bci\u0105 \n | \n \n \n Razem \n | \n \n
| \n \n | \n \n\n 639.651 \n | \n \n \n - \n | \n \n \n 639.651 \n | \n \n
| \n Aktywa obrotowe \n | \n \n \n 27.379 \n | \n \n \n 3.527 \n | \n \n \n 30.906 \n | \n \n
| \n Aktywa razem \n | \n \n \n 667.030 \n | \n \n \n 3.527 \n | \n \n \n 670.557 \n | \n \n
| \n Kapita\u0142 \n | \n \n \n 383.920 \n | \n \n \n (26.442) \n | \n \n \n 357.478 \n | \n \n
| \n Zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe \n | \n \n \n 274.617 \n | \n \n \n 29.964 \n | \n \n \n 304.581 \n | \n \n
| \n Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe \n | \n \n \n 8.493 \n | \n \n \n 5 \n | \n \n \n 8.498 \n | \n \n
| \n Pasywa razem \n | \n \n \n 667.030 \n | \n \n \n 3.527 \n | \n \n \n 670.557 \n | \n \n
| \n Przychody \n | \n \n \n 51.612 \n | \n \n \n - \n | \n \n \n 51.612 \n | \n \n
| \n Wynik za rok \n | \n \n \n 21.789 \n | \n \n \n 10.456 \n | \n \n \n 32.245 \n | \n \n
| \n Pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody \n | \n \n \n 1.513 \n | \n \n \n - \n | \n \n \n 1.513 \n | \n \n
| \n Udzia\u0142\n udzia\u0142\u00f3w niekontroluj\u0105cych w\u00a0kapitale \n | \n \n \n \n \n 115.175 \n | \n \n \n \n \n (8.818) \n | \n \n \n \n \n 106.357 \n | \n \n
| \n Udzielone\n po\u017cyczki udzia\u0142owcowi niekontroluj\u0105cemu \n | \n \n \n \n \n (51.289) \n | \n \n \n \n \n - \n | \n \n \n \n \n (51.289) \n | \n \n
| \n Po\u017cyczki\n otrzymane od udzia\u0142owca niekontroluj\u0105cego \n | \n \n \n \n \n - \n | \n \n \n \n \n (11.448) \n | \n \n \n \n \n (11.448) \n | \n \n
| \n Udzia\u0142\n udzia\u0142\u00f3w niekontroluj\u0105cych w\u00a0zysku/(stracie) \n | \n \n \n \n \n 6.493 \n | \n \n \n \n \n (211) \n | \n \n \n \n \n 6.282 \n | \n \n
Dywidenda przyznana dla\nudzia\u0142owca niekontroluj\u0105cego w\u00a02022 roku w\u00a0wysoko\u015bci 753 EUR zosta\u0142a wyp\u0142acona.
Informacje finansowe istotnych udzia\u0142\u00f3w\nniekontroluj\u0105cych na\u00a0dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku:
| \n \u00a0 \n | \n \n \n Euro Structor d.o.o. \n | \n \n \n Projekty poza podstawow\u0105 dzia\u0142alno\u015bci\u0105 \n | \n \n \n Razem \n | \n \n
| \n Aktywa trwa\u0142e \n | \n \n \n 624.957 \n | \n \n \n 13.030 \n | \n \n \n 637.987 \n | \n \n
| \n Aktywa obrotowe \n | \n \n \n 19.111 \n | \n \n \n 1.748 \n | \n \n \n 20.859 \n | \n \n
| \n Aktywa razem \n | \n \n \n 644.068 \n | \n \n \n 14.778 \n | \n \n \n 658.846 \n | \n \n
| \n Kapita\u0142 \n | \n \n \n 366.673 \n | \n \n \n (103.408) \n | \n \n \n 263.265 \n | \n \n
| \n Zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe \n | \n \n \n 272.303 \n | \n \n \n 113.200 \n | \n \n \n 385.503 \n | \n \n
| \n Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe \n | \n \n \n 5.092 \n | \n \n \n 4.986 \n | \n \n \n 10.078 \n | \n \n
| \n Pasywa razem \n | \n \n \n 644.068 \n | \n \n \n 14.778 \n | \n \n \n 658.846 \n | \n \n
| \n Przychody \n | \n \n \n 46.505 \n | \n \n \n - \n | \n \n \n 46.505 \n | \n \n
| \n Zysk/ (strata) za rok \n | \n \n \n 19.978 \n | \n \n \n (3.120) \n | \n \n \n 16.858 \n | \n \n
| \n Udzia\u0142\n udzia\u0142\u00f3w niekontroluj\u0105cych w\u00a0kapitale \n | \n \n \n \n \n 110.004 \n | \n \n \n \n \n (34.468) \n | \n \n \n \n \n 75.536 \n | \n \n
| \n Udzielone\n po\u017cyczki udzia\u0142owcowi niekontroluj\u0105cemu \n | \n \n \n \n \n (48.882) \n | \n \n \n \n \n - \n | \n \n \n \n \n (48.882) \n | \n \n
| \n Po\u017cyczki\n otrzymane od udzia\u0142owca niekontroluj\u0105cego \n | \n \n \n \n \n - \n | \n \n \n \n \n 40.291 \n | \n \n \n \n \n 40.291 \n | \n \n
| \n Udzia\u0142\n udzia\u0142\u00f3w niekontroluj\u0105cych w\u00a0zysku/(stracie) \n | \n \n \n \n \n 5.992 \n | \n \n \n \n \n (1.050) \n | \n \n \n \n \n 4.942 \n | \n \n
Dywidenda przyznana dla\nudzia\u0142owca niekontroluj\u0105cego w\u00a02021 roku w\u00a0wysoko\u015bci 900 EUR zosta\u0142a\nskompensowana z\u00a0kwot\u0105 po\u017cyczki udzielonej do\u00a0udzia\u0142owca\nniekontroluj\u0105cego. Pozosta\u0142a kwota 300 EUR zosta\u0142a wyp\u0142acona.
\n\n\n\n\n\n\n\nPodzia\u0142 na\u00a0cz\u0119\u015b\u0107 kr\u00f3tko- i\u00a0d\u0142ugoterminow\u0105 d\u0142ugoterminowych\nkredyt\u00f3w, po\u017cyczek oraz obligacji zosta\u0142 przedstawiony poni\u017cej.
29. D\u0142ugoterminowe kredyty, po\u017cyczki\ni\u00a0obligacje (ci\u0105g dalszy)
| \n \u00a0 \n | \n \n \n 31 grudnia 2022 roku \n | \n \n \n 31 grudnia 2021 roku \n | \n \n
| \n Cz\u0119\u015b\u0107 kr\u00f3tkoterminowa d\u0142ugoterminowych kredyt\u00f3w,\n po\u017cyczek i\u00a0obligacji: \n | \n \n \n \n | \n \n \n \n | \n \n
| \n Obligacje seria 2022-2023 (Polska)\n (PLGTC0000318) \n | \n \n \n 147.708 \n | \n \n \n 74.869 \n | \n \n
| \n \u201eZielone obligacje\u201d 2027-2030\n (HU0000360102) \n | \n \n \n 337 \n | \n \n \n 332 \n | \n \n
| \n \u201eZielone obligacje\u201d 2028-2031\n (HU0000360284) \n | \n \n \n 1.862 \n | \n \n \n 1.826 \n | \n \n
| \n \u201eZielone obligacje\u201d 2026\n (XS2356039268) \n | \n \n \n 27.563 \n | \n \n \n 27.219 \n | \n \n
| \n Obligacje seria 0422 (PLGTC0000292) \n | \n \n \n - \n | \n \n \n 43.786 \n | \n \n
| \n Kredyt Santander (Globis Pozna\u0144) \n | \n \n \n 2.950 \n | \n \n \n 2.893 \n | \n \n
| \n Kredyt Santander (Pixel) \n | \n \n \n 3.236 \n | \n \n \n 3.174 \n | \n \n
| \n Kredyt Berlin Hyp (UBP) \n | \n \n \n - \n | \n \n \n 4.001 \n | \n \n
| \n Kredyt Erste and\n Raiffeisen (Galeria Jurajska) \n | \n \n \n 22.863 \n | \n \n \n 22.422 \n | \n \n
| \n Kredyt Santander (Globis Wroc\u0142aw) \n | \n \n \n - \n | \n \n \n 3.187 \n | \n \n
| \n Kredyt Pekao (Sterlinga) \n | \n \n \n 2.462 \n | \n \n \n 2.415 \n | \n \n
| \n Kredyt PKO BP (Artico) \n | \n \n \n 2.392 \n | \n \n \n 2.346 \n | \n \n
| \n Kredyt Santander (Francuska) \n | \n \n \n 3.170 \n | \n \n \n 3.109 \n | \n \n
| \n Kredyt OTP (Centre Point) \n | \n \n \n 8.475 \n | \n \n \n 8.311 \n | \n \n
| \n Kredyt OTP (Duna) \n | \n \n \n 6.571 \n | \n \n \n 6.444 \n | \n \n
| \n Kredyt Erste (V\u00e1ci Greens D) \n | \n \n \n 3.517 \n | \n \n \n 3.450 \n | \n \n
| \n Kredyt Erste (HBK) \n | \n \n \n 460 \n | \n \n \n - \n | \n \n
| \n Kredyt Erste (V188) \n | \n \n \n 202 \n | \n \n \n - \n | \n \n
| \n Odroczone koszty pozyskania\n finansowania \n | \n \n \n (5.975) \n | \n \n \n (5.860) \n | \n \n
| \n Razem \n | \n \n \n 227.793 \n | \n \n \n 203.924 \n | \n \n
| \n \n | \n 31 grudnia 2022 roku\u00a0\n \n | \n \n \n 31 grudnia 2021 roku \n | \n \n
| \n Cz\u0119\u015b\u0107 d\u0142ugoterminowa d\u0142ugoterminowych kredyt\u00f3w,\n po\u017cyczek i\u00a0obligacji: \n | \n \n \n \n | \n \n \n \n | \n \n
| \n Obligacje seria 2022-2023 (Polska)\n (PLGTC0000318) \n | \n \n \n - \n | \n \n \n 146.666 \n | \n \n
| \n \u201eZielone obligacje\u201d seria 2027-2030\n (HU0000360102) \n | \n \n \n 464.009 \n | \n \n \n 493.592 \n | \n \n
| \n \u201eZielone obligacje\u201d 2028-2031\n (HU0000360284) \n | \n \n \n 232.005 \n | \n \n \n 246.799 \n | \n \n
| \n \u201eZielone obligacje\u201d 2026\n (XS2356039268) \n | \n \n \n 2.335.134 \n | \n \n \n 2.287.489 \n | \n \n
| \n Kredyt Santander (Globis Pozna\u0144) \n | \n \n \n 70.649 \n | \n \n \n 72.183 \n | \n \n
| \n Kredyt Santander (Pixel) \n | \n \n \n 82.692 \n | \n \n \n 84.266 \n | \n \n
| \n Kredyt Santander (Globis Wroc\u0142aw) \n | \n \n \n 63.318 \n | \n \n \n 91.905 \n | \n \n
| \n Kredyt Berlin Hyp (Corius) \n | \n \n \n 44.554 \n | \n \n \n 43.694 \n | \n \n
| \n Kredyt Pekao (Sterlinga) \n | \n \n \n 63.609 \n | \n \n \n 64.796 \n | \n \n
| \n Kredyt PKO BP (Artico) \n | \n \n \n 57.770 \n | \n \n \n 59.001 \n | \n \n
| \n Kredyt Erste and\n Raiffeisen (Galeria Jurajska) \n | \n \n \n 494.784 \n | \n \n \n 507.659 \n | \n \n
| \n Kredyt Berlin Hyp (UBP) \n | \n \n \n 164.147 \n | \n \n \n 187.071 \n | \n \n
| \n Kredyt Santander (Francuska) \n | \n \n \n 81.013 \n | \n \n \n 82.555 \n | \n \n
| \n Kredyt OTP (Centre Point) \n | \n \n \n 207.519 \n | \n \n \n 211.825 \n | \n \n
| \n Kredyt OTP (Duna) \n | \n \n \n 160.929 \n | \n \n \n 164.268 \n | \n \n
| \n Kredyt Erste (HBK) \n | \n \n \n 50.534 \n | \n \n \n 49.559 \n | \n \n
| \n Kredyt Erste (V\u00e1ci Greens D) \n | \n \n \n 107.577 \n | \n \n \n 108.951 \n | \n \n
| \n Kredyt OTP\n (Ericsson/evosoft Hungary) \n | \n \n \n 375.192 \n | \n \n \n 367.952 \n | \n \n
| \n Kredyt Erste (V188) \n | \n \n \n 76.094 \n | \n \n \n 74.625 \n | \n \n
| \n Kredyt UniCredit Bank (Pillar) \n | \n \n \n 267.324 \n | \n \n \n 233.774 \n | \n \n
| \n Kredyt Zagrabecka Banka (Avenue Mall\n Zagrzeb) \n | \n \n \n 199.321 \n | \n \n \n 195.475 \n | \n \n
| \n Po\u017cyczki od udzia\u0142owc\u00f3w\n niekontroluj\u0105cych \n | \n \n \n 11.448 \n | \n \n \n 40.291 \n | \n \n
| \n Odroczone koszty pozyskania\n finansowania \n | \n \n \n (31.999) \n | \n \n \n (41.625) \n | \n \n
| \n Razem \n | \n \n \n 5.577.623 \n | \n \n \n 5.772.771 \n | \n \n
29. D\u0142ugoterminowe\nkredyty, po\u017cyczki i\u00a0obligacje (ci\u0105g dalszy)
Jako zabezpieczenie kredyt\u00f3w bankowych ustanowiona\nzosta\u0142a hipoteka oraz depozyty zabezpieczaj\u0105ce na\u00a0sk\u0142adnikach aktyw\u00f3w,\n\u0142\u0105cznie z\u00a0cesj\u0105 zwi\u0105zanych z\u00a0nimi nale\u017cno\u015bci oraz cesj\u0105 praw z\u00a0polis\nubezpieczeniowych.
W umowach\nfinansowania zawartych z\u00a0bankami, Grupa zobowi\u0105zuje si\u0119 do\u00a0dotrzymania\nokre\u015blonych warunk\u00f3w kredytowych wymaganych przez nie. G\u0142\u00f3wne warunki to utrzymanie\nwska\u017anika warto\u015bci kredytu do\u00a0warto\u015bci zabezpieczenia (Loan-to-Value,\n\u201eLTV\u201d) i\u00a0wska\u017anika Obs\u0142ugi Zad\u0142u\u017cenia (Debt Service Coverage Ratio) przez\nsp\u00f3\u0142k\u0119 b\u0119d\u0105c\u0105 w\u0142a\u015bcicielem projektu.
Ponadto wszystkie\nnieruchomo\u015bci inwestycyjne i\u00a0nieruchomo\u015bci inwestycyjne w\u00a0trakcie budowy,\nkt\u00f3re by\u0142y finansowane przez po\u017cyczkodawc\u0119 zosta\u0142y przyj\u0119te pod zastaw\nd\u0142ugoterminowych kredyt\u00f3w udzielonych przez banki. Je\u015bli nie wspomniano\ninaczej, warto\u015b\u0107 godziwa zastawionych aktyw\u00f3w przekracza warto\u015b\u0107 bilansow\u0105\nzaci\u0105gni\u0119tych kredyt\u00f3w i\u00a0po\u017cyczek zwi\u0105zanych z\u00a0tymi aktywami.
Obligacje (2022-2023) s\u0105\ndenominowane w\u00a0PLN. \u201eZielone obligacje\u201d (2027-2030) oraz \u201ezielone\nobligacje\u201d (2028-2031) s\u0105 denominowane w\u00a0HUF. Wszystkie inne kredyty\nbankowe i\u00a0obligacje s\u0105 denominowane w\u00a0EUR.
Dalsze informacje przedstawiono w\nnocie 38.
Na dzie\u0144 31 grudnia\n2022 roku Grupa nadal spe\u0142nia kowenanty finansowe okre\u015blone w\u00a0umowach\nkredytowych oraz warunkach emisji obligacji.\u00a0\u00a0\u00a0\n
29. D\u0142ugoterminowe\nkredyty, po\u017cyczki i\u00a0obligacje (ci\u0105g dalszy)
Zmiany w\u00a0d\u0142ugoterminowych\nkredytach i\u00a0obligacjach za lata zako\u0144czone 31 grudnia 2022 roku oraz 31 grudnia\n2021 roku przedstawia\u0142y si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:
| \n \n | \n \n \n 31\n grudnia | \n \n \n 31\n grudnia | \n \n
| \n Saldo na\u00a0pocz\u0105tek\n roku \n | \n \n \n 5.976.695 \n | \n \n \n 5.820.611 \n | \n \n
| \n Wyp\u0142aty \n | \n \n \n 28.845 \n | \n \n \n 3.224.904 \n | \n \n
| \n Sp\u0142aty \n | \n \n \n (244.305) \n | \n \n \n (2.673.404) \n | \n \n
| \n Reklasyfikacja\n do\u00a0zobowi\u0105za\u0144 zwi\u0105zanych z\u00a0aktywami przeznaczonymi do\u00a0sprzeda\u017cy\n \n | \n \n \n - \n | \n \n \n (663.615) \n | \n \n
| \n Kredyt bankowy\n zwi\u0105zany z\u00a0nabyciem GTC Univerzum Projekt Kft. \u2013 poprzednio Winmark Kft.\n \n | \n \n \n - \n | \n \n \n 263.366 \n | \n \n
| \n Konwersja po\u017cyczki\n udzielonej przez udzia\u0142owca niekontroluj\u0105cego na kapita\u0142 \n | \n \n \n (27.592) \n | \n \n \n - \n | \n \n
| \n Zmiana\n naliczonych odsetek \n | \n \n \n 192 \n | \n \n \n 29.830 \n | \n \n
| \n Zmiana\n odroczonych koszt\u00f3w pozyskania finansowania \n | \n \n \n 9.511 \n | \n \n \n (15.929) \n | \n \n
| \n R\u00f3\u017cnice kursowe \n | \n \n \n 62.070 \n | \n \n \n (9.068) \n | \n \n
| \n Saldo na\u00a0koniec roku \n | \n \n \n 5.805.416 \n | \n \n \n 5.976.695 \n | \n \n
Zobowi\u0105zania z\u00a0tytu\u0142u\nleasingu obejmuj\u0105 op\u0142aty leasingowe za grunty podlegaj\u0105ce op\u0142atom z\u00a0tytu\u0142u\nu\u017cytkowania wieczystego i\u00a0zaklasyfikowane jako grunty pod nieruchomo\u015bci\ninwestycyjne (uko\u0144czone, w\u00a0budowie i\u00a0grunty) oraz grunty mieszkaniowe.
Prawa do\u00a0u\u017cytkowania aktyw\u00f3w\nna\u00a0dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku przedstawia\u0142y si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:
| \n Kraj \n | \n \n \n Uko\u0144czone nieruchomo\u015bci inwestycyjne \n | \n \n \n Grunty przeznaczone\n pod zabudow\u0119 komercyjn\u0105 \n | \n \n \n Grunty przeznaczone\n pod zabudow\u0119 mieszkaniow\u0105 \n | \n \n \n Rzeczowe\n aktywa trwa\u0142e \n | \n \n \n Razem \n | \n \n
| \n Polska \n | \n \n \n 67.652 \n | \n \n \n 78.429 \n | \n \n \n - \n | \n \n \n - \n | \n \n \n 146.081 \n | \n \n
| \n Rumunia \n | \n \n \n 32.585 \n | \n \n \n - \n | \n \n \n - \n | \n \n \n - \n | \n \n \n 32.585 \n | \n \n
| \n Serbia \n | \n \n \n - \n | \n \n \n 3.766 \n | \n \n \n - \n | \n \n \n - \n | \n \n \n 3.766 \n | \n \n
| \n Chorwacja \n | \n \n \n - \n | \n \n \n - \n | \n \n \n 4.990 \n | \n \n \n - \n | \n \n \n 4.990 \n | \n \n
| \n Pozosta\u0142e \n | \n \n \n - \n | \n \n \n - \n | \n \n \n - \n | \n \n \n 11.110 \n | \n \n \n 11.110 \n | \n \n
| \n Saldo\n na\u00a031 grudnia 2022 \n | \n \n \n 100.237 \n | \n \n \n 82.195 \n | \n \n \n 4.990 \n | \n \n \n 11.110 \n | \n \n \n 198.532 \n | \n \n
Prawa do\u00a0u\u017cytkowania aktyw\u00f3w\nna\u00a0dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku przedstawia\u0142y si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:
| \n Kraj \n | \n \n \n Uko\u0144czone nieruchomo\u015bci\n inwestycyjne \n | \n \n \n Grunty przeznaczone\n pod zabudow\u0119 komercyjn\u0105 \n | \n \n \n Grunty przeznaczone\n pod zabudow\u0119 mieszkaniow\u0105 \n | \n \n \n Rzeczowe\n aktywa trwa\u0142e \n | \n \n \n Razem \n | \n \n
| \n Polska \n | \n \n \n 49.352 \n | \n \n \n 96.826 \n | \n \n \n - \n | \n \n \n - \n | \n \n \n 146.178 \n | \n \n
| \n Rumunia \n | \n \n \n 30.568 \n | \n \n \n - \n | \n \n \n - \n | \n \n \n - \n | \n \n \n 30.568 \n | \n \n
| \n Chorwacja \n | \n \n \n - \n | \n \n \n - \n | \n \n \n 5.069 \n | \n \n \n - \n | \n \n \n 5.069 \n | \n \n
| \n Bulgaria \n | \n \n \n - \n | \n \n \n - \n | \n \n \n - \n | \n \n \n 23 \n | \n \n \n 23 \n | \n \n
| \n W\u0119gry \n | \n \n \n - \n | \n \n \n - \n | \n \n \n - \n | \n \n \n 170 \n | \n \n \n 170 \n | \n \n
| \n Saldo\n na\u00a031 grudnia 2021 \n | \n \n \n 79.920 \n | \n \n \n 96.826 \n | \n \n \n 5.069 \n | \n \n \n 193 \n | \n \n \n 182.008 \n | \n \n
30. Zobowi\u0105zania\nz\u00a0tytu\u0142u leasingu oraz prawo do\u00a0u\u017cytkowania aktyw\u00f3w (ci\u0105g dalszy)
Zobowi\u0105zania z\u00a0tytu\u0142u\nleasingu na\u00a0dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku przedstawia\u0142y si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:
Kraj
Uko\u0144czone\n nieruchomo\u015bci inwestycyjne
Grunty przeznaczone pod zabudow\u0119 komercyjn\u0105
Grunty przeznaczone pod zabudow\u0119 mieszkaniow\u0105
Rzeczowe aktywa trwa\u0142e
Razem
Stopa\n dyskontowa
Polska
67.652
75.001
-
-
142.653
4,2%
Rumunia
32.585
-
-
-
32.585
5,7%
Serbia
-
3.822
-
-
3.822
7,6%
Chorwacja
-
-
5.534
-
5.534
4,4%
Pozosta\u0142e
-
-
-
11.777
11.777
3,9%
Saldo na\u00a031 grudnia 2022
100.237
78.823
5.534
11.777
196.371
Zobowi\u0105zania\nz\u00a0tytu\u0142u leasingu na\u00a0dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku przedstawia\u0142y si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:
Kraj
Uko\u0144czone\n nieruchomo\u015bci inwestycyjne
Grunty przeznaczone pod zabudow\u0119 komercyjn\u0105
Grunty przeznaczone pod zabudow\u0119 mieszkaniow\u0105
Rzeczowe aktywa trwa\u0142e
Razem
Stopa\n dyskontowa
Polska
49.352
93.546
-
-
142.898
4,2%
Rumunia
30.568
-
-
-
30.568
5,7%
Chorwacja
-
-
5.538
-
5.538
4,4%
Bulgaria
-
-
-
138
138
4,5%
W\u0119gry
-
-
-
74
74
3,9%
Saldo na\u00a031 grudnia 2021
79.920
93.546
5.538
212
179.216
30. Zobowi\u0105zania\nz\u00a0tytu\u0142u leasingu oraz prawo do\u00a0u\u017cytkowania aktyw\u00f3w (ci\u0105g dalszy)
Zobowi\u0105zania z\u00a0tytu\u0142u\nleasingu zosta\u0142y zdyskontowane przy u\u017cyciu st\u00f3p dyskontowych maj\u0105cych\nzastosowanie do\u00a0d\u0142ugoterminowego finansowania w\u00a0walutach lokalnych\nw\u00a0krajach, w\u00a0kt\u00f3rych znajduj\u0105 si\u0119 aktywa.
Zmiany warto\u015bci prawa\ndo\u00a0u\u017cytkowania aktyw\u00f3w za rok zako\u0144czony 31 grudnia\n2022 roku oraz za rok zako\u0144czony 31 grudnia 2021 roku przedstawia\u0142y si\u0119\nnast\u0119puj\u0105co:
| \n \n | \n \n \n
| \n \n \n
| \n \n
| \n Saldo na\u00a0dzie\u0144 1\n stycznia \n | \n \n \n 182.008 \n | \n \n \n 203.162 \n | \n \n
| \n Rozpoznanie/ (wyksi\u0119gowanie)\n aktyw\u00f3w | \n \n \n 22.567 \n | \n \n \n (3.403) \n | \n \n
| \n Umorzenie prawa\n do\u00a0u\u017cytkowania grunt\u00f3w | \n \n \n (3.004) \n | \n \n \n (2.425) \n | \n \n
| \n Reklasyfikacja\n do\u00a0aktyw\u00f3w przeznaczonych do\u00a0sprzeda\u017cy \n | \n \n \n (6.556) \n | \n \n \n (17.009) \n | \n \n
| \n R\u00f3\u017cnice kursowe \n | \n \n \n 3.517 \n | \n \n \n 1.683 \n | \n \n
| \n Saldo na\u00a0dzie\u0144 31 grudnia \n | \n \n \n 198.532 \n | \n \n \n 182.008 \n | \n \n
Zmiany w\u00a0zobowi\u0105zaniach\nz\u00a0tytu\u0142u leasingu za rok zako\u0144czony 31 grudnia 2022 roku oraz za rok zako\u0144czony\n31 grudnia 2021 roku przedstawia\u0142y si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:
| \n \n | \n \n \n
| \n \n \n
| \n \n
| \n Saldo na\u00a0dzie\u0144 1\n stycznia \n | \n \n \n 179.216 \n | \n \n \n 198.685 \n | \n \n
| \n Rozpoznanie/\n (wyksi\u0119gowanie) zobowi\u0105za\u0144 | \n \n \n 22.567 \n | \n \n \n (3.403) \n | \n \n
| \n P\u0142atno\u015bci z\u00a0tyt.\n u\u017cytkowania wieczystego \n | \n \n \n (3.009) \n | \n \n \n (2.357) \n | \n \n
| \n Zmiana stanu\n rezerw na\u00a0sporne kwoty u\u017cytkowania wieczystego \n | \n \n \n (1.678) \n | \n \n \n 4.430 \n | \n \n
| \n Zmiana naliczonych odsetek \n | \n \n \n 3.525 \n | \n \n \n (3.005) \n | \n \n
| \n Reklasyfikacja\n do\u00a0zobowi\u0105za\u0144 zwi\u0105zanych | \n \n \n (6.294) \n | \n \n \n (17.009) \n | \n \n
| \n R\u00f3\u017cnice kursowe \n | \n \n \n 2.044 \n | \n \n \n 1.875 \n | \n \n
| \n Saldo na\u00a0dzie\u0144 31 grudnia \n | \n \n \n 196.371 \n | \n \n \n 179.216 \n | \n \n
Grupa p\u0142aci roczn\u0105 kwot\u0119 9.636 PLN\n(9.683 PLN w\u00a02021 roku) jako op\u0142at\u0119 leasingow\u0105 (kwota g\u0142\u00f3wna i\u00a0odsetki)\nza grunty b\u0119d\u0105ce w\u00a0u\u017cytkowaniu wieczystym. P\u0142atno\u015bci wskazane w tabeli\npowy\u017cej dotycz\u0105 jedynie sp\u0142aty kapita\u0142u zobowi\u0105za\u0144 leasingowych.
KAPITA\u0141\nPODSTAWOWY
Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku\nstruktura akcji Sp\u00f3\u0142ki przedstawia si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:
| \n Liczba akcji \n | \n \n \n Seria \n | \n \n \n \u0141\u0105czna warto\u015b\u0107 nominalna \n | \n \n \n \u0141\u0105czna warto\u015b\u0107 nominalna \n | \n \n
| \n \n | \n \n \n \n | \n \n \n w PLN \n | \n \n \n w Euro \n | \n \n
| \n 139.286.210 \n | \n \n \n A \n | \n \n \n 13.928.621 \n | \n \n \n 3.153.995 \n | \n \n
| \n 1.152.240 \n | \n \n \n B \n | \n \n \n 115.224 \n | \n \n \n 20.253 \n | \n \n
| \n 235.440 \n | \n \n \n B1 \n | \n \n \n 23.544 \n | \n \n \n 4.443 \n | \n \n
| \n 8.356.540 \n | \n \n \n C \n | \n \n \n 835.654 \n | \n \n \n 139.648 \n | \n \n
| \n 9.961.620 \n | \n \n \n D \n | \n \n \n 996.162 \n | \n \n \n 187.998 \n | \n \n
| \n 39.689.150 \n | \n \n \n E \n | \n \n \n 3.968.915 \n | \n \n \n 749.022 \n | \n \n
| \n 3.571.790 \n | \n \n \n F \n | \n \n \n 357.179 \n | \n \n \n 86.949 \n | \n \n
| \n 17.120.000 \n | \n \n \n G \n | \n \n \n 1.712.000 \n | \n \n \n 398.742 \n | \n \n
| \n 100.000.000 \n | \n \n \n I \n | \n \n \n 10.000.000 \n | \n \n \n 2.341.372 \n | \n \n
| \n 31.937.298 \n | \n \n \n J \n | \n \n \n 3.193.729 \n | \n \n \n 766.525 \n | \n \n
| \n 108.906.190 \n | \n \n \n K \n | \n \n \n 10.890.619 \n | \n \n \n 2.561.293 \n | \n \n
| \n 10.087.026 \n | \n \n \n L \n | \n \n \n 1.008.703 \n | \n \n \n 240.855 \n | \n \n
| \n 13.233.492 \n | \n \n \n M \n | \n \n \n 1.323.349 \n | \n \n \n 309.049 \n | \n \n
| \n 2.018.126 \n | \n \n \n N \n | \n \n \n 201.813 \n | \n \n \n 47.329 \n | \n \n
| \n 88.700.000 \n | \n \n \n O \n | \n \n \n 8.870.000 \n | \n \n \n 1.912.439 \n | \n \n
| \n 574.255.122 \n | \n \n \n \u00a0 \n | \n \n \n 57.425.512 \n | \n \n \n 12.919.912 \n | \n \n
Wszystkie wy\u017cej wymienione akcje\ndaj\u0105 takie same prawa.
Udzia\u0142owcy posiadaj\u0105cy na\u00a0dzie\u0144\n31 grudnia 2022 roku powy\u017cej 5% akcji Sp\u00f3\u0142ki:
\u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\nGTC Dutch Holdings B.V.
\u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Icona Securitization Opportunities Group\nS.A R.L.
\u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Powszechne Towarzystwo Emerytalne\nPZU S.A. (zarz\u0105dzaj\u0105ce Otwartym Funduszem Emerytalnym PZU \u201cZ\u0142ota Jesie\u0144\u201d)
\u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Powszechne Towarzystwo Emerytalne\nAllianz Polska S.A. (zarz\u0105dzaj\u0105ce \u0142\u0105cznie Allianz OFE, Allianz DFE oraz Drugi\nAllianz OFE)
31. Kapita\u0142 i\u00a0rezerwy\n(ci\u0105g dalszy)
KAPITA\u0141\nREZERWOWY
Kapita\u0142 rezerwowy reprezentuje\nstrat\u0119 przypisan\u0105 niekontroluj\u0105cym partnerom Grupy, kt\u00f3ra powsta\u0142a w\u00a0momencie nabycia przez Grup\u0119 niekontroluj\u0105cych udzia\u0142\u00f3w\nw\u00a0jednostkach zale\u017cnych.
W dniu 29 czerwca 2021 roku Walne Zgromadzenie\nAkcjonariuszy przyj\u0119\u0142o uchwa\u0142\u0119 dotycz\u0105c\u0105 podwy\u017cszenia kapita\u0142u zak\u0142adowego\nSp\u00f3\u0142ki o kwot\u0119 nie wi\u0119ksz\u0105 ni\u017c 20% bie\u017c\u0105cej warto\u015bci kapita\u0142u zak\u0142adowego. Zgodnie\nz\u00a0uchwa\u0142\u0105 Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy, w\u00a0grudniu 2021 roku\nZarz\u0105d rozpocz\u0105\u0142 podwy\u017cszenie kapita\u0142u zak\u0142adowego poprzez przyspieszony proces\nbudowania ksi\u0119gi popytu. W\u00a0dniach 20-21 grudnia zosta\u0142y podpisane umowy\nsubskrypcyjne z\u00a0udzia\u0142owcami bior\u0105cymi udzia\u0142 w\u00a0subskrypcji prywatnej\ndotycz\u0105cej akcji zwyk\u0142ych na\u00a0okaziciela serii O. W\u00a0rezultacie Sp\u00f3\u0142ka\nwyemitowa\u0142a 88.700.00 akcji zwyk\u0142ych na\u00a0okaziciela serii O. W\u00a0dniu 4\nstycznia 2022 roku podwy\u017cszenie kapita\u0142u oraz zmiana statutu Sp\u00f3\u0142ki zosta\u0142y\nzarejestrowane przez Krajowy Rejestr S\u0105dowy. W\u00a0styczniu 2022 roku \u015brodki\nz\u00a0emisji akcji wp\u0142yn\u0119\u0142y na\u00a0konto Sp\u00f3\u0142ki. Akcje zwyk\u0142e na\u00a0okaziciela\nserii O zosta\u0142y dopuszczone i\u00a0wprowadzone do\u00a0obrotu gie\u0142dowego\nw\u00a0dniu 26 stycznia 2022 roku.
Na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku Grupa rozpozna\u0142a nale\u017cno\u015bci od udzia\u0142owc\u00f3w\nw\u00a0kwocie 567.681 PLN (123.425 EUR) oraz niezarejestrowane podwy\u017cszenie\nkapita\u0142u zak\u0142adowego w\u00a0kwocie 557.939 PLN (120.295 EUR). Niezarejestrowane\npodwy\u017cszenie kapita\u0142u zak\u0142adowego odzwierciedla zwi\u0119kszenie kapita\u0142u\nzak\u0142adowego na\u00a0moment podpisania um\u00f3w subskrypcyjnych, pomniejszone o\nkoszty bezpo\u015brednio zwi\u0105zane z\u00a0emisj\u0105 akcji.
W pierwszym kwartale 2022 roku podwy\u017cszony kapita\u0142 zosta\u0142 zarejestrowany\n(patrz nota 1) i w\u00a0zwi\u0105zku z\u00a0tym Grupa dokona\u0142a reklasyfikacji\nniezarejestrowanego podwy\u017cszenia kapita\u0142u zak\u0142adowego do\u00a0kapita\u0142u\npodstawowego w\u00a0kwocie 8.870 PLN (1.913 EUR) oraz do\u00a0nadwy\u017cki z\u00a0emisji\nakcji powy\u017cej ich warto\u015bci nominalnej w\u00a0kwocie 549.069 PLN (118.282 EUR).
PODZIA\u0141 ZYSKU ZA\n2021 ROK
W dniu 14 czerwca 2022 roku Walne Zgromadzenia\nAkcjonariuszy podj\u0119\u0142o uchwa\u0142\u0119 dotycz\u0105c\u0105 podzia\u0142u wyniku za rok finansowy 2021.\nW\u00a0oparciu o uchwa\u0142\u0119 160.791 PLN zosta\u0142o przeznaczone na\u00a0wyp\u0142at\u0119\ndywidendy dla udzia\u0142owc\u00f3w Sp\u00f3\u0142ki, a pozosta\u0142a kwota zosta\u0142a w\u00a0Sp\u00f3\u0142ce jako\nzyski zatrzymane. Dywidenda zosta\u0142a wyp\u0142acona w\u00a0pa\u017adzierniku 2022 roku.
AKCJE\nFANTOMOWE
Okre\u015bleni cz\u0142onkowie kluczowej\nkadry kierowniczej Grupy s\u0105 uprawnieni do\u00a0otrzymania akcji fantomowych\n(\u201ephantom shares\u201d). Sp\u00f3\u0142ka stosuje model dwumianowy do\u00a0oceny warto\u015bci\ngodziwej akcji fantomowych. Dane wej\u015bciowe obejmuj\u0105 dat\u0119 wyceny, cen\u0119 wykonania\ni\u00a0dat\u0119 wyga\u015bni\u0119cia.
Akcje\nfantomowe (zaprezentowane w\u00a0tabeli poni\u017cej) zosta\u0142y uj\u0119te w\u00a0oparciu o\nprzysz\u0142e rozliczenie got\u00f3wkowe.
Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku zobowi\u0105zania z tytu\u0142u\np\u0142atno\u015bci w formie akcji w\u0142asnych wynosi\u0142y 3.555 PLN (6.485 PLN na dzie\u0144 31\ngrudnia 2021 roku). Zysk z tytu\u0142u p\u0142atno\u015bci w\u00a0formie akcji w\u0142asnych\nwyni\u00f3s\u0142 3.056 PLN w roku zako\u0144czonym 31 grudnia 2022 roku w\u00a0por\u00f3wnaniu do\nstraty w wysoko\u015bci 1.973 PLN w roku zako\u0144czonym 31 grudnia 2021 roku.
Na\ndzie\u0144 31 grudnia 2022 roku wyemitowane akcje fantomowe przedstawia\u0142y si\u0119 jak poni\u017cej:
| \n Cena wykonania (PLN) \n | \n \n \n Zablokowane \n | \n \n \n Nabyte \n | \n \n \n Razem \n | \n \n
| \n 5,75-5,95 \n | \n \n \n 946.500 \n | \n \n \n 2.531.600 \n | \n \n \n 3.478.100 \n | \n \n
| \n 6,03-6,31 \n | \n \n \n - \n | \n \n \n 468.000 \n | \n \n \n 468.000 \n | \n \n
| \n 6,42-6,69 \n | \n \n \n 1.850.000 \n | \n \n \n 175.000 \n | \n \n \n 2.025.000 \n | \n \n
| \n Razem \n | \n \n \n 2.796.500 \n | \n \n \n 3.174.600 \n | \n \n \n 5.971.100 \n | \n \n
Na\ndzie\u0144 31 grudnia 2021 roku wyemitowane akcje fantomowe przedstawia\u0142y si\u0119 jak poni\u017cej:
| \n Cena wykonania (PLN) \n | \n \n \n Zablokowane \n | \n \n \n Nabyte \n | \n \n \n Razem \n | \n \n
| \n 6,03 \n | \n \n \n - \n | \n \n \n 827.416 \n | \n \n \n 827.416 \n | \n \n
| \n 6,11 \n | \n \n \n - \n | \n \n \n 100.000 \n | \n \n \n 100.000 \n | \n \n
| \n 6,23 \n | \n \n \n 2.891.000 \n | \n \n \n 1.292.100 \n | \n \n \n 4.183.100 \n | \n \n
| \n 6,31 \n | \n \n \n - \n | \n \n \n 250.000 \n | \n \n \n 250.000 \n | \n \n
| \n Razem \n | \n \n \n 2.891.000 \n | \n \n \n 2.469.516 \n | \n \n \n 5.360.516 \n | \n \n
32. Zobowi\u0105zania z\ntytu\u0142u p\u0142atno\u015bci w formie akcji w\u0142asnych (ci\u0105g dalszy)
Akcje fantomowe\n(zaprezentowane powy\u017cej) zosta\u0142y zaprezentowane z\u00a0za\u0142o\u017ceniem p\u0142atno\u015bci\ngot\u00f3wkowej, jako \u017ce Sp\u00f3\u0142ka szacuje, i\u017c ten rodzaj metody p\u0142atno\u015bci jest najbardziej\nprawdopodobny.
| \n Ostatni rok wykonania \n | \n \n \n Liczba akcji fantomowych \n | \n \n
| \n 2023 \n | \n \n \n 2.205.600 \n | \n \n
| \n 2025 \n | \n \n \n 1.875.000 \n | \n \n
| \n Inne* \n | \n \n \n 1.890.500 \n | \n \n
| \n Razem \n | \n \n \n 5.971.100 \n | \n \n
(*) Od\nmiesi\u0105ca do roku po wyga\u015bni\u0119ciu umowy.
Zmiany w\u00a0akcjach fantomowych w\u00a0okresie:
| \n Liczba akcji na\u00a0dzie\u0144 1 stycznia 2022 roku \n | \n \n \n 5.360.516 \n | \n \n
| \n Przyznane w\u00a0okresie* \n | \n \n \n 2.742.000 \n | \n \n
| \n Wygas\u0142e w\u00a0okresie \n | \n \n \n (1.599.000) \n | \n \n
| \n Zrealizowane w\u00a0okresie \n | \n \n \n (532.416) \n | \n \n
| \n Liczba akcji na\u00a0dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku \n | \n \n \n 5.971.100 \n | \n \n
Aktywa przeznaczone do\u00a0sprzeda\u017cy na\u00a0dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku\noraz 31 grudnia 2021 roku przedstawia\u0142y si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:
| \n \n | \n \n \n 31 grudnia \n2022 roku \n | \n \n \n 31 grudnia \n2021 roku \n | \n \n
| \n Uko\u0144czone\n nieruchomo\u015bci inwestycyjne (biurowe) w\u00a0Serbii \n | \n \n \n - \n | \n \n \n 1.323.779 \n | \n \n
| \n Forest Office\n Debrecen \n | \n \n \n 223.708 \n | \n \n \n - \n | \n \n
| \n Grunt w Polsce \n | \n \n \n 15.266 \n | \n \n \n - \n | \n \n
| \n Grunt\n w\u00a0Rumunii \n | \n \n \n 3.189 \n | \n \n \n 13.030 \n | \n \n
| \n Grunt w\u00a0Chorwacji \n | \n \n \n - \n | \n \n \n 6.220 \n | \n \n
| \n Razem \n | \n \n \n 242.163 \n | \n \n \n 1.343.029 \n | \n \n
Zobowi\u0105zania zwi\u0105zane z\u00a0aktywami przeznaczonymi do\u00a0sprzeda\u017cy\nna\u00a0dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku oraz 31 grudnia 2021 roku przedstawia\u0142y si\u0119\nnast\u0119puj\u0105co:
| \n \n | \n \n \n 31 grudnia \n2022 roku \n | \n \n \n 31 grudnia \n2021 roku \n | \n \n
| \n Uko\u0144czone\n nieruchomo\u015bci inwestycyjne (biurowe) w\u00a0Serbii \n | \n \n \n - \n | \n \n \n 706.563 \n | \n \n
| \n Grunt\n w\u00a0Rumunii \n | \n \n \n - \n | \n \n \n 4.967 \n | \n \n
| \n Grunt\n w\u00a0Chorwacji \n | \n \n \n - \n | \n \n \n 600 \n | \n \n
| \n Razem \n | \n \n \n - \n | \n \n \n 712.130 \n | \n \n
Istotny spadek salda\naktyw\u00f3w przeznaczonych do\u00a0sprzeda\u017cy oraz zobowi\u0105za\u0144 zwi\u0105zanych\nz\u00a0aktywami przeznaczonymi do\u00a0sprzeda\u017cy jest zwi\u0105zany\nz\u00a0zako\u0144czon\u0105 sprzeda\u017c\u0105 sp\u00f3\u0142ek zlokalizowanych w\u00a0Serbii (szczeg\u00f3\u0142y\nopisano w\u00a0nocie 9), a tak\u017ce\nsprzeda\u017c\u0105 grunt\u00f3w w\u00a0Rumunii oraz\nw\u00a0Chorwacji.
Cena sprzeda\u017cy\nzbywanych sp\u00f3\u0142ek w Serbii zosta\u0142a wyliczona na podstawie warto\u015bci\nprzedsi\u0119biorstwa w oparciu o warto\u015b\u0107 nieruchomo\u015bci (267,6 miliona EUR) oraz\nz\u00a0uwzgl\u0119dnieniem sp\u0142aty zewn\u0119trznych kredyt\u00f3w bankowych (142,4 miliona\nEUR). Wp\u0142ywy netto ze sprzeda\u017cy sp\u00f3\u0142ek w\u00a0Serbii wynios\u0142y\n578.917 PLN (wy\u0142\u0105czaj\u0105c \u015brodki pieni\u0119\u017cne w\u00a0zbywanych jednostkach \u2013 49.230\nPLN).
W dniu 19 lipca 2022 roku GTC FOD\nProperty Kft., jednostka ca\u0142kowicie zale\u017cna od Sp\u00f3\u0142ki,\u00a0 podpisa\u0142a umow\u0119 kupna-sprzeda\u017cy dotycz\u0105c\u0105\nbudynku biurowego w\u00a0Debreczynie. Transakcja zosta\u0142a sfinalizowana w\nstyczniu 2023 roku (patrz Zdarzenia po dacie bilansowej).
Saldo przedp\u0142at, czynnych\nrozlicze\u0144 mi\u0119dzyokresowych koszt\u00f3w oraz pozosta\u0142ych nale\u017cno\u015bci spad\u0142o\nz\u00a052.962 PLN do\u00a036.295 PLN w\u00a0roku zako\u0144czonym 31 grudnia 2022\nroku. G\u0142\u00f3wna cz\u0119\u015b\u0107 spadku dotyczy uko\u0144czenia projektu Pillar na W\u0119grzech.
Podstawowy zysk na\u00a0jedn\u0105\nakcj\u0119 przedstawia\u0142 si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:
| \n \n | \n \n \n Rok\n zako\u0144czony | \n \n \n Rok\n zako\u0144czony | \n \n
| \n Wynik netto\n przypisany akcjonariuszom jednostki dominuj\u0105cej (PLN) \n | \n \n \n 108.934.000 \n | \n \n \n 189.702.000 \n | \n \n
| \n \u015arednia wa\u017cona\n liczba akcji do\u00a0obliczenia podstawowego zysku na\u00a0jedn\u0105 akcj\u0119 \n | \n \n \n 574.255.122 \n | \n \n \n 487.742.245 \n | \n \n
| \n Podstawowy zysk na\u00a0jedn\u0105\n akcj\u0119 (PLN) \n | \n \n \n 0,19 \n | \n \n \n 0,39 \n | \n \n
Zar\u00f3wno na\u00a0dzie\u0144 31 grudnia\n2022 roku jak i na\u00a0dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku nie wyst\u0119powa\u0142y instrumenty\npotencjalnie rozwadniaj\u0105ce.\n
\n\n\n\n\n\n\n\nTransakcje z\u00a0podmiotami powi\u0105zanymi s\u0105 zawierane\nna\u00a0warunkach rynkowych.
Transakcje i\u00a0salda z\u00a0podmiotami\npowi\u0105zanymi zosta\u0142y przedstawione poni\u017cej:
W 2022 roku Grupa naby\u0142a aktywa\no \u0142\u0105cznej warto\u015bci 30,2 miliona EUR od sp\u00f3\u0142ek powi\u0105zanych z\u00a0udzia\u0142owcem\nwi\u0119kszo\u015bciowym Sp\u00f3\u0142ki. Dalsze szczeg\u00f3\u0142y w\u00a0nocie 9 Istotne zdarzenia\nw\u00a0okresie sprawozdawczym.
| \n \n | \n \n \n Rok\n zako\u0144czony | \n \n \n Rok\n zako\u0144czony | \n \n
| \n Transakcja \n | \n \n \n \n | \n \n \n \n | \n \n
| \n Przychody z\u00a0tytu\u0142y\n wynajmu* \n | \n \n \n 13.128 \n | \n \n \n 8.536 \n | \n \n
| \n Przychody z\u00a0tytu\u0142y\n us\u0142ug obs\u0142ugi nieruchomo\u015bci* \n | \n \n \n 2.807 \n | \n \n \n 1.909 \n | \n \n
| \n Salda \n | \n \n \n \n | \n \n \n \n | \n \n
| \n Nale\u017cno\u015bci z\u00a0tytu\u0142u dostaw i\u00a0us\u0142ug* \n | \n \n \n 9.675 \n | \n \n \n 3.657 \n | \n \n
| \n Nale\u017cno\u015bci od udzia\u0142owc\u00f3w \n | \n \n \n - \n | \n \n \n 567.681 \n | \n \n
| \n Naliczone\n przychody* \n | \n \n \n 1.341 \n | \n \n \n 5.750 \n | \n \n
| \n Inne zobowi\u0105zania\n d\u0142ugoterminowe** \n | \n \n \n 4.690 \n | \n \n \n 4.724 \n | \n \n
| \n Zobowi\u0105zania\n inwestycyjne, z\u00a0tytu\u0142u dostaw | \n \n \n 1.609 \n | \n \n \n 4.416 \n | \n \n
(*) Przychody z\u00a0tytu\u0142u wynajmu\noraz us\u0142ug w\u00a0zwi\u0105zku z\u00a0gwarancjami dot. najmu udzielonymi przez\nsprzedaj\u0105cych, sp\u00f3\u0142ki powi\u0105zane z\u00a0udzia\u0142owcem wi\u0119kszo\u015bciowym Sp\u00f3\u0142ki. Ca\u0142o\u015b\u0107\nzosta\u0142a zap\u0142acona po dniu bilansowym.
(**) Dotyczy zatrzymanej cz\u0119\u015bci\nceny zakupu na\u00a0rzecz sprzedaj\u0105cego, sp\u00f3\u0142ki zwi\u0105zan\u0105 z\u00a0udzia\u0142owcem\nwi\u0119kszo\u015bciowym Sp\u00f3\u0142ki.
Wynagrodzenie Zarz\u0105du oraz Rady Nadzorczej GTC S.A. za\nrok zako\u0144czony 31 grudnia 2022 roku wynios\u0142o 8,5 milion\u00f3w PLN (1,8 milion\u00f3w EUR)\noraz dodatkowo w\u00a0trakcie roku nabyto uprawnienia do\u00a0177.000 akcji\nfantomowych.
Wynagrodzenie Zarz\u0105du oraz Rady\nNadzorczej GTC S.A. za rok zako\u0144czony 31 grudnia 2021 roku wynios\u0142o 9,1\nmilion\u00f3w PLN (2 milion\u00f3w EUR) oraz dodatkowo w\u00a0trakcie roku nabyto\nuprawnienia do\u00a0260.000 akcji fantomowych.
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nZOBOWI\u0104ZANIA WARUNKOWE
Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku\noraz 31 grudnia 2021 roku, Grupa posiada\u0142a zobowi\u0105zania zwi\u0105zane z\u00a0przysz\u0142ymi\npracami budowlanym w\u00a0kwocie 546 milion\u00f3w PLN (116,5 milion\u00f3w EUR) oraz\nodpowiednio 136 milion\u00f3w PLN (29,7 milion\u00f3w EUR). Grupa zak\u0142ada, \u017ce\nzobowi\u0105zania te b\u0119d\u0105 finansowane z\u00a0dost\u0119pnych \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych,\nbie\u017c\u0105cych instrument\u00f3w finansowania, innych zewn\u0119trznych \u017ar\u00f3de\u0142 oraz przysz\u0142ych\np\u0142atno\u015bci wynikaj\u0105cych z\u00a0istniej\u0105cych um\u00f3w sprzeda\u017cy oraz um\u00f3w sprzeda\u017cy,\nkt\u00f3re zostan\u0105 zawarte w\u00a0przysz\u0142o\u015bci.
GWARANCJE
Grupa nie udzieli\u0142a gwarancji\nna\u00a0rzecz os\u00f3b trzecich na\u00a0dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku oraz na\u00a0dzie\u0144\n31 grudnia 2021 roku.
Dodatkowo Grupa udzieli\u0142a typowych gwarancji w\u00a0zwi\u0105zku\nze sprzeda\u017c\u0105 swoich aktyw\u00f3w z\u00a0tytu\u0142u um\u00f3w sprzeda\u017cy oraz gwarancji w\u00a0zakresie\nzako\u0144czenia budowy i\u00a0przekroczenia koszt\u00f3w budowy na\u00a0zabezpieczenie\nkredyt\u00f3w budowlanych. Ryzyko wi\u0105\u017c\u0105ce si\u0119 z\u00a0powy\u017cszymi por\u0119czeniami i\u00a0gwarancjami\njest bardzo niskie.
CHORWACJA
W ramach projektu Marlera Golf w\u00a0Chorwacji, cz\u0119\u015b\u0107\ngruntu jest dzier\u017cawiona od Ministerstwa Turystyki Republiki Chorwacji\n(\u201eMinisterstwo\u201d), a umowa z\u00a0Ministerstwem w\u00a0zakresie nabycia grunt\u00f3w\nzawiera warunek okre\u015blaj\u0105cy termin uko\u0144czenia budowy pola golfowego, kt\u00f3ry\nmin\u0105\u0142 w\u00a02014 roku. Grupa podj\u0119\u0142a kroki w\u00a0celu wyd\u0142u\u017cenia terminu\nuko\u0144czenia projektu. W\u00a0lutym 2014 roku Grupa otrzyma\u0142a projekt umowy\nz\u00a0Ministerstwa, potwierdzaj\u0105cy planowane przesuni\u0119cie wy\u017cej wymienionego\nterminu. Negocjacje w\u00a0tym zakresie s\u0105 w\u00a0toku, jednak\u017ce przed\u0142u\u017cenie\numowy dzier\u017cawy nie zale\u017cy wy\u0142\u0105cznie od Grupy. W\u00a0rezultacie, Zarz\u0105d\nzadecydowa\u0142 o przeszacowaniu grunt\u00f3w b\u0119d\u0105cych w\u0142asno\u015bci\u0105 Grupy zak\u0142adaj\u0105c brak\nrealizacji projektu pola golfowego. Ze wzgl\u0119du na\u00a0fakt, i\u017c uprawomocnienie\npoprawki nie zale\u017cy tylko i\u00a0wy\u0142\u0105cznie od Grupy, Zarz\u0105d zadecydowa\u0142 o\naktualizacji wyceny aktywa przy za\u0142o\u017ceniu braku realizacji projektu pola\ngolfowego. Ponadto, w\u00a0ramach ostro\u017cno\u015bci, Zarz\u0105d obj\u0105\u0142 odpisem r\u00f3wnie\u017c\nzwi\u0105zane z\u00a0tym zabezpieczenie w\u00a0wysoko\u015bci 1 miliona EUR przekazane\nMinisterstwu jako gwarancj\u0119 uko\u0144czenia realizacji pola golfowego. Na\u00a0dzie\u0144\n31 grudnia 2022 roku warto\u015b\u0107 ksi\u0119gowa inwestycji w\u00a0projekt Marlera Golf\nzosta\u0142a wyceniona przez niezale\u017cnego rzeczoznawc\u0119 na\u00a031,9 milion\u00f3w PLN\n(6,8 milion\u00f3w EUR).
Na g\u0142\u00f3wne instrumenty finansowe\nGrupy sk\u0142adaj\u0105 si\u0119 kredyty bankowe, po\u017cyczki od udzia\u0142owc\u00f3w, obligacje, instrumenty\npochodne, zobowi\u0105zania z\u00a0tytu\u0142u dostaw i\u00a0inne d\u0142ugoterminowe zobowi\u0105zania\nfinansowe. G\u0142\u00f3wnym powodem korzystania z\u00a0powy\u017cszych instrument\u00f3w\nfinansowych jest finansowanie dzia\u0142a\u0144 Grupy. Grupa jest w\u00a0posiadaniu\nr\u00f3\u017cnych aktyw\u00f3w finansowych, takich jak nale\u017cno\u015bci handlowe, udzielone\npo\u017cyczki, instrumenty pochodne, \u015brodki pieni\u0119\u017cne i\u00a0kr\u00f3tkoterminowe\ndepozyty.
G\u0142\u00f3wne ryzyko wynikaj\u0105ce z\u00a0posiadanych\nprzez Grup\u0119 instrument\u00f3w finansowych zwi\u0105zane jest z\u00a0ryzykiem stopy\nprocentowej, ryzykiem p\u0142ynno\u015bci, ryzykiem walutowym i\u00a0ryzykiem kredytowym.\n
RYZYKO\nSTOPY PROCENTOWEJ
Nara\u017cenie Grupy na\u00a0zmiany\nst\u00f3p procentowych kt\u00f3re nie s\u0105 zabezpieczane za pomoc\u0105 instrument\u00f3w pochodnych\nzwi\u0105zane jest przede wszystkim z\u00a0d\u0142ugoterminowymi zobowi\u0105zaniami Grupy\noraz udzielonymi po\u017cyczkami. Nie wyst\u0119puj\u0105 inne instrumenty finansowe\npodlegaj\u0105ce ryzyku stopy procentowej.
Polityka Grupy polega na\u00a0pozyskiwaniu\nfinansowania oprocentowanego stop\u0105 zmienn\u0105. Nast\u0119pnie, w\u00a0celu zarz\u0105dzania\nryzykiem stopy procentowej w\u00a0spos\u00f3b efektywny kosztowo, Grupa zawiera\ntransakcje swap st\u00f3p procentowych oraz transakcje cap.
Wi\u0119kszo\u015b\u0107 kredyt\u00f3w bankowych oraz\nobligacji Grupy jest denominowana w\u00a0EUR lub sprowadzana do\u00a0tej waluty\npoprzez wykorzystanie instrument\u00f3w pochodnych.
Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku 95%\nkredyt\u00f3w, obligacji oraz po\u017cyczek Grupy jest zabezpieczonych (na dzie\u0144 31 grudnia\n2021 roku - 94%).
W 2022 roku zmiana o 50 p.p.\nstopy Euribor doprowadzi\u0142aby do\u00a0zmiany straty przed opodatkowaniem o 1.608\nPLN (2021: 2.220 PLN).
Dnia 7 lipca 2022 roku zosta\u0142a\nprzyj\u0119ta ustawa o finansowaniu spo\u0142eczno\u015bciowym dla przedsi\u0119wzi\u0119\u0107 gospodarczych\ni pomocy kredytobiorcom, kt\u00f3ra stanowi podstaw\u0119 do zmiany wska\u017anik\u00f3w WIBOR oraz\nWIBID maj\u0105cych zastosowanie dla instrument\u00f3w finansowych w PLN. W nast\u0119pstwie\nzmian legislacyjnych we wrze\u015bniu 2022 roku Komitet Steruj\u0105cy Narodowej Grupy\nRoboczej m.in. reformy wska\u017anik\u00f3w referencyjnych wskaza\u0142 WIRON jako docelowy\nindeks typu Risk-Free Rate (RFR) dla polskiego rynku finansowego. Szczeg\u00f3\u0142y\ndotycz\u0105ce zast\u0105pienia obowi\u0105zuj\u0105cych wska\u017anik\u00f3w nowym wska\u017anikiem WIRON zostan\u0105\nopublikowane w 2023 roku, w formie Rozporz\u0105dzenia Ministra Finans\u00f3w, kt\u00f3re\nzdefiniuje m.in. wysoko\u015b\u0107 spreadu bazowego oraz dat\u0119 od kt\u00f3rej nowy wska\u017anik\nb\u0119dzie obowi\u0105zywa\u0142. Zgodnie z Map\u0105 Drogow\u0105 publikacja starych stawek WIBOR oraz\nWIBID ma zako\u0144czy\u0107 si\u0119 w 2025 roku.
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
38. Instrumenty\nfinansowe i\u00a0zarz\u0105dzanie ryzykiem finansowym (ci\u0105g dalszy)
RYZYKO\nWALUTOWE
Grupa zawiera tak\u017ce transakcje\nw\u00a0walutach innych ni\u017c waluty funkcjonalne sp\u00f3\u0142ek Grupy. W\u00a0zwi\u0105zku\nz\u00a0tym zabezpiecza si\u0119 przed ryzykiem walutowym poprzez powi\u0105zanie waluty\nwp\u0142yw\u00f3w i\u00a0wyp\u0142yw\u00f3w oraz \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i\u00a0ich ekwiwalent\u00f3w\ndo\u00a0waluty, w\u00a0jakiej dokonano wydatku. Jest to element polityki\nrachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144 stosowanej przez Grup\u0119.
Kursy\nwalut na\u00a0dzie\u0144 31 grudnia 2022 i\u00a02021 roku by\u0142y nast\u0119puj\u0105ce:
| \n \n | \n \n \n 31 grudnia 2022 \n | \n \n \n 31 grudnia 2021 \n | \n \n
| \n PLN / EUR \n | \n \n \n 4,6899 \n | \n \n \n 4,5994 \n | \n \n
| \n HUF/EUR \n | \n \n \n 400,23 \n | \n \n \n 369,01 \n | \n \n
Poni\u017csza tabela przedstawia\nwra\u017cliwo\u015b\u0107 wyniku finansowego brutto na\u00a0wahania kurs\u00f3w \u00a0walut:
| \n \n | \n \n \n 2022 \n | \n \n \n 2021 \n | \n \n ||||||
| \n \n | \n \n \n PLN/Euro \n | \n \n \n PLN/Euro \n | \n \n ||||||
| \n Kurs\n / | \n \n \n 5,1589 \n(+10%) \n | \n \n \n 4,9244 \n(+5%) \n | \n \n \n 4,4554 \n(-5%) \n | \n \n \n 4,2209 \n(-10%) \n | \n \n \n 5,0593 \n(+10%) \n | \n \n \n 4,8294 \n(+5%) \n | \n \n \n 4,3694 \n(-5%) \n | \n \n \n 4,1395 \n(-10%) \n | \n \n
| \n \u015arodki pieni\u0119\u017cne\n i\u00a0depozyty zablokowane \n | \n \n \n (18.267) \n | \n \n \n (9.136) \n | \n \n \n 9.136 \n | \n \n \n 18.267 \n | \n \n \n (17.059) \n | \n \n \n (8.532) \n | \n \n \n 8.532 \n | \n \n \n 17.059 \n | \n \n
| \n Nale\u017cno\u015bci\n z\u00a0tytu\u0142u dostaw i\u00a0inne nale\u017cno\u015bci \n | \n \n \n (1.473) \n | \n \n \n (736) \n | \n \n \n 736 \n | \n \n \n 1.473 \n | \n \n \n (4.627) \n | \n \n \n (2.313) \n | \n \n \n 2.313 \n | \n \n \n 4.627 \n | \n \n
| \n Zobowi\u0105zania\n z\u00a0tytu\u0142u dostaw i\u00a0inne zobowi\u0105zania \n | \n \n \n 6.045 \n | \n \n \n 3.020 \n | \n \n \n (3.020) \n | \n \n \n (6.045) \n | \n \n \n 7.396 \n | \n \n \n 3.698 \n | \n \n \n (3.698) \n | \n \n \n (7.396) \n | \n \n
| \n Leasing grunt\u00f3w \n | \n \n \n 14.267 \n | \n \n \n 7.133 \n | \n \n \n (7.133) \n | \n \n \n (14.267) \n | \n \n \n 14.290 \n | \n \n \n 7.143 \n | \n \n \n (7.143) \n | \n \n \n (14.290) \n | \n \n
| \n Razem \n | \n \n \n 572 \n | \n \n \n 281 \n | \n \n \n (281) \n | \n \n \n (572) \n | \n \n \n - \n | \n \n \n (4) \n | \n \n \n 4 \n | \n \n \n - \n | \n \n
Grupa nie identyfikuje ryzyka walutowego\nzwi\u0105zanego z\u00a0obligacjami denominowanymi w\u00a0PLN i\u00a0HUF ze wzgl\u0119du\nna fakt ich zabezpieczenia przez instrumenty pochodne. Wp\u0142yw waha\u0144 kurs\u00f3w\ninnych walut oraz wp\u0142yw wymienionych walut na\u00a0inne ni\u017c wskazane wy\u017cej\npozycje sprawozdania z\u00a0sytuacji finansowej jest nieistotny.
Potencjalny wp\u0142yw na ryzyko\nwalutowe przy za\u0142o\u017ceniu braku zabezpieczenia obligacji w PLN oraz HUF wygl\u0105da\nnast\u0119puj\u0105co:
| \n Procentowa\n zmiana kursu wymiany \n | \n \n \n (-10%) \n | \n \n \n (+10%) \n | \n \n
| \n Obligacje w PLN \n | \n \n \n (14.800) \n | \n \n \n 14.800 \n | \n \n
| \n Obligacje w HUF \n | \n \n \n (70.000) \n | \n \n \n 70.000 \n | \n \n
38. Instrumenty\nfinansowe i\u00a0zarz\u0105dzanie ryzykiem finansowym (ci\u0105g dalszy)
RYZYKO\nKREDYTOWE
Istot\u0105 ryzyka kredytowego jest\nsytuacja, w\u00a0kt\u00f3rej jedna ze stron umowy kt\u00f3rej przedmiotem jest dany\ninstrument finansowy, nie wywi\u0105\u017ce si\u0119 ze swojego zobowi\u0105zania. W\u00a0celu\nzarz\u0105dzania tym ryzykiem Grupa systematycznie dokonuje oceny sytuacji\nfinansowej swoich klient\u00f3w. Grupa nie spodziewa si\u0119 sytuacji, w\u00a0kt\u00f3rej\njeden z\u00a0jej klient\u00f3w nie wywi\u0105za\u0142by si\u0119 ze swoich zobowi\u0105za\u0144.\nW\u00a0stosunku do\u00a0\u017cadnego z\u00a0klient\u00f3w Grupy nie wyst\u0119puje znacz\u0105ca\nkoncentracja ryzyka kredytowego.
Przy zachowaniu zasady\nostro\u017cno\u015bci w\u00a0stosunku do\u00a0kwoty nale\u017cno\u015bci handlowych oraz\npozosta\u0142ych, kt\u00f3re nie s\u0105 obj\u0119te odpisem aktualizuj\u0105cym ani nie s\u0105\nprzeterminowane, na\u00a0dzie\u0144 bilansowy nie wyst\u0119puj\u0105 \u017cadne przes\u0142anki\n\u015bwiadcz\u0105ce o braku mo\u017cliwo\u015bci realizacji tych nale\u017cno\u015bci. Na dzie\u0144 bilansowy\nGrupa nie posiada istotnych spisanych nale\u017cno\u015bci.\u00a0 W odniesieniu do po\u017cyczek udzielonych\nudzia\u0142owcom niekontroluj\u0105cym, zosta\u0142y one ocenione jako Faza 1 zgodnie z\ndefinicj\u0105 w MSSF 9 Instrumenty finansowe.
W odniesieniu do\u00a0ryzyka\nkredytowego wynikaj\u0105cego z\u00a0innych aktyw\u00f3w finansowych Sp\u00f3\u0142ki, takich jak\n\u015brodki pieni\u0119\u017cne i\u00a0ich ekwiwalenty oraz zablokowane depozyty, ekspozycja\nSp\u00f3\u0142ki na\u00a0ryzyko kredytowe r\u00f3wna jest warto\u015bci bilansowej tych instrument\u00f3w.
Kwota zaprezentowana w\u00a0bilansie\nw\u00a0pe\u0142ni odzwierciedla maksymalny stopie\u0144 nara\u017cenia Sp\u00f3\u0142ki na\u00a0ryzyko\nkredytowe na\u00a0dzie\u0144 bilansowy.
Na dzie\u0144 bilansowy nie wyst\u0119puj\u0105\nmaterialne aktywa finansowe, kt\u00f3re by\u0142yby przeterminowane i na\u00a0kt\u00f3re nie\nby\u0142by dokonany odpis. Grupa nie wykazuje istotnych aktyw\u00f3w finansowych o\nobni\u017conej warto\u015bci.
RYZYKO\nP\u0141YNNO\u015aCI
Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku Grupa posiada \u015brodki\npieni\u0119\u017cne i\u00a0ich ekwiwalenty (wed\u0142ug definicji zawartej w\u00a0MSSF)\nw\u00a0kwocie 540 milion\u00f3w PLN (115 milion\u00f3w EUR). Jak opisano powy\u017cej, Grupa stara\nsi\u0119 efektywnie zarz\u0105dza\u0107 wszystkimi zobowi\u0105zaniami i\u00a0obecnie analizuje\nplany finansowania zwi\u0105zane z: (i) obs\u0142ug\u0105 finansowania istniej\u0105cego portfolio\naktyw\u00f3w; (ii)\u00a0nak\u0142adami inwestycyjnymi oraz (iii) budow\u0105 nieruchomo\u015bci\nkomercyjnych. Finansowanie odbywa\u0107 si\u0119 b\u0119dzie przez dost\u0119pne \u015brodki pieni\u0119\u017cne,\nzysk z\u00a0dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej, sprzeda\u017c aktyw\u00f3w oraz refinansowanie.\nZarz\u0105d uwa\u017ca, \u017ce na\u00a0bazie bie\u017c\u0105cych za\u0142o\u017ce\u0144 Grupa b\u0119dzie w\u00a0stanie\nregulowa\u0107 wszystkie swoje zobowi\u0105zania przez okres co najmniej nast\u0119pnych 12\nmiesi\u0119cy.
38. Instrumenty\nfinansowe i\u00a0zarz\u0105dzanie ryzykiem finansowym (ci\u0105g dalszy)
Sp\u0142ata d\u0142ugoterminowego zad\u0142u\u017cenia wraz z odsetkami\nkszta\u0142tuje si\u0119 nast\u0119puj\u0105co (w\u00a0milionach z\u0142otych) (kwoty nie s\u0105\ndyskontowane):
| \n \n | \n \n \n \n | \n \n \n 31\n grudnia \n2022\n roku \n | \n \n \n 31\n grudnia \n2021\n roku \n | \n \n
| \n \n | \n \n\n \n | \n \n \n 356 \n | \n \n \n 580** \n | \n \n
| \n Drugi rok \n | \n \n \n \n | \n \n \n 305 \n | \n \n \n 676 \n | \n \n
| \n Trzeci rok \n | \n \n \n \n | \n \n \n 698 \n | \n \n \n 452 \n | \n \n
| \n Czwarty rok \n | \n \n \n \n | \n \n \n 3.628 \n | \n \n \n 658 \n | \n \n
| \n Pi\u0105ty rok \n | \n \n \n \n | \n \n \n 356 \n | \n \n \n 3.750 \n | \n \n
| \n Kolejne okresy \n | \n \n \n \n | \n \n \n 966 \n | \n \n \n 1.078 \n | \n \n
| \n Razem \n | \n \n \n \n | \n \n \n 6.309 \n | \n \n \n 7.194 \n | \n \n
(*) Przypadaj\u0105ce do\u00a0sp\u0142aty\nw\u00a0ci\u0105gu roku od daty bilansowej.
(**) W\u0142\u0105czaj\u0105c 248 milion\u00f3w PLN\n(54 milion\u00f3w EUR) zobowi\u0105za\u0144 zwi\u0105zanych z\u00a0aktywami przeznaczonymi do\u00a0sprzeda\u017cy.
Powy\u017csza tabela nie zawiera\np\u0142atno\u015bci dotycz\u0105cych warto\u015bci rynkowych instrument\u00f3w pochodnych. Grupa\nzabezpiecza w\u00a0znacznym stopniu ryzyko zwi\u0105zane ze zmienn\u0105 stop\u0105 odsetkow\u0105\nza pomoc\u0105 instrument\u00f3w pochodnych. Zarz\u0105d zamierza zrefinansowa\u0107 cz\u0119\u015b\u0107 transz\nprzypadaj\u0105cych do\u00a0sp\u0142aty w\u00a0latach przysz\u0142ych.
Sp\u0142ata d\u0142ugoterminowych\ninstrument\u00f3w pochodnych zgodnie z terminarzem przedstawia si\u0119 jak poni\u017cej:
31\n grudnia 2022
31\n grudnia 2021
1 \u2013 4 lata
-
-
5 rok
14
-
Kolejne lata
205
178
Razem
219
178
Wszystkie\ninstrumenty pochodne zapadaj\u0105 w\u00a0okresie do\u00a01-10 lat od daty\nbilansowej. D\u0142ugoterminowe zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu dotycz\u0105 g\u0142\u00f3wnie\np\u0142atno\u015bci za u\u017cytkowanie wieczyste przypadaj\u0105ce na okres od 33 do 87 lat. Grupa\np\u0142aci roczn\u0105 kwot\u0119 9.636 PLN (9.683 PLN w\u00a02021 roku) jako op\u0142at\u0119 leasingow\u0105\n(kwota g\u0142\u00f3wna i\u00a0odsetki) za grunty b\u0119d\u0105ce w\u00a0u\u017cytkowaniu wieczystym.
38. Instrumenty finansowe i\u00a0zarz\u0105dzanie ryzykiem\nfinansowym (ci\u0105g dalszy)
Daty zapadalno\u015bci bie\u017c\u0105cych zobowi\u0105za\u0144 finansowych\nna\u00a0dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku by\u0142y nast\u0119puj\u0105ce:
Razem
Zaleg\u0142e
Do 1 miesi\u0105ca
Od 1 do\u00a03 miesi\u0119cy
Od 3 miesi\u0119cy do\u00a01\n roku
Zobowi\u0105zania inwestycyjne, z\u00a0tytu\u0142u dostaw i\u00a0us\u0142ug\n oraz rezerwy
193.251
1.444
45.023
86.421
60.363
Kr\u00f3tkoterminowa cz\u0119\u015b\u0107 kredyt\u00f3w, po\u017cyczek i\u00a0obligacji
227.793
-
657
13.910
213.226
Depozyty od najemc\u00f3w
7.687
-
830
638
6.219
Kr\u00f3tkoterminowa cz\u0119\u015b\u0107 zobowi\u0105za\u0144 z\u00a0tytu\u0142u leasingu
1.820
-
1.308
263
249
Instrumenty pochodne
10.224
-
-
-
10.224
Razem
440.775
1.444
47.818
101.232
290.281
Daty zapadalno\u015bci\nbie\u017c\u0105cych zobowi\u0105za\u0144 finansowych na\u00a0dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku by\u0142y\nnast\u0119puj\u0105ce:
Razem
Zaleg\u0142e
Do 1 miesi\u0105ca
Od 1 do\u00a03 miesi\u0119cy
Od 3 miesi\u0119cy do\u00a01\n roku
Zobowi\u0105zania inwestycyjne, z\u00a0tytu\u0142u dostaw i\u00a0us\u0142ug\n oraz rezerwy
143.003
2.395
29.786
79.965
30.857
Kr\u00f3tkoterminowa cz\u0119\u015b\u0107 kredyt\u00f3w, po\u017cyczek i\u00a0obligacji
203.924
-
-
17.588
186.336
Depozyty od najemc\u00f3w
8.886
-
741
2.222
5.923
Kr\u00f3tkoterminowa cz\u0119\u015b\u0107 zobowi\u0105za\u0144 z\u00a0tytu\u0142u leasingu
911
-
97
584
230
Instrumenty pochodne
12.331
-
-
3.008
9.323
Razem
369.055
2.395
30.624
103.367
232.669
WARTO\u015a\u0106 GODZIWA
Na dzie\u0144 31 grudnia\n2022 roku 78% kredyt\u00f3w bankowych oprocentowanych by\u0142o przy u\u017cyciu zmiennej\nstopy procentowej (na 31 grudnia 2021 roku 79% kredyt\u00f3w bankowych oprocentowanych\nby\u0142o przy u\u017cyciu zmiennej stopy procentowej). Jednak\u017ce, na\u00a0dzie\u0144 31 grudnia\n2022 roku 87% warto\u015bci kredyt\u00f3w i\u00a0po\u017cyczek jest zabezpieczone za pomoc\u0105\ninstrument\u00f3w pochodnych (81% na\u00a0dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku).
Na dzie\u0144 31 grudnia\n2022 roku, 5% obligacji oprocentowanych by\u0142o przy u\u017cyciu zmiennej stopy\nprocentowej (7% na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku). Jednak\u017ce, zar\u00f3wno na 31 grudnia\n2022 roku, jak i 31 grudnia 2021 roku wszystkie obligacje by\u0142y zabezpieczone.
Dalsze informacje\nodno\u015bnie po\u017cyczek udzielonych oraz otrzymanych od udzia\u0142owca niekontroluj\u0105cego\nopisano w nocie 28.\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0
38. Instrumenty\nfinansowe i\u00a0zarz\u0105dzanie ryzykiem finansowym (ci\u0105g dalszy)
W zwi\u0105zku z ostatnim,\nistotnym wzrostem st\u00f3p oprocentowania na rynkach, gdzie dzia\u0142a Grupa, warto\u015b\u0107 godziwa\nobligacji w HUF r\u00f3\u017cni si\u0119 znacz\u0105co od ich warto\u015bci ksi\u0119gowej. Jest to\nspowodowane tym, \u017ce na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku obligacje w HUF s\u0105\noprocentowane sta\u0142\u0105 stop\u0105 procentow\u0105 do daty zapadalno\u015bci, niemniej jednak s\u0105\none zabezpieczone za pomoc\u0105 mi\u0119dzywalutowego instrumentu SWAP na stop\u0119\nprocentow\u0105.
Na dzie\u0144 31 grudnia\n2022 roku warto\u015b\u0107 rynkowa oraz warto\u015b\u0107 godziwa obligacji przedstawia\u0142a si\u0119\nnast\u0119puj\u0105co:
| \n \n | \n \n\n Warto\u015b\u0107 rynkowa oraz warto\u015b\u0107 godziwa \n(w milionach PLN) \n | \n \n
| \n Obligacje z data wymagalno\u015bci\n w 2023 roku (Polska) (PLGTC0000318) \n | \n \n \n 148,2 \n | \n \n
| \n \u201eZielone obligacje\u201d 2027-2030\n (HU0000360102) \n | \n \n \n 211,5 \n | \n \n
| \n \u201eZielone obligacje\u201d 2028-2031\n (HU0000360284)2 \n | \n \n \n 99,9 \n | \n \n
| \n \u201eZielone obligacje\u201d 2026 (XS2356039268) \n | \n \n \n 1.721,2 \n | \n \n
Warto\u015b\u0107 godziwa\nwszystkich pozosta\u0142ych aktyw\u00f3w/zobowi\u0105za\u0144 finansowych jest zbli\u017cona do warto\u015bci\nbilansowej.
W odniesieniu\ndo\u00a0warto\u015bci godziwej nieruchomo\u015bci inwestycyjnej szczeg\u00f3\u0142y zosta\u0142y\nzaprezentowane w\u00a0nocie 17.
HIERARCHIA\nWARTO\u015aCI GODZIWEJ
Na 31 grudnia 2022\nroku i na\u00a0dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku Grupa utrzymywa\u0142a szereg instrument\u00f3w\npochodnych wykazywanych w\u00a0warto\u015bci godziwej w\u00a0sprawozdaniu z\u00a0sytuacji\nfinansowej.
Grupa stosuje\nponi\u017csz\u0105 hierarchi\u0119 dla okre\u015blania i\u00a0wykazywania warto\u015bci godziwej\ninstrument\u00f3w finansowych wed\u0142ug metody wyceny:
Poziom 1: ceny\nrynkowe (nie korygowane), stosowane na\u00a0aktywnym rynku dla identycznych\naktyw\u00f3w oraz zobowi\u0105za\u0144,
Poziom 2: pozosta\u0142e\nmetody, dla kt\u00f3rych po\u015brednio b\u0105d\u017a bezpo\u015brednio s\u0105 uwzgl\u0119dniane wszystkie\nczynniki maj\u0105ce istotny wp\u0142yw na\u00a0wykazywan\u0105 warto\u015b\u0107 godziw\u0105,
Poziom 3: metody\noparte na\u00a0czynnikach maj\u0105cych istotny wp\u0142yw na\u00a0wykazywan\u0105 warto\u015b\u0107\ngodziw\u0105, kt\u00f3re nie s\u0105 oparte na\u00a0mo\u017cliwych do\u00a0zaobserwowania danych\nrynkowych.
[1]\nWarto\u015b\u0107 godziwa na poziome 1 - https://gpwcatalyst.pl/notowania-obligacji-obligacje-korporacyjne
[1]\nWarto\u015b\u0107 godziwa na poziomie 2 wyliczona przy za\u0142o\u017ceniu 15% rynkowej stopy\noprocentowania.
[1] Warto\u015b\u0107\ngodziwa na poziomie 1 - https://www.boerse-frankfurt.de/bond/xs2356039268-gtc-aurora-luxembourg-s-a-2-25-21-26
38. Instrumenty\nfinansowe i\u00a0zarz\u0105dzanie ryzykiem finansowym (ci\u0105g dalszy)
Wycena instrument\u00f3w pochodnych traktowana\njest jako poziom 2 hierarchii warto\u015bci godziwej. W\u00a0ci\u0105gu lat zako\u0144czonych 31\ngrudnia 2022 roku oraz 31 grudnia 2021 roku nie mia\u0142y miejsca przesuni\u0119cia\nmi\u0119dzy poziomem 1, poziomem 2, a poziomem 3 hierarchii warto\u015bci godziwej.
RYZYKO\nCENOWE
Grupa jest nara\u017cona na\u00a0mo\u017cliwe\nfluktuacje cen wyst\u0119puj\u0105ce na\u00a0rynkach, na\u00a0kt\u00f3rych dzia\u0142a. To z\u00a0kolei\nmo\u017ce mie\u0107 wp\u0142yw na\u00a0wyniki z\u00a0jej dzia\u0142alno\u015bci (ze wzgl\u0119du na\u00a0zmiany\nrynkowych stawek czynszu oraz poziom wynaj\u0119cia nieruchomo\u015bci). Dalsze ryzyka\nzosta\u0142y szczeg\u00f3\u0142owo opisane w\u00a0Sprawozdaniu Zarz\u0105du z\u00a0dzia\u0142alno\u015bci\nw\u00a0roku zako\u0144czonym 31 grudnia 2022 roku.
ZARZ\u0104DZANIE\nKAPITA\u0141EM
G\u0142\u00f3wnym celem zarz\u0105dzania\nkapita\u0142em Grupy jest zapewnienie wzrostu operacyjnego i\u00a0wzrostu w\u00a0zakresie\nwarto\u015bci poprzez ostro\u017cne zarz\u0105dzanie kapita\u0142em i\u00a0utrzymywanie bezpiecznych\nwska\u017anik\u00f3w kapita\u0142owych, kt\u00f3re wspieraj\u0105 dzia\u0142alno\u015b\u0107 operacyjn\u0105 Grupy i\u00a0maksymalizuj\u0105\njej warto\u015b\u0107 dla akcjonariuszy.
Grupa zarz\u0105dza struktur\u0105\nkapita\u0142ow\u0105 i\u00a0dostosowuje j\u0105 do\u00a0dynamicznych warunk\u00f3w ekonomicznych.\nObserwuj\u0105c struktur\u0119 kapita\u0142u, Grupa podejmuje decyzje na\u00a0temat polityki\nd\u017awigni finansowej, pozyskiwania i\u00a0sp\u0142atach po\u017cyczek, inwestycji lub umorzeniu\ninwestycji w\u00a0aktywa, polityki dywidendowej i\u00a0podwy\u017cszania kapita\u0142u, je\u015bli\nzajdzie taka potrzeba.
W roku obrotowym zako\u0144czonym dnia\n31 grudnia 2022 roku oraz w\u00a0roku obrotowym\nzako\u0144czonym 31 grudnia 2021 roku nie wprowadzono \u017cadnych zmian do\u00a0zasad,\npolityk i\u00a0proces\u00f3w zarz\u0105dzania kapita\u0142em.
Grupa monitoruje stan kapita\u0142\u00f3w\nstosuj\u0105c wska\u017anik d\u017awigni, kt\u00f3ry jest liczony jako stosunek zad\u0142u\u017cenia brutto\npomniejszonego o \u015brodki pieni\u0119\u017cne oraz depozyty do\u00a0warto\u015bci inwestycji\nw\u00a0nieruchomo\u015bci. D\u0142ugoterminow\u0105 strategi\u0105 Grupy jest utrzymanie wska\u017anika\nLTV (wska\u017anik kredyt do\u00a0warto\u015bci) na\u00a0poziomie 40%, jednak w\u00a0przypadku\nprzej\u0119\u0107 Sp\u00f3\u0142ka mo\u017ce czasowo odst\u0105pi\u0107 od tego poziomu. Na dzie\u0144 31 grudnia 2022\nroku LTV wynosi\u0142o 45,6%.
W dniu 19 lipca 2022 roku GTC FOD Property Kft.,\njednostka ca\u0142kowicie zale\u017cna od Sp\u00f3\u0142ki, podpisa\u0142a umow\u0119 kupna-sprzeda\u017cy\ndotycz\u0105c\u0105 sprzeda\u017cy budynku biurowego posiadanego przez t\u0119 sp\u00f3\u0142k\u0119. Cena\nsprzeda\u017cy wynosi 19,1 biliona HUF (r\u00f3wnowarto\u015b\u0107 47,7 miliona EUR na\u00a031\ngrudnia 2022 roku). W dniu 30 stycznia ca\u0142a cena sprzeda\u017cy (49,2 miliona EUR) zosta\u0142a zap\u0142acona\ni transakcja zosta\u0142a sfinalizowana.
W dniu 31 marca 2023 roku, GTC Origine Zrt., jednostka ca\u0142kowicie zale\u017cna\nod Sp\u00f3\u0142ki, podpisa\u0142a umow\u0119 przeniesienia dotycz\u0105c\u0105 nabycia 100% holdingu Tiszai\nF\u00e9ny Alfa Kft., kt\u00f3ry posiada 9 nowo wybudowanych elektrowni s\u0142onecznych w Tiszaf\u00fcred\n(W\u0119gry), o\u00a0nominalnej maksymalnej zdolno\u015bci produkcyjnej 0,5 mW ka\u017cda.\nCena zakupu wynios\u0142a 2,4 miliarda HUF (oko\u0142o 6,4 miliona EUR). Projekt zostanie\nsfinansowany cz\u0119\u015bciowo poprzez kredyt bankowy na kwot\u0119 2,6 miliona EUR.\nSpodziewana finalizacja transakcji jest w drugim kwartale 2023 roku.
Analiza segmentowa aktyw\u00f3w\ni\u00a0zobowi\u0105za\u0144 za rok zako\u0144czony dnia 31 grudnia 2022 zosta\u0142a przedstawiona\nw\u00a0tabeli poni\u017cej:
| \n \u00a0 \n | \n \n \n Nieruchomo\u015bci (**) \n | \n \n \n \u015arodki pieni\u0119\u017cne\n i\u00a0depozyty \n | \n \n \n Inne \n | \n \n \n Aktywa razem \n | \n \n \n Kredyty, obligacje\n i\u00a0leasingi \n | \n \n \n Rezerwa z\u00a0tytu\u0142u\n podatku odroczonego \n | \n \n \n Inne \n | \n \n \n Zobowi\u0105zania razem \n | \n \n
| \n Polska \n | \n \n \n 4.099.667 \n | \n \n \n 132.949 \n | \n \n \n 97.995 \n | \n \n \n 4.330.611 \n | \n \n \n 1.302.268 \n | \n \n \n 287.458 \n | \n \n \n 68.838 \n | \n \n \n 1.658.564 \n | \n \n
| \n Belgrad \n | \n \n \n 823.837 \n | \n \n \n 22.624 \n | \n \n \n 11.124 \n | \n \n \n 857.585 \n | \n \n \n 3.822 \n | \n \n \n 14.468 \n | \n \n \n 37.702 \n | \n \n \n 55.992 \n | \n \n
| \n W\u0119gry \n | \n \n \n 3.503.285 \n | \n \n \n 80.474 \n | \n \n \n 116.469 \n | \n \n \n 3.700.228 \n | \n \n \n 1.264.378 \n | \n \n \n 91.111 \n | \n \n \n 72.013 \n | \n \n \n 1.427.502 \n | \n \n
| \n Bukareszt \n | \n \n \n 840.946 \n | \n \n \n 30.269 \n | \n \n \n 7.626 \n | \n \n \n 878.841 \n | \n \n \n 44.033 \n | \n \n \n 56.077 \n | \n \n \n 13.216 \n | \n \n \n 113.326 \n | \n \n
| \n Zagrzeb \n | \n \n \n 586.786 \n | \n \n \n 26.254 \n | \n \n \n 56.091 \n | \n \n \n 669.131 \n | \n \n \n 204.855 \n | \n \n \n 76.689 \n | \n \n \n 26.048 \n | \n \n \n 307.592 \n | \n \n
| \n Sofia \n | \n \n \n 934.978 \n | \n \n \n 21.438 \n | \n \n \n 5.558 \n | \n \n \n 961.974 \n | \n \n \n 333 \n | \n \n \n 40.877 \n | \n \n \n 32.281 \n | \n \n \n 73.491 \n | \n \n
| \n Inne \n | \n \n \n 143.736 \n | \n \n \n 1.923 \n | \n \n \n 2.139 \n | \n \n \n 147.798 \n | \n \n \n 10.998 \n | \n \n \n - \n | \n \n \n 61 \n | \n \n \n 11.059 \n | \n \n
| \n Nie przydzielono (*) \n | \n \n \n - \n | \n \n \n 340.899 \n | \n \n \n 634.412 \n | \n \n \n 975.311 \n | \n \n \n 3.209.074 \n | \n \n \n 95.421 \n | \n \n \n 243.669 \n | \n \n \n 3.548.164 \n | \n \n
| \n Razem \n | \n \n \n 10.933.235 \n | \n \n \n 656.830 \n | \n \n \n 931.414 \n | \n \n \n 12.521.479 \n | \n \n \n 6.039.761 \n | \n \n \n 662.101 \n | \n \n \n 493.828 \n | \n \n \n 7.195.690 \n | \n \n
(*) Kredyty, obligacje i\u00a0leasingi\nobejmuj\u0105 g\u0142\u00f3wnie obligacje wyemitowane przez GTC S.A., GTC Hungary oraz GTC\nAurora Luxembourg.\nPozosta\u0142e zobowi\u0105zania obejmuj\u0105 przede wszystkim zobowi\u0105zania z\u00a0tytu\u0142u\ninstrument\u00f3w pochodnych, zwi\u0105zanych z\u00a0obligacjami wyemitowanymi w\u00a0HUF,\nw\u00a0wysoko\u015bci 219.478 PLN.\nPozosta\u0142e\naktywa to przede wszystkim d\u0142ugoterminowe aktywa finansowe w\u00a0Irlandii (551,7\nmilion\u00f3w PLN) oraz w\u00a0Luksemburgu (59,2 milion\u00f3w PLN).
(**) Nieruchomo\u015bci obejmuj\u0105\nnieruchomo\u015bci inwestycyjne, grunty przeznaczone pod zabudow\u0119 mieszkaniow\u0105,\naktywa przeznaczone do sprzeda\u017cy oraz warto\u015b\u0107 budynk\u00f3w i ulepsze\u0144\nprezentowanych w rzeczowych aktywach trwa\u0142ych (w tym prawo u\u017cytkowania).
Analiza segmentowa aktyw\u00f3w\ni\u00a0pasyw\u00f3w za rok zako\u0144czony dnia 31 grudnia 2021 zosta\u0142a przedstawiona\nw\u00a0tabeli poni\u017cej:
| \n \u00a0 \n | \n \n \n Nieruchomo\u015bci \n | \n \n \n \u015arodki pieni\u0119\u017cne\n i\u00a0depozyty \n | \n \n \n Inne \n | \n \n \n Aktywa razem \n | \n \n \n Kredyty, obligacje\n i\u00a0leasingi \n | \n \n \n Rezerwa z\u00a0tytu\u0142u\n podatku odroczonego \n | \n \n \n Inne \n | \n \n \n Zobowi\u0105zania razem \n | \n \n
| \n Polska \n | \n \n \n 4.134.065 \n | \n \n \n 199.844 \n | \n \n \n 34.292 \n | \n \n \n 4.368.201 \n | \n \n \n 1.379.572 \n | \n \n \n 274.612 \n | \n \n \n 70.113 \n | \n \n \n 1.724.297 \n | \n \n
| \n Belgrad \n | \n \n \n 1.756.396 \n | \n \n \n 86.018 \n | \n \n \n 17.757 \n | \n \n \n 1.860.171 \n | \n \n \n 671.940 \n | \n \n \n 13.798 \n | \n \n \n 42.112 \n | \n \n \n 727.850 \n | \n \n
| \n W\u0119gry \n | \n \n \n 3.215.146 \n | \n \n \n 129.735 \n | \n \n \n 70.380 \n | \n \n \n 3.415.261 \n | \n \n \n 1.229.157 \n | \n \n \n 92.250 \n | \n \n \n 51.831 \n | \n \n \n 1.373.238 \n | \n \n
| \n Bukareszt \n | \n \n \n 860.304 \n | \n \n \n 49.421 \n | \n \n \n 5.745 \n | \n \n \n 915.470 \n | \n \n \n 70.858 \n | \n \n \n 60.077 \n | \n \n \n 18.053 \n | \n \n \n 148.988 \n | \n \n
| \n Zagrzeb \n | \n \n \n 749.794 \n | \n \n \n 28.714 \n | \n \n \n 52.364 \n | \n \n \n 830.872 \n | \n \n \n 201.012 \n | \n \n \n 78.153 \n | \n \n \n 19.644 \n | \n \n \n 298.809 \n | \n \n
| \n Sofia \n | \n \n \n 876.259 \n | \n \n \n 20.592 \n | \n \n \n 7.308 \n | \n \n \n 904.159 \n | \n \n \n 143 \n | \n \n \n 39.224 \n | \n \n \n 14.474 \n | \n \n \n 53.841 \n | \n \n
| \n Inne \n | \n \n \n 137.223 \n | \n \n \n 2.134 \n | \n \n \n - \n | \n \n \n 139.357 \n | \n \n \n - \n | \n \n \n - \n | \n \n \n - \n | \n \n \n - \n | \n \n
| \n Nie przydzielono (*) \n | \n \n \n - \n | \n \n \n 72.209 \n | \n \n \n 573.838 \n | \n \n \n 646.047 \n | \n \n \n 3.322.653 \n | \n \n \n 100.267 \n | \n \n \n 192.116 \n | \n \n \n 3.615.036 \n | \n \n
| \n Razem \n | \n \n \n 11.729.187 \n | \n \n \n 588.667 \n | \n \n \n 761.684 \n | \n \n \n 13.079.538 \n | \n \n \n 6.875.335 \n | \n \n \n 658.381 \n | \n \n \n 408.343 \n | \n \n \n 7.942.059 \n | \n \n
G\u0142\u00f3wne elementy obci\u0105\u017cenia\nz\u00a0tytu\u0142u podatku dochodowego przedstawiaj\u0105 si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:
| \n \u00a0 \n | \n \n \n Rok\n zako\u0144czony \n31\n grudnia 2022 roku \n | \n \n \n Rok\n zako\u0144czony \n31\n grudnia 2021 roku \n | \n \n
| \n \n Bie\u017c\u0105cy\n podatek dochodowy i\u00a0podatek | \n \n \n 58.727 \n | \n \n \n 25.761 \n | \n \n
| \n Podatek odroczony \n | \n \n \n 651 \n | \n \n \n 37.019 \n | \n \n
| \n Razem \n | \n \n \n 59.378 \n | \n \n \n 62.780 \n | \n \n
Sp\u00f3\u0142ki Grupy p\u0142ac\u0105 podatki\nw\u00a0ramach nast\u0119puj\u0105cych jurysdykcji podatkowych: Polska, Serbia, Rumunia,\nW\u0119gry, Bu\u0142garia, Cypr, Luksemburg i\u00a0Chorwacja. Grupa nie tworzy podatkowej\ngrupy kapita\u0142owej w\u00a0\u015bwietle przepis\u00f3w prawa lokalnego, dlatego te\u017c ka\u017cda ze\nsp\u00f3\u0142ek Grupy jest odr\u0119bnym podatnikiem.
Uzgodnienie kosztu podatkowego\ndo\u00a0warto\u015bci stanowi\u0105cej iloczyn zysku ksi\u0119gowego i\u00a0odpowiednich\nstawek podatku przedstawia si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:
| \n \n | \n \n \n \n | \n \n \n Rok\n zako\u0144czony \n31\n grudnia 2022 roku \n | \n \n \n \n | \n \n \n Rok\n zako\u0144czony \n31\n grudnia 2021 roku \n | \n \n
| \n \n | \n \n \n \n | \n \n \n \n | \n \n \n \n | \n \n |
| \n Wynik\n ksi\u0119gowy przed opodatkowaniem \n | \n \n \n 174.594 \n | \n \n \n \n | \n \n \n 257.424 \n | \n \n |
| \n \n | \n \n \n \n | \n \n \n \n | \n \n \n \n | \n \n \n \n | \n \n
| \n Wydatki\n podatkowe przy obowi\u0105zuj\u0105cej stawce podatku w\u00a0danym kraju \n | \n \n \n 27.493 \n | \n \n \n \n | \n \n \n 35.425 \n | \n \n |
| \n Podatkowy\n efekt koszt\u00f3w niestanowi\u0105cych koszt\u00f3w uzyskania przychod\u00f3w \n | \n \n \n 10.167 \n | \n \n \n \n | \n \n \n 9.392 \n | \n \n |
| \n Podatek\n od nieruchomo\u015bci komercyjnych \n | \n \n \n 417 \n | \n \n \n \n | \n \n \n 210 \n | \n \n |
| \n Podatkowy\n efekt r\u00f3\u017cnic kursowych \n | \n \n \n 3.885 \n | \n \n \n \n | \n \n \n 964 \n | \n \n |
| \n Podatek\n u \u017ar\u00f3d\u0142a (WHT) \n | \n \n \n 2.512 \n | \n \n \n \n | \n \n \n 2.667 \n | \n \n |
| \n Nierozpoznany\n sk\u0142adnik aktyw\u00f3w netto z\u00a0tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego na\u00a0stratach\n w\u00a0bie\u017c\u0105cym roku \n | \n \n \n 11.352 \n | \n \n \n \n | \n \n \n 14.122 \n | \n \n |
| \n Pozosta\u0142e \n | \n \n \n 3.552 \n | \n \n \n \n | \n \n \n - \n | \n \n |
| \n Podatek wykazany w\u00a0rachunku \nzysk\u00f3w i\u00a0strat \n | \n \n \n 59.378 \n | \n \n \n \n | \n \n \n 62.780 \n | \n \n
15. Opodatkowanie (ci\u0105g\ndalszy)
Sk\u0142adniki salda odroczonego\npodatku dochodowego zosta\u0142y wyliczone przy u\u017cyciu stawki w\u0142a\u015bciwej dla okresu,\nw\u00a0kt\u00f3rym Grupa przewiduje odzyska\u0107 lub rozliczy\u0107 rzeczywist\u0105 warto\u015b\u0107\naktyw\u00f3w lub zobowi\u0105za\u0144.
Aktywa netto z\u00a0tytu\u0142u\npodatku odroczonego przedstawiaj\u0105 si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:
| \n \u00a0 \n | \n \n \n 1 stycznia 2021 roku \n | \n \n \n Uznanie/(obci\u0105\u017cenie) rachunku\n zysk\u00f3w i\u00a0strat \n | \n \n \n Efekt r\u00f3\u017cnic kursowych \n | \n \n \n 31 grudnia 2021 roku \n | \n \n \n Uznanie/(obci\u0105\u017cenie) rachunku\n zysk\u00f3w i\u00a0strat \n | \n \n \n Uznanie/(obci\u0105\u017cenie) kapita\u0142\u00f3w\n w\u0142asnych \n | \n \n \n Efekt r\u00f3\u017cnic kursowych \n | \n \n \n 31 grudnia 2022 roku \n | \n \n
| \n Instrumenty finansowe (*) \n | \n \n \n 66.385 \n | \n \n \n 14.182 \n | \n \n \n (123) \n | \n \n \n 80.444 \n | \n \n \n 14.693 \n | \n \n \n (4.673) \n | \n \n \n 1.589 \n | \n \n \n 92.053 \n | \n \n
| \n Strata podatkowa do\u00a0rozliczenia\n \n | \n \n \n 30.836 \n | \n \n \n (12.008) \n | \n \n \n (187) \n | \n \n \n 18.641 \n | \n \n \n (2.817) \n | \n \n \n - \n | \n \n \n 366 \n | \n \n \n 16.190 \n | \n \n
| \n R\u00f3\u017cnice dotycz\u0105ce aktyw\u00f3w\n trwa\u0142ych (****) \n | \n \n \n 4.453 \n | \n \n \n 2.937 \n | \n \n \n 6 \n | \n \n \n 7.396 \n | \n \n \n 3.478 \n | \n \n \n 234 \n | \n \n \n 148 \n | \n \n \n 11.256 \n | \n \n
| \n Rezerwy \n | \n \n \n 4.827 \n | \n \n \n 2.444 \n | \n \n \n - \n | \n \n \n 7.271 \n | \n \n \n (2.203) \n | \n \n \n - \n | \n \n \n 142 \n | \n \n \n 5.210 \n | \n \n
| \n Nettowanie (**) \n | \n \n \n (103.658) \n | \n \n \n 6.924 \n | \n \n \n 395 \n | \n \n \n (96.339) \n | \n \n \n (15.476) \n | \n \n \n 3.834 \n | \n \n \n (1.903) \n | \n \n \n (109.884) \n | \n \n
| \n Aktywa z\u00a0tytu\u0142u podatku odroczonego netto \n | \n \n \n 2.843 \n | \n \n \n 14.479 \n | \n \n \n 91 \n | \n \n \n 17.413 \n | \n \n \n (2.325) \n | \n \n \n (605) \n | \n \n \n 342 \n | \n \n \n 14.825 \n | \n \n
Rezerwa netto z\u00a0tytu\u0142u podatku\nodroczonego przedstawia si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:
| \n \u00a0 \n | \n \n \n 1 stycznia 2021 roku \n | \n \n \n Uznanie/(obci\u0105\u017cenie) rachunku\n zysk\u00f3w i strat \n | \n \n \n Uznanie/(obci\u0105\u017cenie) kapita\u0142\u00f3w\n w\u0142asnych \n | \n \n \n Reklasyfikacja (***) \n | \n \n \n Efekt r\u00f3\u017cnic kursowych \n | \n \n \n 31 grudnia 2021 roku \n | \n \n \n Uznanie/(obci\u0105\u017cenie) rachunku\n zysk\u00f3w i strat \n | \n \n \n Uznanie/(obci\u0105\u017cenie) kapita\u0142\u00f3w\n w\u0142asnych \n | \n \n \n Efekt r\u00f3\u017cnic kursowych \n | \n \n \n Sprzeda\u017c jednostek zale\u017cnych \n | \n \n \n 31 grudnia 2022 roku \n | \n \n
| \n Instrumenty finansowe (*)\n \n | \n \n \n (89.925) \n | \n \n \n (28.656) \n | \n \n \n 6.317 \n | \n \n \n 13.798 \n | \n \n \n 39 \n | \n \n \n (98.427) \n | \n \n \n (7.508) \n | \n \n \n (14.908) \n | \n \n \n (1.957) \n | \n \n \n - \n | \n \n \n (122.800) \n | \n \n
| \n R\u00f3\u017cnice dotycz\u0105ce aktyw\u00f3w\n trwa\u0142ych (****) \n | \n \n \n (628.563) \n | \n \n \n (15.918) \n | \n \n \n - \n | \n \n \n - \n | \n \n \n 1.986 \n | \n \n \n (642.495) \n | \n \n \n (8.488) \n | \n \n \n - \n | \n \n \n (12.638) \n | \n \n \n 14.436 \n | \n \n \n (649.185) \n | \n \n
| \n Nettowanie (**) \n | \n \n \n 103.658 \n | \n \n \n (6.924) \n | \n \n \n - \n | \n \n \n - \n | \n \n \n (395) \n | \n \n \n 96.339 \n | \n \n \n 17.670 \n | \n \n \n (3.914) \n | \n \n \n 1.903 \n | \n \n \n (2.114) \n | \n \n \n 109.884 \n | \n \n
| \n Rezerwa z\u00a0tytu\u0142u podatku odroczonego netto \n | \n \n \n (614.830) \n | \n \n \n (51.498) \n | \n \n \n 6.317 \n | \n \n \n 13.798 \n | \n \n \n 1.630 \n | \n \n \n (644.583) \n | \n \n \n 1.674 \n | \n \n \n (18.822) \n | \n \n \n (12.692) \n | \n \n \n 12.322 \n | \n \n \n (662.101) \n | \n \n
(*) W\u00a0wi\u0119kszo\u015bci\nniezrealizowane odsetki i\u00a0r\u00f3\u017cnice kursowe oraz wycena instrument\u00f3w\npochodnych.
(**)\nW\u00a0obr\u0119bie danej sp\u00f3\u0142ki aktywa z\u00a0tytu\u0142u podatku odroczonego s\u0105\nujmowane oddzielnie od rezerw z\u00a0tytu\u0142u podatku odroczonego, poniewa\u017c\nz\u00a0natury s\u0105 one od siebie niezale\u017cne. Jednak ze wzgl\u0119du na\u00a0fakt, i\u017c\nstanowi\u0105 one przysz\u0142e rozliczenie pomi\u0119dzy tymi samymi stronami to s\u0105 one\nkompensowane dla cel\u00f3w prezentacyjnych w\u00a0sprawozdaniu finansowym.
(***)\nReklasyfikowano do\u00a0zobowi\u0105za\u0144 zwi\u0105zanych z\u00a0aktywami przeznaczonymi\ndo\u00a0sprzeda\u017cy.
(****)\nDotycz\u0105 r\u00f3\u017cnic mi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 ksi\u0119gow\u0105, a podatkow\u0105 nieruchomo\u015bci\ninwestycyjnych.
15. Opodatkowanie (ci\u0105g\ndalszy)
Obowi\u0105zuj\u0105ce stawki podatkowe\nw\u00a0poszczeg\u00f3lnych krajach przedstawia\u0142y si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:
| \n Stawka\n podatkowa \n | \n \n \n Rok\n zako\u0144czony \n31\n grudnia 2022 roku \n | \n \n \n Rok\n zako\u0144czony \n31\n grudnia 2021 roku \n | \n \n
| \n Polska \n | \n \n \n 19% \n | \n \n \n 19% \n | \n \n
| \n W\u0119gry \n | \n \n \n 9% \n | \n \n \n 9% \n | \n \n
| \n Bu\u0142garia \n | \n \n \n 10% \n | \n \n \n 10% \n | \n \n
| \n Serbia \n | \n \n \n 15% \n | \n \n \n 15% \n | \n \n
| \n Chorwacja \n | \n \n \n 18% \n | \n \n \n 18% \n | \n \n
| \n Rumunia \n | \n \n \n 16% \n | \n \n \n 16% \n | \n \n
| \n Cypr \n | \n \n \n 12,5% \n | \n \n \n 12,5% \n | \n \n
| \n Luksemburg \n | \n \n \n 24,94% \n | \n \n \n 24,94% \n | \n \n
W niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym rozpoznano aktywa z\u00a0tytu\u0142u podatku\nodroczonego tylko w\u00a0przypadkach, w\u00a0kt\u00f3rych istnieje\nprawdopodobie\u0144stwo odnotowania zysku podatkowego pozwalaj\u0105cego na\u00a0realizacj\u0119\nr\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych.
Przepisy dotycz\u0105ce podatku od\ntowar\u00f3w i\u00a0us\u0142ug, podatku dochodowego od os\u00f3b prawnych i\u00a0sk\u0142adek\nna\u00a0ubezpieczenia spo\u0142eczne podlegaj\u0105 cz\u0119stym zmianom, wskutek czego\nniejednokrotnie brak jest odniesienia do\u00a0utrwalonych regulacji b\u0105d\u017a\nprecedens\u00f3w prawnych. Obowi\u0105zuj\u0105ce przepisy zawieraj\u0105 r\u00f3wnie\u017c niejasno\u015bci,\nkt\u00f3re powoduj\u0105 r\u00f3\u017cnice w\u00a0opiniach co do\u00a0interpretacji prawnej\nprzepis\u00f3w podatkowych zar\u00f3wno mi\u0119dzy organami pa\u0144stwowymi jak i\u00a0pomi\u0119dzy\norganami pa\u0144stwowymi i\u00a0przedsi\u0119biorstwami. Rozliczenia podatkowe oraz inne\n(na przyk\u0142ad celne czy dewizowe) mog\u0105 by\u0107 przedmiotem kontroli organ\u00f3w, kt\u00f3re\nuprawnione s\u0105 do\u00a0nak\u0142adania wysokich kar, a ustalone w\u00a0wyniku\nkontroli dodatkowe kwoty zobowi\u0105za\u0144 musz\u0105 zosta\u0107 wp\u0142acone wraz z\u00a0wysokimi\nodsetkami.
Z dniem 15 lipca 2016 r. do\u00a0Ordynacji\nPodatkowej zosta\u0142y wprowadzone zmiany w\u00a0celu uwzgl\u0119dnienia postanowie\u0144\nOg\u00f3lnej Klauzuli Zapobiegaj\u0105cej Nadu\u017cyciom (GAAR). GAAR ma zapobiega\u0107\npowstawaniu i\u00a0wykorzystywaniu sztucznych struktur prawnych tworzonych\nw\u00a0celu unikni\u0119cia zap\u0142aty podatku w\u00a0Polsce.
Wdro\u017cenie powy\u017cszych przepis\u00f3w\numo\u017cliwi polskim organom kontroli podatkowej kwestionowanie realizowanych przez\npodatnik\u00f3w dzia\u0142a\u0144, takich jak restrukturyzacja i\u00a0reorganizacja grupy.\nRozliczenia podatkowe mog\u0105 zosta\u0107 poddane kontroli. W\u00a0ich efekcie kwoty\nwykazane w\u00a0skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym mog\u0105 ulec zmianie\nw\u00a0p\u00f3\u017aniejszym terminie po ostatecznym ustaleniu ich wysoko\u015bci przez organy\nskarbowe.
15. Opodatkowanie (ci\u0105g\ndalszy)
Podatek u \u017ar\u00f3d\u0142a (WHT) \u2013 zmiany\nod 1 stycznia 2022 roku w\u00a0Polsce
Pakiet zmian wprowadzonych\ndo\u00a0polskich przepis\u00f3w podatkowych od 1 stycznia 2022 roku ogranicza\npierwotny zakres stosowania procedury zwrotu WHT (pay&refund) \u2013 rozliczenie\nWHT w\u00a0zakresie p\u0142atno\u015bci przewy\u017cszaj\u0105cych kwot\u0119 2 miliony PLN rocznie dla\nka\u017cdego podatnika. Zgodnie z\u00a0nowymi regulacjami warunkowe zwolnienie\nz\u00a0WHT b\u0105d\u017a zastosowanie obni\u017conych stawek podatkowych okre\u015blonych w\u00a0odpowiednich\numowach o unikaniu podw\u00f3jnego opodatkowania (DTT), zosta\u0142o ograniczone do\u00a0p\u0142atno\u015bci\npasywnych (tj. dywidendy, odsetki, nale\u017cno\u015bci licencyjne) w\u00a0kwocie powy\u017cej\n2 milion\u00f3w z\u0142otych rocznie, dokonywanych do\u00a0jednostek powi\u0105zanych. W\u00a0takich\nsytuacjach, p\u0142atnik podatku jest zobowi\u0105zany do automatycznego pobrania podatku\nzgodnie ze stosowan\u0105 stawk\u0105 krajow\u0105 (19% b\u0105d\u017a 20%), bez wzgl\u0119du na\u00a0spe\u0142nienie\nwarunk\u00f3w pozwalaj\u0105cych na\u00a0zastosowanie zwolnienia b\u0105d\u017a obni\u017conej stawki\npodatku zgodnie z\u00a0krajowym prawem b\u0105d\u017a DTT.
Grupa nie identyfikuje istotnego wp\u0142ywu powy\u017cszej zmiany\nna\u00a0skonsolidowane sprawozdanie finansowe.
Ograniczenie amortyzacji\npodatkowej budynk\u00f3w komercyjnych \u2013 zmiany od 1 stycznia 2022 roku w\u00a0Polsce
Zgodnie z\u00a0og\u00f3lnymi regulacjami\npodatkowymi odpisy amortyzacyjne dotycz\u0105ce \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych (budynk\u00f3w\nzaklasyfikowanych jako nieruchomo\u015bci inwestycyjne) mog\u0105 pomniejsza\u0107 doch\u00f3d\ndo\u00a0opodatkowania. Jednak\u017ce, w\u00a0przypadku sp\u00f3\u0142ek z\u00a0sektora\nnieruchomo\u015bciowego, od 1 stycznia 2022 roku odpisy amortyzacyjne w\u00a0danym\nroku dla potrzeb podatkowych nie mog\u0105 przekracza\u0107 odpis\u00f3w amortyzacyjnych,\nkt\u00f3re s\u0105 dokonywane dla potrzeb ksi\u0119gowych.
Grupa nie identyfikuje istotnego\nwp\u0142ywu powy\u017cszej zmiany na\u00a0skonsolidowane sprawozdanie finansowe.
Jednostki Grupy posiadaj\u0105 straty\npodatkowe do\u00a0rozliczenia, kt\u00f3re na\u00a0dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku wynosz\u0105\n755 milion\u00f3w PLN (161 milion\u00f3w EUR), na\u00a0dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku\nwynosi\u0142y 1.146 milion\u00f3w PLN (249 milion\u00f3w EUR). Terminy przedawnienia strat\npodatkowych podlegaj\u0105cych rozliczeniu na\u00a0dzie\u0144 31 grudnia 2022 kszta\u0142tuj\u0105\nsi\u0119 nast\u0119puj\u0105co: w\u00a0ci\u0105gu jednego roku - 117 milion\u00f3w PLN (25 milion\u00f3w\nEUR), w\u00a0okresie 2-5 lat \u2013 413 milion\u00f3w PLN (88 milion\u00f3w EUR), po up\u0142ywie 5\nlat i\u00a0p\u00f3\u017aniej \u2013 225 milion\u00f3w PLN (48 milion\u00f3w EUR). Na\u00a0dzie\u0144 31\ngrudnia 2022 roku Grupa nie uj\u0119\u0142a aktyw\u00f3w z\u00a0tytu\u0142u odroczonego podatku\ndochodowego na\u00a0straty podatkowe do\u00a0rozliczenia w\u00a0wysoko\u015bci 605\nmilion\u00f3w PLN (129 milion\u00f3w EUR), na\u00a0dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku kwota\nwynosi\u0142a 991 milion\u00f3w PLN (217 milion\u00f3w EUR), poniewa\u017c Grupa uwa\u017ca, \u017ce straty\nte nie zostan\u0105 wykorzystane w\u00a0okresie rozliczeniowym.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfDeferredTaxesExplanatory", "language": "en", "entity": "scheme:25940046GV7I3I2ZN618", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "_Xbrlcb70b9e333404b889266f45a3b102377": { "value": "Analiza segmentowa aktyw\u00f3w\ni\u00a0zobowi\u0105za\u0144 za rok zako\u0144czony dnia 31 grudnia 2022 zosta\u0142a przedstawiona\nw\u00a0tabeli poni\u017cej:\n \n \n \u00a0\n \n \n \n Nieruchomo\u015bci (**)\n \n \n \n \u015arodki pieni\u0119\u017cne\n i\u00a0depozyty\n \n \n \n Inne\n \n \n \n Aktywa razem\n \n \n \n Kredyty, obligacje\n i\u00a0leasingi\n \n \n \n Rezerwa z\u00a0tytu\u0142u\n podatku odroczonego\n \n \n \n Inne\n \n \n \n Zobowi\u0105zania razem\n \n \n \n \n \n Polska \n \n \n \n 4.099.667\n \n \n \n 132.949\n \n \n \n 97.995\n \n \n \n 4.330.611\n \n \n \n 1.302.268\n \n \n \n 287.458\n \n \n \n 68.838\n \n \n \n 1.658.564\n \n \n \n \n \n Belgrad\n \n \n \n 823.837\n \n \n \n 22.624\n \n \n \n 11.124\n \n \n \n 857.585\n \n \n \n 3.822\n \n \n \n 14.468\n \n \n \n 37.702\n \n \n \n 55.992\n \n \n \n \n \n W\u0119gry\n \n \n \n 3.503.285\n \n \n \n 80.474\n \n \n \n 116.469\n \n \n \n 3.700.228\n \n \n \n 1.264.378\n \n \n \n 91.111\n \n \n \n 72.013\n \n \n \n 1.427.502\n \n \n \n \n \n Bukareszt\n \n \n \n 840.946\n \n \n \n 30.269\n \n \n \n 7.626\n \n \n \n 878.841\n \n \n \n 44.033\n \n \n \n 56.077\n \n \n \n 13.216\n \n \n \n 113.326\n \n \n \n \n \n Zagrzeb \n \n \n \n 586.786\n \n \n \n 26.254\n \n \n \n 56.091\n \n \n \n 669.131\n \n \n \n 204.855\n \n \n \n 76.689\n \n \n \n 26.048\n \n \n \n 307.592\n \n \n \n \n \n Sofia \n \n \n \n 934.978\n \n \n \n 21.438\n \n \n \n 5.558\n \n \n \n 961.974\n \n \n \n 333\n \n \n \n 40.877\n \n \n \n 32.281\n \n \n \n 73.491\n \n \n \n \n \n Inne\n \n \n \n 143.736\n \n \n \n 1.923\n \n \n \n 2.139\n \n \n \n 147.798\n \n \n \n 10.998\n \n \n \n -\n \n \n \n 61\n \n \n \n 11.059\n \n \n \n \n \n Nie przydzielono (*)\n \n \n \n -\n \n \n \n 340.899\n \n \n \n 634.412\n \n \n \n 975.311\n \n \n \n 3.209.074\n \n \n \n 95.421\n \n \n \n 243.669\n \n \n \n 3.548.164\n \n \n \n \n \n Razem\n \n \n \n 10.933.235\n \n \n \n 656.830\n \n \n \n 931.414\n \n \n \n 12.521.479\n \n \n \n 6.039.761\n \n \n \n 662.101\n \n \n \n 493.828\n \n \n \n 7.195.690\n \n \n \n(*) Kredyty, obligacje i\u00a0leasingi\nobejmuj\u0105 g\u0142\u00f3wnie obligacje wyemitowane przez GTC S.A., GTC Hungary oraz GTC\nAurora Luxembourg.\nPozosta\u0142e zobowi\u0105zania obejmuj\u0105 przede wszystkim zobowi\u0105zania z\u00a0tytu\u0142u\ninstrument\u00f3w pochodnych, zwi\u0105zanych z\u00a0obligacjami wyemitowanymi w\u00a0HUF,\nw\u00a0wysoko\u015bci 219.478 PLN.\nPozosta\u0142e\naktywa to przede wszystkim d\u0142ugoterminowe aktywa finansowe w\u00a0Irlandii (551,7\nmilion\u00f3w PLN) oraz w\u00a0Luksemburgu (59,2 milion\u00f3w PLN).(**) Nieruchomo\u015bci obejmuj\u0105\nnieruchomo\u015bci inwestycyjne, grunty przeznaczone pod zabudow\u0119 mieszkaniow\u0105,\naktywa przeznaczone do sprzeda\u017cy oraz warto\u015b\u0107 budynk\u00f3w i ulepsze\u0144\nprezentowanych w rzeczowych aktywach trwa\u0142ych (w tym prawo u\u017cytkowania).Analiza segmentowa aktyw\u00f3w\ni\u00a0pasyw\u00f3w za rok zako\u0144czony dnia 31 grudnia 2021 zosta\u0142a przedstawiona\nw\u00a0tabeli poni\u017cej:\n\n\n \n \n \u00a0\n \n \n \n Nieruchomo\u015bci\n \n \n \n \u015arodki pieni\u0119\u017cne\n i\u00a0depozyty\n \n \n \n Inne\n \n \n \n Aktywa razem\n \n \n \n Kredyty, obligacje\n i\u00a0leasingi\n \n \n \n Rezerwa z\u00a0tytu\u0142u\n podatku odroczonego\n \n \n \n Inne\n \n \n \n Zobowi\u0105zania razem\n \n \n \n \n \n Polska \n \n \n \n 4.134.065\n \n \n \n 199.844\n \n \n \n 34.292\n \n \n \n 4.368.201\n \n \n \n 1.379.572\n \n \n \n 274.612\n \n \n \n 70.113\n \n \n \n 1.724.297\n \n \n \n \n \n Belgrad\n \n \n \n 1.756.396\n \n \n \n 86.018\n \n \n \n 17.757\n \n \n \n 1.860.171\n \n \n \n 671.940\n \n \n \n 13.798\n \n \n \n 42.112\n \n \n \n 727.850\n \n \n \n \n \n W\u0119gry\n \n \n \n 3.215.146\n \n \n \n 129.735\n \n \n \n 70.380\n \n \n \n 3.415.261\n \n \n \n 1.229.157\n \n \n \n 92.250\n \n \n \n 51.831\n \n \n \n 1.373.238\n \n \n \n \n \n Bukareszt\n \n \n \n 860.304\n \n \n \n 49.421\n \n \n \n 5.745\n \n \n \n 915.470\n \n \n \n 70.858\n \n \n \n 60.077\n \n \n \n 18.053\n \n \n \n 148.988\n \n \n \n \n \n Zagrzeb \n \n \n \n 749.794\n \n \n \n 28.714\n \n \n \n 52.364\n \n \n \n 830.872\n \n \n \n 201.012\n \n \n \n 78.153\n \n \n \n 19.644\n \n \n \n 298.809\n \n \n \n \n \n Sofia \n \n \n \n 876.259\n \n \n \n 20.592\n \n \n \n 7.308\n \n \n \n 904.159\n \n \n \n 143\n \n \n \n 39.224\n \n \n \n 14.474\n \n \n \n 53.841\n \n \n \n \n \n Inne\n \n \n \n 137.223\n \n \n \n 2.134\n \n \n \n -\n \n \n \n 139.357\n \n \n \n -\n \n \n \n -\n \n \n \n -\n \n \n \n -\n \n \n \n \n \n Nie przydzielono (*)\n \n \n \n -\n \n \n \n 72.209\n \n \n \n 573.838\n \n \n \n 646.047\n \n \n \n 3.322.653\n \n \n \n 100.267\n \n \n \n 192.116\n \n \n \n 3.615.036\n \n \n \n \n \n Razem\n \n \n \n 11.729.187\n \n \n \n 588.667\n \n \n \n 761.684\n \n \n \n 13.079.538\n \n \n \n 6.875.335\n \n \n \n 658.381\n \n \n \n 408.343\n \n \n \n 7.942.059\n \n \n \n\n\n(*) W\u00a0pozosta\u0142ych aktywach\nprezentowane s\u0105 nale\u017cno\u015bci od udzia\u0142owc\u00f3w w\u00a0kwocie 567.681 tys. PLN.\nKredyty, obligacje i\u00a0leasingi obejmuj\u0105 g\u0142\u00f3wnie obligacje wyemitowane przez\nGTC S.A., GTC Hungary oraz GTC Aurora Luxembourg.23.\u00a0 \u015arodki pieni\u0119\u017cne i\u00a0ich ekwiwalenty\u015arodki pieni\u0119\u017cne stanowi\u0105 \u015brodki zgromadzone na\u00a0rachunkach\nbankowych. Got\u00f3wka zdeponowana w\u00a0banku jest oprocentowana oprocentowaniem\nzmiennym bazuj\u0105cym na\u00a0oprocentowaniu depozyt\u00f3w bankowych. Poza\nnieistotnymi kwotami, \u015brodki pieni\u0119\u017cne s\u0105 zdeponowane w\u00a0bankach.Wszystkie \u015brodki pieni\u0119\u017cne s\u0105\ndost\u0119pne do\u00a0wykorzystania przez Grup\u0119. Grupa GTC wsp\u00f3\u0142pracuje przede\nwszystkim z bankami o ratingu inwestycyjnym ponad BBB-. G\u0142\u00f3wnym bankiem, w\nkt\u00f3rym Grupa trzyma 26% \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i ich ekwiwalent\u00f3w oraz depozyt\u00f3w\nzablokowanych jest instytucja finansowa o ratingu A+. Drugim podstawowym\nbankiem, w kt\u00f3rym Grupa przechowuje \u015brodki (25%) jest instytucja z ratingiem\nkredytowym BBB-. Grupa monitoruje ratingi bank\u00f3w i\u00a0zarz\u0105dza ryzykiem\nkoncentracji poprzez lokowanie depozyt\u00f3w w wielu (ponad 10) instytucjach\nfinansowych.Dla potrzeb sporz\u0105dzenia\nrachunku przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych na\u00a0dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku oraz 31 grudnia\n2021 roku, \u015brodki pieni\u0119\u017cne oraz ich ekwiwalenty sk\u0142adaj\u0105 si\u0119 z\u00a0poni\u017cszych\npozycji: \n\n\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n 31 grudnia 2022\n \n \n \n 31 grudnia \n 2021\n \n \n \n \n \n \u015arodki\n pieni\u0119\u017cne w\u00a0banku oraz got\u00f3wka\n \n \n \n \n \n \n \n 539.709\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n 402.300\n \n \n \n \n \n \u015arodki\n pieni\u0119\u017cne w\u00a0banku zwi\u0105zane z\u00a0aktywami przeznaczonymi do\u00a0sprzeda\u017cy\n \n \n \n \n \n \n \n -\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n 42.154\n \n \n \n \n \n \u015arodki pieni\u0119\u017cne oraz ich ekwiwalenty na\u00a0koniec\n okresu \n \n \n \n \n \n \n \n 539.709\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n 444.454\n \n \n \n\n\nNa dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku Grupa posiada \u015brodki\npieni\u0119\u017cne i\u00a0ich ekwiwalenty (wed\u0142ug definicji zawartej w\u00a0MSSF)\nw\u00a0kwocie 540 milion\u00f3w PLN (115 milion\u00f3w EUR). ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfCashAndCashEquivalentsExplanatory", "language": "en", "entity": "scheme:25940046GV7I3I2ZN618", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "_Xbrl67a0415cda924d498e87015936cd63f5": { "value": ".\nPozosta\u0142e zobowi\u0105zania obejmuj\u0105 przede wszystkim zobowi\u0105zania z\u00a0tytu\u0142u\ninstrument\u00f3w pochodnych, zwi\u0105zanych z\u00a0obligacjami wyemitowanymi w\u00a0HUF,\nw\u00a0wysoko\u015bci 219.478 PLN.\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherNoncurrentLiabilitiesExplanatory", "language": "en", "entity": "scheme:25940046GV7I3I2ZN618", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "_Xbrlc8593b0964fc4248832e3485961b78ba": { "value": ".\nPozosta\u0142e zobowi\u0105zania obejmuj\u0105 przede wszystkim zobowi\u0105zania z\u00a0tytu\u0142u\ninstrument\u00f3w pochodnych, zwi\u0105zanych z\u00a0obligacjami wyemitowanymi w\u00a0HUF,\nw\u00a0wysoko\u015bci 219.478 PLN.\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherLiabilitiesExplanatory", "language": "en", "entity": "scheme:25940046GV7I3I2ZN618", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "_Xbrl5d62ef5497df4f3f8c03e4bbdfffe76e": { "value": "Pozosta\u0142e\naktywa to przede wszystkim d\u0142ugoterminowe aktywa finansowe w\u00a0Irlandii (551,7\nmilion\u00f3w PLN) oraz w\u00a0Luksemburgu (59,2 milion\u00f3w PLN).", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherNoncurrentAssetsExplanatory", "language": "en", "entity": "scheme:25940046GV7I3I2ZN618", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "_Xbrlaf7b18071a384a8d8beebcdebb16b2d6": { "value": "Pozosta\u0142e\naktywa to przede wszystkim d\u0142ugoterminowe aktywa finansowe w\u00a0Irlandii (551,7\nmilion\u00f3w PLN) oraz w\u00a0Luksemburgu (59,2 milion\u00f3w PLN).", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherAssetsExplanatory", "language": "en", "entity": "scheme:25940046GV7I3I2ZN618", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "_Xbrl6e2499d5f0144997abd0c7bf55247bf2": { "value": "15.\u00a0 Opodatkowanie
G\u0142\u00f3wne elementy obci\u0105\u017cenia\nz\u00a0tytu\u0142u podatku dochodowego przedstawiaj\u0105 si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:
| \n \u00a0 \n | \n \n \n Rok\n zako\u0144czony \n31\n grudnia 2022 roku \n | \n \n \n Rok\n zako\u0144czony \n31\n grudnia 2021 roku \n | \n \n
| \n \n Bie\u017c\u0105cy\n podatek dochodowy i\u00a0podatek | \n \n \n 58.727 \n | \n \n \n 25.761 \n | \n \n
| \n Podatek odroczony \n | \n \n \n 651 \n | \n \n \n 37.019 \n | \n \n
| \n Razem \n | \n \n \n 59.378 \n | \n \n \n 62.780 \n | \n \n
Sp\u00f3\u0142ki Grupy p\u0142ac\u0105 podatki\nw\u00a0ramach nast\u0119puj\u0105cych jurysdykcji podatkowych: Polska, Serbia, Rumunia,\nW\u0119gry, Bu\u0142garia, Cypr, Luksemburg i\u00a0Chorwacja. Grupa nie tworzy podatkowej\ngrupy kapita\u0142owej w\u00a0\u015bwietle przepis\u00f3w prawa lokalnego, dlatego te\u017c ka\u017cda ze\nsp\u00f3\u0142ek Grupy jest odr\u0119bnym podatnikiem.
Uzgodnienie kosztu podatkowego\ndo\u00a0warto\u015bci stanowi\u0105cej iloczyn zysku ksi\u0119gowego i\u00a0odpowiednich\nstawek podatku przedstawia si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:
| \n \n | \n \n \n \n | \n \n \n Rok\n zako\u0144czony \n31\n grudnia 2022 roku \n | \n \n \n \n | \n \n \n Rok\n zako\u0144czony \n31\n grudnia 2021 roku \n | \n \n
| \n \n | \n \n \n \n | \n \n \n \n | \n \n \n \n | \n \n |
| \n Wynik\n ksi\u0119gowy przed opodatkowaniem \n | \n \n \n 174.594 \n | \n \n \n \n | \n \n \n 257.424 \n | \n \n |
| \n \n | \n \n \n \n | \n \n \n \n | \n \n \n \n | \n \n \n \n | \n \n
| \n Wydatki\n podatkowe przy obowi\u0105zuj\u0105cej stawce podatku w\u00a0danym kraju \n | \n \n \n 27.493 \n | \n \n \n \n | \n \n \n 35.425 \n | \n \n |
| \n Podatkowy\n efekt koszt\u00f3w niestanowi\u0105cych koszt\u00f3w uzyskania przychod\u00f3w \n | \n \n \n 10.167 \n | \n \n \n \n | \n \n \n 9.392 \n | \n \n |
| \n Podatek\n od nieruchomo\u015bci komercyjnych \n | \n \n \n 417 \n | \n \n \n \n | \n \n \n 210 \n | \n \n |
| \n Podatkowy\n efekt r\u00f3\u017cnic kursowych \n | \n \n \n 3.885 \n | \n \n \n \n | \n \n \n 964 \n | \n \n |
| \n Podatek\n u \u017ar\u00f3d\u0142a (WHT) \n | \n \n \n 2.512 \n | \n \n \n \n | \n \n \n 2.667 \n | \n \n |
| \n Nierozpoznany\n sk\u0142adnik aktyw\u00f3w netto z\u00a0tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego na\u00a0stratach\n w\u00a0bie\u017c\u0105cym roku \n | \n \n \n 11.352 \n | \n \n \n \n | \n \n \n 14.122 \n | \n \n |
| \n Pozosta\u0142e \n | \n \n \n 3.552 \n | \n \n \n \n | \n \n \n - \n | \n \n |
| \n Podatek wykazany w\u00a0rachunku \nzysk\u00f3w i\u00a0strat \n | \n \n \n 59.378 \n | \n \n \n \n | \n \n \n 62.780 \n | \n \n
15. Opodatkowanie (ci\u0105g\ndalszy)
Sk\u0142adniki salda odroczonego\npodatku dochodowego zosta\u0142y wyliczone przy u\u017cyciu stawki w\u0142a\u015bciwej dla okresu,\nw\u00a0kt\u00f3rym Grupa przewiduje odzyska\u0107 lub rozliczy\u0107 rzeczywist\u0105 warto\u015b\u0107\naktyw\u00f3w lub zobowi\u0105za\u0144.
Aktywa netto z\u00a0tytu\u0142u\npodatku odroczonego przedstawiaj\u0105 si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:
| \n \u00a0 \n | \n \n \n 1 stycznia 2021 roku \n | \n \n \n Uznanie/(obci\u0105\u017cenie) rachunku\n zysk\u00f3w i\u00a0strat \n | \n \n \n Efekt r\u00f3\u017cnic kursowych \n | \n \n \n 31 grudnia 2021 roku \n | \n \n \n Uznanie/(obci\u0105\u017cenie) rachunku\n zysk\u00f3w i\u00a0strat \n | \n \n \n Uznanie/(obci\u0105\u017cenie) kapita\u0142\u00f3w\n w\u0142asnych \n | \n \n \n Efekt r\u00f3\u017cnic kursowych \n | \n \n \n 31 grudnia 2022 roku \n | \n \n
| \n Instrumenty finansowe (*) \n | \n \n \n 66.385 \n | \n \n \n 14.182 \n | \n \n \n (123) \n | \n \n \n 80.444 \n | \n \n \n 14.693 \n | \n \n \n (4.673) \n | \n \n \n 1.589 \n | \n \n \n 92.053 \n | \n \n
| \n Strata podatkowa do\u00a0rozliczenia\n \n | \n \n \n 30.836 \n | \n \n \n (12.008) \n | \n \n \n (187) \n | \n \n \n 18.641 \n | \n \n \n (2.817) \n | \n \n \n - \n | \n \n \n 366 \n | \n \n \n 16.190 \n | \n \n
| \n R\u00f3\u017cnice dotycz\u0105ce aktyw\u00f3w\n trwa\u0142ych (****) \n | \n \n \n 4.453 \n | \n \n \n 2.937 \n | \n \n \n 6 \n | \n \n \n 7.396 \n | \n \n \n 3.478 \n | \n \n \n 234 \n | \n \n \n 148 \n | \n \n \n 11.256 \n | \n \n
| \n Rezerwy \n | \n \n \n 4.827 \n | \n \n \n 2.444 \n | \n \n \n - \n | \n \n \n 7.271 \n | \n \n \n (2.203) \n | \n \n \n - \n | \n \n \n 142 \n | \n \n \n 5.210 \n | \n \n
| \n Nettowanie (**) \n | \n \n \n (103.658) \n | \n \n \n 6.924 \n | \n \n \n 395 \n | \n \n \n (96.339) \n | \n \n \n (15.476) \n | \n \n \n 3.834 \n | \n \n \n (1.903) \n | \n \n \n (109.884) \n | \n \n
| \n Aktywa z\u00a0tytu\u0142u podatku odroczonego netto \n | \n \n \n 2.843 \n | \n \n \n 14.479 \n | \n \n \n 91 \n | \n \n \n 17.413 \n | \n \n \n (2.325) \n | \n \n \n (605) \n | \n \n \n 342 \n | \n \n \n 14.825 \n | \n \n
Rezerwa netto z\u00a0tytu\u0142u podatku\nodroczonego przedstawia si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:
| \n \u00a0 \n | \n \n \n 1 stycznia 2021 roku \n | \n \n \n Uznanie/(obci\u0105\u017cenie) rachunku\n zysk\u00f3w i strat \n | \n \n \n Uznanie/(obci\u0105\u017cenie) kapita\u0142\u00f3w\n w\u0142asnych \n | \n \n \n Reklasyfikacja (***) \n | \n \n \n Efekt r\u00f3\u017cnic kursowych \n | \n \n \n 31 grudnia 2021 roku \n | \n \n \n Uznanie/(obci\u0105\u017cenie) rachunku\n zysk\u00f3w i strat \n | \n \n \n Uznanie/(obci\u0105\u017cenie) kapita\u0142\u00f3w\n w\u0142asnych \n | \n \n \n Efekt r\u00f3\u017cnic kursowych \n | \n \n \n Sprzeda\u017c jednostek zale\u017cnych \n | \n \n \n 31 grudnia 2022 roku \n | \n \n
| \n Instrumenty finansowe (*)\n \n | \n \n \n (89.925) \n | \n \n \n (28.656) \n | \n \n \n 6.317 \n | \n \n \n 13.798 \n | \n \n \n 39 \n | \n \n \n (98.427) \n | \n \n \n (7.508) \n | \n \n \n (14.908) \n | \n \n \n (1.957) \n | \n \n \n - \n | \n \n \n (122.800) \n | \n \n
| \n R\u00f3\u017cnice dotycz\u0105ce aktyw\u00f3w\n trwa\u0142ych (****) \n | \n \n \n (628.563) \n | \n \n \n (15.918) \n | \n \n \n - \n | \n \n \n - \n | \n \n \n 1.986 \n | \n \n \n (642.495) \n | \n \n \n (8.488) \n | \n \n \n - \n | \n \n \n (12.638) \n | \n \n \n 14.436 \n | \n \n \n (649.185) \n | \n \n
| \n Nettowanie (**) \n | \n \n \n 103.658 \n | \n \n \n (6.924) \n | \n \n \n - \n | \n \n \n - \n | \n \n \n (395) \n | \n \n \n 96.339 \n | \n \n \n 17.670 \n | \n \n \n (3.914) \n | \n \n \n 1.903 \n | \n \n \n (2.114) \n | \n \n \n 109.884 \n | \n \n
| \n Rezerwa z\u00a0tytu\u0142u podatku odroczonego netto \n | \n \n \n (614.830) \n | \n \n \n (51.498) \n | \n \n \n 6.317 \n | \n \n \n 13.798 \n | \n \n \n 1.630 \n | \n \n \n (644.583) \n | \n \n \n 1.674 \n | \n \n \n (18.822) \n | \n \n \n (12.692) \n | \n \n \n 12.322 \n | \n \n \n (662.101) \n | \n \n
(*) W\u00a0wi\u0119kszo\u015bci\nniezrealizowane odsetki i\u00a0r\u00f3\u017cnice kursowe oraz wycena instrument\u00f3w\npochodnych.
(**)\nW\u00a0obr\u0119bie danej sp\u00f3\u0142ki aktywa z\u00a0tytu\u0142u podatku odroczonego s\u0105\nujmowane oddzielnie od rezerw z\u00a0tytu\u0142u podatku odroczonego, poniewa\u017c\nz\u00a0natury s\u0105 one od siebie niezale\u017cne. Jednak ze wzgl\u0119du na\u00a0fakt, i\u017c\nstanowi\u0105 one przysz\u0142e rozliczenie pomi\u0119dzy tymi samymi stronami to s\u0105 one\nkompensowane dla cel\u00f3w prezentacyjnych w\u00a0sprawozdaniu finansowym.
(***)\nReklasyfikowano do\u00a0zobowi\u0105za\u0144 zwi\u0105zanych z\u00a0aktywami przeznaczonymi\ndo\u00a0sprzeda\u017cy.
(****)\nDotycz\u0105 r\u00f3\u017cnic mi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 ksi\u0119gow\u0105, a podatkow\u0105 nieruchomo\u015bci\ninwestycyjnych.
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n15. Opodatkowanie (ci\u0105g\ndalszy)
Obowi\u0105zuj\u0105ce stawki podatkowe\nw\u00a0poszczeg\u00f3lnych krajach przedstawia\u0142y si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:
| \n Stawka\n podatkowa \n | \n \n \n Rok\n zako\u0144czony \n31\n grudnia 2022 roku \n | \n \n \n Rok\n zako\u0144czony \n31\n grudnia 2021 roku \n | \n \n
| \n Polska \n | \n \n \n 19% \n | \n \n \n 19% \n | \n \n
| \n W\u0119gry \n | \n \n \n 9% \n | \n \n \n 9% \n | \n \n
| \n Bu\u0142garia \n | \n \n \n 10% \n | \n \n \n 10% \n | \n \n
| \n Serbia \n | \n \n \n 15% \n | \n \n \n 15% \n | \n \n
| \n Chorwacja \n | \n \n \n 18% \n | \n \n \n 18% \n | \n \n
| \n Rumunia \n | \n \n \n 16% \n | \n \n \n 16% \n | \n \n
| \n Cypr \n | \n \n \n 12,5% \n | \n \n \n 12,5% \n | \n \n
| \n Luksemburg \n | \n \n \n 24,94% \n | \n \n \n 24,94% \n | \n \n
W niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym rozpoznano aktywa z\u00a0tytu\u0142u podatku\nodroczonego tylko w\u00a0przypadkach, w\u00a0kt\u00f3rych istnieje\nprawdopodobie\u0144stwo odnotowania zysku podatkowego pozwalaj\u0105cego na\u00a0realizacj\u0119\nr\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych.
Przepisy dotycz\u0105ce podatku od\ntowar\u00f3w i\u00a0us\u0142ug, podatku dochodowego od os\u00f3b prawnych i\u00a0sk\u0142adek\nna\u00a0ubezpieczenia spo\u0142eczne podlegaj\u0105 cz\u0119stym zmianom, wskutek czego\nniejednokrotnie brak jest odniesienia do\u00a0utrwalonych regulacji b\u0105d\u017a\nprecedens\u00f3w prawnych. Obowi\u0105zuj\u0105ce przepisy zawieraj\u0105 r\u00f3wnie\u017c niejasno\u015bci,\nkt\u00f3re powoduj\u0105 r\u00f3\u017cnice w\u00a0opiniach co do\u00a0interpretacji prawnej\nprzepis\u00f3w podatkowych zar\u00f3wno mi\u0119dzy organami pa\u0144stwowymi jak i\u00a0pomi\u0119dzy\norganami pa\u0144stwowymi i\u00a0przedsi\u0119biorstwami. Rozliczenia podatkowe oraz inne\n(na przyk\u0142ad celne czy dewizowe) mog\u0105 by\u0107 przedmiotem kontroli organ\u00f3w, kt\u00f3re\nuprawnione s\u0105 do\u00a0nak\u0142adania wysokich kar, a ustalone w\u00a0wyniku\nkontroli dodatkowe kwoty zobowi\u0105za\u0144 musz\u0105 zosta\u0107 wp\u0142acone wraz z\u00a0wysokimi\nodsetkami.
Z dniem 15 lipca 2016 r. do\u00a0Ordynacji\nPodatkowej zosta\u0142y wprowadzone zmiany w\u00a0celu uwzgl\u0119dnienia postanowie\u0144\nOg\u00f3lnej Klauzuli Zapobiegaj\u0105cej Nadu\u017cyciom (GAAR). GAAR ma zapobiega\u0107\npowstawaniu i\u00a0wykorzystywaniu sztucznych struktur prawnych tworzonych\nw\u00a0celu unikni\u0119cia zap\u0142aty podatku w\u00a0Polsce.
Wdro\u017cenie powy\u017cszych przepis\u00f3w\numo\u017cliwi polskim organom kontroli podatkowej kwestionowanie realizowanych przez\npodatnik\u00f3w dzia\u0142a\u0144, takich jak restrukturyzacja i\u00a0reorganizacja grupy.\nRozliczenia podatkowe mog\u0105 zosta\u0107 poddane kontroli. W\u00a0ich efekcie kwoty\nwykazane w\u00a0skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym mog\u0105 ulec zmianie\nw\u00a0p\u00f3\u017aniejszym terminie po ostatecznym ustaleniu ich wysoko\u015bci przez organy\nskarbowe.
15. Opodatkowanie (ci\u0105g\ndalszy)
Podatek u \u017ar\u00f3d\u0142a (WHT) \u2013 zmiany\nod 1 stycznia 2022 roku w\u00a0Polsce
Pakiet zmian wprowadzonych\ndo\u00a0polskich przepis\u00f3w podatkowych od 1 stycznia 2022 roku ogranicza\npierwotny zakres stosowania procedury zwrotu WHT (pay&refund) \u2013 rozliczenie\nWHT w\u00a0zakresie p\u0142atno\u015bci przewy\u017cszaj\u0105cych kwot\u0119 2 miliony PLN rocznie dla\nka\u017cdego podatnika. Zgodnie z\u00a0nowymi regulacjami warunkowe zwolnienie\nz\u00a0WHT b\u0105d\u017a zastosowanie obni\u017conych stawek podatkowych okre\u015blonych w\u00a0odpowiednich\numowach o unikaniu podw\u00f3jnego opodatkowania (DTT), zosta\u0142o ograniczone do\u00a0p\u0142atno\u015bci\npasywnych (tj. dywidendy, odsetki, nale\u017cno\u015bci licencyjne) w\u00a0kwocie powy\u017cej\n2 milion\u00f3w z\u0142otych rocznie, dokonywanych do\u00a0jednostek powi\u0105zanych. W\u00a0takich\nsytuacjach, p\u0142atnik podatku jest zobowi\u0105zany do automatycznego pobrania podatku\nzgodnie ze stosowan\u0105 stawk\u0105 krajow\u0105 (19% b\u0105d\u017a 20%), bez wzgl\u0119du na\u00a0spe\u0142nienie\nwarunk\u00f3w pozwalaj\u0105cych na\u00a0zastosowanie zwolnienia b\u0105d\u017a obni\u017conej stawki\npodatku zgodnie z\u00a0krajowym prawem b\u0105d\u017a DTT.
Grupa nie identyfikuje istotnego wp\u0142ywu powy\u017cszej zmiany\nna\u00a0skonsolidowane sprawozdanie finansowe.
Ograniczenie amortyzacji\npodatkowej budynk\u00f3w komercyjnych \u2013 zmiany od 1 stycznia 2022 roku w\u00a0Polsce
Zgodnie z\u00a0og\u00f3lnymi regulacjami\npodatkowymi odpisy amortyzacyjne dotycz\u0105ce \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych (budynk\u00f3w\nzaklasyfikowanych jako nieruchomo\u015bci inwestycyjne) mog\u0105 pomniejsza\u0107 doch\u00f3d\ndo\u00a0opodatkowania. Jednak\u017ce, w\u00a0przypadku sp\u00f3\u0142ek z\u00a0sektora\nnieruchomo\u015bciowego, od 1 stycznia 2022 roku odpisy amortyzacyjne w\u00a0danym\nroku dla potrzeb podatkowych nie mog\u0105 przekracza\u0107 odpis\u00f3w amortyzacyjnych,\nkt\u00f3re s\u0105 dokonywane dla potrzeb ksi\u0119gowych.
Grupa nie identyfikuje istotnego\nwp\u0142ywu powy\u017cszej zmiany na\u00a0skonsolidowane sprawozdanie finansowe.
Jednostki Grupy posiadaj\u0105 straty\npodatkowe do\u00a0rozliczenia, kt\u00f3re na\u00a0dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku wynosz\u0105\n755 milion\u00f3w PLN (161 milion\u00f3w EUR), na\u00a0dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku\nwynosi\u0142y 1.146 milion\u00f3w PLN (249 milion\u00f3w EUR). Terminy przedawnienia strat\npodatkowych podlegaj\u0105cych rozliczeniu na\u00a0dzie\u0144 31 grudnia 2022 kszta\u0142tuj\u0105\nsi\u0119 nast\u0119puj\u0105co: w\u00a0ci\u0105gu jednego roku - 117 milion\u00f3w PLN (25 milion\u00f3w\nEUR), w\u00a0okresie 2-5 lat \u2013 413 milion\u00f3w PLN (88 milion\u00f3w EUR), po up\u0142ywie 5\nlat i\u00a0p\u00f3\u017aniej \u2013 225 milion\u00f3w PLN (48 milion\u00f3w EUR). Na\u00a0dzie\u0144 31\ngrudnia 2022 roku Grupa nie uj\u0119\u0142a aktyw\u00f3w z\u00a0tytu\u0142u odroczonego podatku\ndochodowego na\u00a0straty podatkowe do\u00a0rozliczenia w\u00a0wysoko\u015bci 605\nmilion\u00f3w PLN (129 milion\u00f3w EUR), na\u00a0dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku kwota\nwynosi\u0142a 991 milion\u00f3w PLN (217 milion\u00f3w EUR), poniewa\u017c Grupa uwa\u017ca, \u017ce straty\nte nie zostan\u0105 wykorzystane w\u00a0okresie rozliczeniowym.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfDeferredIncomeExplanatory", "language": "en", "entity": "scheme:25940046GV7I3I2ZN618", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "_Xbrl18fbda19d2324da688f604628b9c7a37": { "value": "15.\u00a0 Opodatkowanie
G\u0142\u00f3wne elementy obci\u0105\u017cenia\nz\u00a0tytu\u0142u podatku dochodowego przedstawiaj\u0105 si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:
| \n \u00a0 \n | \n \n \n Rok\n zako\u0144czony \n31\n grudnia 2022 roku \n | \n \n \n Rok\n zako\u0144czony \n31\n grudnia 2021 roku \n | \n \n
| \n \n Bie\u017c\u0105cy\n podatek dochodowy i\u00a0podatek | \n \n \n 58.727 \n | \n \n \n 25.761 \n | \n \n
| \n Podatek odroczony \n | \n \n \n 651 \n | \n \n \n 37.019 \n | \n \n
| \n Razem \n | \n \n \n 59.378 \n | \n \n \n 62.780 \n | \n \n
Sp\u00f3\u0142ki Grupy p\u0142ac\u0105 podatki\nw\u00a0ramach nast\u0119puj\u0105cych jurysdykcji podatkowych: Polska, Serbia, Rumunia,\nW\u0119gry, Bu\u0142garia, Cypr, Luksemburg i\u00a0Chorwacja. Grupa nie tworzy podatkowej\ngrupy kapita\u0142owej w\u00a0\u015bwietle przepis\u00f3w prawa lokalnego, dlatego te\u017c ka\u017cda ze\nsp\u00f3\u0142ek Grupy jest odr\u0119bnym podatnikiem.
Uzgodnienie kosztu podatkowego\ndo\u00a0warto\u015bci stanowi\u0105cej iloczyn zysku ksi\u0119gowego i\u00a0odpowiednich\nstawek podatku przedstawia si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:
| \n \n | \n \n \n \n | \n \n \n Rok\n zako\u0144czony \n31\n grudnia 2022 roku \n | \n \n \n \n | \n \n \n Rok\n zako\u0144czony \n31\n grudnia 2021 roku \n | \n \n
| \n \n | \n \n \n \n | \n \n \n \n | \n \n \n \n | \n \n |
| \n Wynik\n ksi\u0119gowy przed opodatkowaniem \n | \n \n \n 174.594 \n | \n \n \n \n | \n \n \n 257.424 \n | \n \n |
| \n \n | \n \n \n \n | \n \n \n \n | \n \n \n \n | \n \n \n \n | \n \n
| \n Wydatki\n podatkowe przy obowi\u0105zuj\u0105cej stawce podatku w\u00a0danym kraju \n | \n \n \n 27.493 \n | \n \n \n \n | \n \n \n 35.425 \n | \n \n |
| \n Podatkowy\n efekt koszt\u00f3w niestanowi\u0105cych koszt\u00f3w uzyskania przychod\u00f3w \n | \n \n \n 10.167 \n | \n \n \n \n | \n \n \n 9.392 \n | \n \n |
| \n Podatek\n od nieruchomo\u015bci komercyjnych \n | \n \n \n 417 \n | \n \n \n \n | \n \n \n 210 \n | \n \n |
| \n Podatkowy\n efekt r\u00f3\u017cnic kursowych \n | \n \n \n 3.885 \n | \n \n \n \n | \n \n \n 964 \n | \n \n |
| \n Podatek\n u \u017ar\u00f3d\u0142a (WHT) \n | \n \n \n 2.512 \n | \n \n \n \n | \n \n \n 2.667 \n | \n \n |
| \n Nierozpoznany\n sk\u0142adnik aktyw\u00f3w netto z\u00a0tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego na\u00a0stratach\n w\u00a0bie\u017c\u0105cym roku \n | \n \n \n 11.352 \n | \n \n \n \n | \n \n \n 14.122 \n | \n \n |
| \n Pozosta\u0142e \n | \n \n \n 3.552 \n | \n \n \n \n | \n \n \n - \n | \n \n |
| \n Podatek wykazany w\u00a0rachunku \nzysk\u00f3w i\u00a0strat \n | \n \n \n 59.378 \n | \n \n \n \n | \n \n \n 62.780 \n | \n \n
15. Opodatkowanie (ci\u0105g\ndalszy)
Sk\u0142adniki salda odroczonego\npodatku dochodowego zosta\u0142y wyliczone przy u\u017cyciu stawki w\u0142a\u015bciwej dla okresu,\nw\u00a0kt\u00f3rym Grupa przewiduje odzyska\u0107 lub rozliczy\u0107 rzeczywist\u0105 warto\u015b\u0107\naktyw\u00f3w lub zobowi\u0105za\u0144.
Aktywa netto z\u00a0tytu\u0142u\npodatku odroczonego przedstawiaj\u0105 si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:
| \n \u00a0 \n | \n \n \n 1 stycznia 2021 roku \n | \n \n \n Uznanie/(obci\u0105\u017cenie) rachunku\n zysk\u00f3w i\u00a0strat \n | \n \n \n Efekt r\u00f3\u017cnic kursowych \n | \n \n \n 31 grudnia 2021 roku \n | \n \n \n Uznanie/(obci\u0105\u017cenie) rachunku\n zysk\u00f3w i\u00a0strat \n | \n \n \n Uznanie/(obci\u0105\u017cenie) kapita\u0142\u00f3w\n w\u0142asnych \n | \n \n \n Efekt r\u00f3\u017cnic kursowych \n | \n \n \n 31 grudnia 2022 roku \n | \n \n
| \n Instrumenty finansowe (*) \n | \n \n \n 66.385 \n | \n \n \n 14.182 \n | \n \n \n (123) \n | \n \n \n 80.444 \n | \n \n \n 14.693 \n | \n \n \n (4.673) \n | \n \n \n 1.589 \n | \n \n \n 92.053 \n | \n \n
| \n Strata podatkowa do\u00a0rozliczenia\n \n | \n \n \n 30.836 \n | \n \n \n (12.008) \n | \n \n \n (187) \n | \n \n \n 18.641 \n | \n \n \n (2.817) \n | \n \n \n - \n | \n \n \n 366 \n | \n \n \n 16.190 \n | \n \n
| \n R\u00f3\u017cnice dotycz\u0105ce aktyw\u00f3w\n trwa\u0142ych (****) \n | \n \n \n 4.453 \n | \n \n \n 2.937 \n | \n \n \n 6 \n | \n \n \n 7.396 \n | \n \n \n 3.478 \n | \n \n \n 234 \n | \n \n \n 148 \n | \n \n \n 11.256 \n | \n \n
| \n Rezerwy \n | \n \n \n 4.827 \n | \n \n \n 2.444 \n | \n \n \n - \n | \n \n \n 7.271 \n | \n \n \n (2.203) \n | \n \n \n - \n | \n \n \n 142 \n | \n \n \n 5.210 \n | \n \n
| \n Nettowanie (**) \n | \n \n \n (103.658) \n | \n \n \n 6.924 \n | \n \n \n 395 \n | \n \n \n (96.339) \n | \n \n \n (15.476) \n | \n \n \n 3.834 \n | \n \n \n (1.903) \n | \n \n \n (109.884) \n | \n \n
| \n Aktywa z\u00a0tytu\u0142u podatku odroczonego netto \n | \n \n \n 2.843 \n | \n \n \n 14.479 \n | \n \n \n 91 \n | \n \n \n 17.413 \n | \n \n \n (2.325) \n | \n \n \n (605) \n | \n \n \n 342 \n | \n \n \n 14.825 \n | \n \n
Rezerwa netto z\u00a0tytu\u0142u podatku\nodroczonego przedstawia si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:
| \n \u00a0 \n | \n \n \n 1 stycznia 2021 roku \n | \n \n \n Uznanie/(obci\u0105\u017cenie) rachunku\n zysk\u00f3w i strat \n | \n \n \n Uznanie/(obci\u0105\u017cenie) kapita\u0142\u00f3w\n w\u0142asnych \n | \n \n \n Reklasyfikacja (***) \n | \n \n \n Efekt r\u00f3\u017cnic kursowych \n | \n \n \n 31 grudnia 2021 roku \n | \n \n \n Uznanie/(obci\u0105\u017cenie) rachunku\n zysk\u00f3w i strat \n | \n \n \n Uznanie/(obci\u0105\u017cenie) kapita\u0142\u00f3w\n w\u0142asnych \n | \n \n \n Efekt r\u00f3\u017cnic kursowych \n | \n \n \n Sprzeda\u017c jednostek zale\u017cnych \n | \n \n \n 31 grudnia 2022 roku \n | \n \n
| \n Instrumenty finansowe (*)\n \n | \n \n \n (89.925) \n | \n \n \n (28.656) \n | \n \n \n 6.317 \n | \n \n \n 13.798 \n | \n \n \n 39 \n | \n \n \n (98.427) \n | \n \n \n (7.508) \n | \n \n \n (14.908) \n | \n \n \n (1.957) \n | \n \n \n - \n | \n \n \n (122.800) \n | \n \n
| \n R\u00f3\u017cnice dotycz\u0105ce aktyw\u00f3w\n trwa\u0142ych (****) \n | \n \n \n (628.563) \n | \n \n \n (15.918) \n | \n \n \n - \n | \n \n \n - \n | \n \n \n 1.986 \n | \n \n \n (642.495) \n | \n \n \n (8.488) \n | \n \n \n - \n | \n \n \n (12.638) \n | \n \n \n 14.436 \n | \n \n \n (649.185) \n | \n \n
| \n Nettowanie (**) \n | \n \n \n 103.658 \n | \n \n \n (6.924) \n | \n \n \n - \n | \n \n \n - \n | \n \n \n (395) \n | \n \n \n 96.339 \n | \n \n \n 17.670 \n | \n \n \n (3.914) \n | \n \n \n 1.903 \n | \n \n \n (2.114) \n | \n \n \n 109.884 \n | \n \n
| \n Rezerwa z\u00a0tytu\u0142u podatku odroczonego netto \n | \n \n \n (614.830) \n | \n \n \n (51.498) \n | \n \n \n 6.317 \n | \n \n \n 13.798 \n | \n \n \n 1.630 \n | \n \n \n (644.583) \n | \n \n \n 1.674 \n | \n \n \n (18.822) \n | \n \n \n (12.692) \n | \n \n \n 12.322 \n | \n \n \n (662.101) \n | \n \n
(*) W\u00a0wi\u0119kszo\u015bci\nniezrealizowane odsetki i\u00a0r\u00f3\u017cnice kursowe oraz wycena instrument\u00f3w\npochodnych.
(**)\nW\u00a0obr\u0119bie danej sp\u00f3\u0142ki aktywa z\u00a0tytu\u0142u podatku odroczonego s\u0105\nujmowane oddzielnie od rezerw z\u00a0tytu\u0142u podatku odroczonego, poniewa\u017c\nz\u00a0natury s\u0105 one od siebie niezale\u017cne. Jednak ze wzgl\u0119du na\u00a0fakt, i\u017c\nstanowi\u0105 one przysz\u0142e rozliczenie pomi\u0119dzy tymi samymi stronami to s\u0105 one\nkompensowane dla cel\u00f3w prezentacyjnych w\u00a0sprawozdaniu finansowym.
(***)\nReklasyfikowano do\u00a0zobowi\u0105za\u0144 zwi\u0105zanych z\u00a0aktywami przeznaczonymi\ndo\u00a0sprzeda\u017cy.
(****)\nDotycz\u0105 r\u00f3\u017cnic mi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 ksi\u0119gow\u0105, a podatkow\u0105 nieruchomo\u015bci\ninwestycyjnych.
15. Opodatkowanie (ci\u0105g\ndalszy)
Obowi\u0105zuj\u0105ce stawki podatkowe\nw\u00a0poszczeg\u00f3lnych krajach przedstawia\u0142y si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:
| \n Stawka\n podatkowa \n | \n \n \n Rok\n zako\u0144czony \n31\n grudnia 2022 roku \n | \n \n \n Rok\n zako\u0144czony \n31\n grudnia 2021 roku \n | \n \n
| \n Polska \n | \n \n \n 19% \n | \n \n \n 19% \n | \n \n
| \n W\u0119gry \n | \n \n \n 9% \n | \n \n \n 9% \n | \n \n
| \n Bu\u0142garia \n | \n \n \n 10% \n | \n \n \n 10% \n | \n \n
| \n Serbia \n | \n \n \n 15% \n | \n \n \n 15% \n | \n \n
| \n Chorwacja \n | \n \n \n 18% \n | \n \n \n 18% \n | \n \n
| \n Rumunia \n | \n \n \n 16% \n | \n \n \n 16% \n | \n \n
| \n Cypr \n | \n \n \n 12,5% \n | \n \n \n 12,5% \n | \n \n
| \n Luksemburg \n | \n \n \n 24,94% \n | \n \n \n 24,94% \n | \n \n
W niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym rozpoznano aktywa z\u00a0tytu\u0142u podatku\nodroczonego tylko w\u00a0przypadkach, w\u00a0kt\u00f3rych istnieje\nprawdopodobie\u0144stwo odnotowania zysku podatkowego pozwalaj\u0105cego na\u00a0realizacj\u0119\nr\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych.
Przepisy dotycz\u0105ce podatku od\ntowar\u00f3w i\u00a0us\u0142ug, podatku dochodowego od os\u00f3b prawnych i\u00a0sk\u0142adek\nna\u00a0ubezpieczenia spo\u0142eczne podlegaj\u0105 cz\u0119stym zmianom, wskutek czego\nniejednokrotnie brak jest odniesienia do\u00a0utrwalonych regulacji b\u0105d\u017a\nprecedens\u00f3w prawnych. Obowi\u0105zuj\u0105ce przepisy zawieraj\u0105 r\u00f3wnie\u017c niejasno\u015bci,\nkt\u00f3re powoduj\u0105 r\u00f3\u017cnice w\u00a0opiniach co do\u00a0interpretacji prawnej\nprzepis\u00f3w podatkowych zar\u00f3wno mi\u0119dzy organami pa\u0144stwowymi jak i\u00a0pomi\u0119dzy\norganami pa\u0144stwowymi i\u00a0przedsi\u0119biorstwami. Rozliczenia podatkowe oraz inne\n(na przyk\u0142ad celne czy dewizowe) mog\u0105 by\u0107 przedmiotem kontroli organ\u00f3w, kt\u00f3re\nuprawnione s\u0105 do\u00a0nak\u0142adania wysokich kar, a ustalone w\u00a0wyniku\nkontroli dodatkowe kwoty zobowi\u0105za\u0144 musz\u0105 zosta\u0107 wp\u0142acone wraz z\u00a0wysokimi\nodsetkami.
Z dniem 15 lipca 2016 r. do\u00a0Ordynacji\nPodatkowej zosta\u0142y wprowadzone zmiany w\u00a0celu uwzgl\u0119dnienia postanowie\u0144\nOg\u00f3lnej Klauzuli Zapobiegaj\u0105cej Nadu\u017cyciom (GAAR). GAAR ma zapobiega\u0107\npowstawaniu i\u00a0wykorzystywaniu sztucznych struktur prawnych tworzonych\nw\u00a0celu unikni\u0119cia zap\u0142aty podatku w\u00a0Polsce.
Wdro\u017cenie powy\u017cszych przepis\u00f3w\numo\u017cliwi polskim organom kontroli podatkowej kwestionowanie realizowanych przez\npodatnik\u00f3w dzia\u0142a\u0144, takich jak restrukturyzacja i\u00a0reorganizacja grupy.\nRozliczenia podatkowe mog\u0105 zosta\u0107 poddane kontroli. W\u00a0ich efekcie kwoty\nwykazane w\u00a0skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym mog\u0105 ulec zmianie\nw\u00a0p\u00f3\u017aniejszym terminie po ostatecznym ustaleniu ich wysoko\u015bci przez organy\nskarbowe.
15. Opodatkowanie (ci\u0105g\ndalszy)
Podatek u \u017ar\u00f3d\u0142a (WHT) \u2013 zmiany\nod 1 stycznia 2022 roku w\u00a0Polsce
Pakiet zmian wprowadzonych\ndo\u00a0polskich przepis\u00f3w podatkowych od 1 stycznia 2022 roku ogranicza\npierwotny zakres stosowania procedury zwrotu WHT (pay&refund) \u2013 rozliczenie\nWHT w\u00a0zakresie p\u0142atno\u015bci przewy\u017cszaj\u0105cych kwot\u0119 2 miliony PLN rocznie dla\nka\u017cdego podatnika. Zgodnie z\u00a0nowymi regulacjami warunkowe zwolnienie\nz\u00a0WHT b\u0105d\u017a zastosowanie obni\u017conych stawek podatkowych okre\u015blonych w\u00a0odpowiednich\numowach o unikaniu podw\u00f3jnego opodatkowania (DTT), zosta\u0142o ograniczone do\u00a0p\u0142atno\u015bci\npasywnych (tj. dywidendy, odsetki, nale\u017cno\u015bci licencyjne) w\u00a0kwocie powy\u017cej\n2 milion\u00f3w z\u0142otych rocznie, dokonywanych do\u00a0jednostek powi\u0105zanych. W\u00a0takich\nsytuacjach, p\u0142atnik podatku jest zobowi\u0105zany do automatycznego pobrania podatku\nzgodnie ze stosowan\u0105 stawk\u0105 krajow\u0105 (19% b\u0105d\u017a 20%), bez wzgl\u0119du na\u00a0spe\u0142nienie\nwarunk\u00f3w pozwalaj\u0105cych na\u00a0zastosowanie zwolnienia b\u0105d\u017a obni\u017conej stawki\npodatku zgodnie z\u00a0krajowym prawem b\u0105d\u017a DTT.
Grupa nie identyfikuje istotnego wp\u0142ywu powy\u017cszej zmiany\nna\u00a0skonsolidowane sprawozdanie finansowe.
Ograniczenie amortyzacji\npodatkowej budynk\u00f3w komercyjnych \u2013 zmiany od 1 stycznia 2022 roku w\u00a0Polsce
Zgodnie z\u00a0og\u00f3lnymi regulacjami\npodatkowymi odpisy amortyzacyjne dotycz\u0105ce \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych (budynk\u00f3w\nzaklasyfikowanych jako nieruchomo\u015bci inwestycyjne) mog\u0105 pomniejsza\u0107 doch\u00f3d\ndo\u00a0opodatkowania. Jednak\u017ce, w\u00a0przypadku sp\u00f3\u0142ek z\u00a0sektora\nnieruchomo\u015bciowego, od 1 stycznia 2022 roku odpisy amortyzacyjne w\u00a0danym\nroku dla potrzeb podatkowych nie mog\u0105 przekracza\u0107 odpis\u00f3w amortyzacyjnych,\nkt\u00f3re s\u0105 dokonywane dla potrzeb ksi\u0119gowych.
Grupa nie identyfikuje istotnego\nwp\u0142ywu powy\u017cszej zmiany na\u00a0skonsolidowane sprawozdanie finansowe.
Jednostki Grupy posiadaj\u0105 straty\npodatkowe do\u00a0rozliczenia, kt\u00f3re na\u00a0dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku wynosz\u0105\n755 milion\u00f3w PLN (161 milion\u00f3w EUR), na\u00a0dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku\nwynosi\u0142y 1.146 milion\u00f3w PLN (249 milion\u00f3w EUR). Terminy przedawnienia strat\npodatkowych podlegaj\u0105cych rozliczeniu na\u00a0dzie\u0144 31 grudnia 2022 kszta\u0142tuj\u0105\nsi\u0119 nast\u0119puj\u0105co: w\u00a0ci\u0105gu jednego roku - 117 milion\u00f3w PLN (25 milion\u00f3w\nEUR), w\u00a0okresie 2-5 lat \u2013 413 milion\u00f3w PLN (88 milion\u00f3w EUR), po up\u0142ywie 5\nlat i\u00a0p\u00f3\u017aniej \u2013 225 milion\u00f3w PLN (48 milion\u00f3w EUR). Na\u00a0dzie\u0144 31\ngrudnia 2022 roku Grupa nie uj\u0119\u0142a aktyw\u00f3w z\u00a0tytu\u0142u odroczonego podatku\ndochodowego na\u00a0straty podatkowe do\u00a0rozliczenia w\u00a0wysoko\u015bci 605\nmilion\u00f3w PLN (129 milion\u00f3w EUR), na\u00a0dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku kwota\nwynosi\u0142a 991 milion\u00f3w PLN (217 milion\u00f3w EUR), poniewa\u017c Grupa uwa\u017ca, \u017ce straty\nte nie zostan\u0105 wykorzystane w\u00a0okresie rozliczeniowym.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfIncomeTaxExplanatory", "language": "en", "entity": "scheme:25940046GV7I3I2ZN618", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "_Xbrlbd7451c1abc842ca95a0d7f9feed984d": { "value": "Rezerwa netto z\u00a0tytu\u0142u podatku\nodroczonego przedstawia si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:\n\n\n \n \n \u00a0\n \n \n \n 1 stycznia 2021 roku\n \n \n \n Uznanie/(obci\u0105\u017cenie) rachunku\n zysk\u00f3w i strat\n \n \n \n Uznanie/(obci\u0105\u017cenie) kapita\u0142\u00f3w\n w\u0142asnych\n \n \n \n Reklasyfikacja (***)\n \n \n \n Efekt r\u00f3\u017cnic kursowych\n \n \n \n 31 grudnia 2021 roku\n \n \n \n Uznanie/(obci\u0105\u017cenie) rachunku\n zysk\u00f3w i strat\n \n \n \n Uznanie/(obci\u0105\u017cenie) kapita\u0142\u00f3w\n w\u0142asnych\n \n \n \n Efekt r\u00f3\u017cnic kursowych\n \n \n \n Sprzeda\u017c jednostek zale\u017cnych\n \n \n \n 31 grudnia 2022 roku\n \n \n \n \n \n Instrumenty finansowe (*)\n \n \n \n \n (89.925)\n \n \n \n (28.656)\n \n \n \n 6.317\n \n \n \n 13.798\n \n \n \n 39\n \n \n \n (98.427)\n \n \n \n (7.508)\n \n \n \n (14.908)\n \n \n \n (1.957)\n \n \n \n -\n \n \n \n (122.800)\n \n \n \n \n \n R\u00f3\u017cnice dotycz\u0105ce aktyw\u00f3w\n trwa\u0142ych (****)\n \n \n \n (628.563)\n \n \n \n (15.918)\n \n \n \n -\n \n \n \n -\n \n \n \n 1.986\n \n \n \n (642.495)\n \n \n \n (8.488)\n \n \n \n -\n \n \n \n (12.638)\n \n \n \n 14.436\n \n \n \n (649.185)\n \n \n \n \n \n Nettowanie (**)\n \n \n \n 103.658\n \n \n \n (6.924)\n \n \n \n -\n \n \n \n -\n \n \n \n (395)\n \n \n \n 96.339\n \n \n \n 17.670\n \n \n \n (3.914)\n \n \n \n 1.903\n \n \n \n (2.114)\n \n \n \n 109.884\n \n \n \n \n \n Rezerwa z\u00a0tytu\u0142u podatku odroczonego netto\n \n \n \n (614.830)\n \n \n \n (51.498)\n \n \n \n 6.317\n \n \n \n 13.798\n \n \n \n 1.630\n \n \n \n (644.583)\n \n \n \n 1.674\n \n \n \n (18.822)\n \n \n \n (12.692)\n \n \n \n 12.322\n \n \n \n (662.101)\n \n \n \n\n\n(*) W\u00a0wi\u0119kszo\u015bci\nniezrealizowane odsetki i\u00a0r\u00f3\u017cnice kursowe oraz wycena instrument\u00f3w\npochodnych.(**)\nW\u00a0obr\u0119bie danej sp\u00f3\u0142ki aktywa z\u00a0tytu\u0142u podatku odroczonego s\u0105\nujmowane oddzielnie od rezerw z\u00a0tytu\u0142u podatku odroczonego, poniewa\u017c\nz\u00a0natury s\u0105 one od siebie niezale\u017cne. Jednak ze wzgl\u0119du na\u00a0fakt, i\u017c\nstanowi\u0105 one przysz\u0142e rozliczenie pomi\u0119dzy tymi samymi stronami to s\u0105 one\nkompensowane dla cel\u00f3w prezentacyjnych w\u00a0sprawozdaniu finansowym.(***)\nReklasyfikowano do\u00a0zobowi\u0105za\u0144 zwi\u0105zanych z\u00a0aktywami przeznaczonymi\ndo\u00a0sprzeda\u017cy.(****)\nDotycz\u0105 r\u00f3\u017cnic mi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 ksi\u0119gow\u0105, a podatkow\u0105 nieruchomo\u015bci\ninwestycyjnych.Zmiany w\u00a0instrumentach pochodnych\nza lata zako\u0144czone 31 grudnia 2022 roku oraz 31 grudnia 2021 roku przedstawia\u0142y\nsi\u0119 nast\u0119puj\u0105co:\n\n\n \n \n \n \n \n \n \u00a031 grudnia 2022 roku\n \n \n \n \u00a031 grudnia 2021 roku\n \n \n \n \n \n Warto\u015b\u0107 godziwa\n na\u00a0pocz\u0105tek roku\n \n \n \n (186.727) \n \n \n \n (88.881)\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n Uj\u0119te w\u00a0pozosta\u0142ych\n ca\u0142kowitych dochodach\n \n \n \n 129.044\n \n \n \n (92.974)\n \n \n \n \n \n Uj\u0119te w\u00a0rachunku\n zysk\u00f3w i\u00a0strat (*)\n \n \n \n (51.865)\n \n \n \n (8.409)\n \n \n \n \n \n Reklasyfikacja\n do\u00a0zobowi\u0105za\u0144 zwi\u0105zanych z\u00a0aktywami przeznaczonymi do\u00a0sprzeda\u017cy\n \n \n \n -\n \n \n \n 3.923\n \n \n \n \n \n Efekt r\u00f3\u017cnic\n kursowych z\u00a0przeliczenia\n \n \n \n (3.624)\n \n \n \n (386)\n \n \n \n \n \n Warto\u015b\u0107 godziwa na\u00a0koniec roku\n \n \n \n (113.172)\n \n \n \n (186.727)\n \n \n \n\n\n(*) Strata kompensuje zysk z\u00a0tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic kursowych\ndotycz\u0105cych obligacji w\u00a0walutach PLN oraz HUF.Zmiany warto\u015bci prawa\ndo\u00a0u\u017cytkowania aktyw\u00f3w za rok zako\u0144czony 31 grudnia\n2022 roku oraz za rok zako\u0144czony 31 grudnia 2021 roku przedstawia\u0142y si\u0119\nnast\u0119puj\u0105co:\n\n\n \n \n \n \n \n \n \n 2022\n \n \n \n \n 2021\n \n \n \n \n \n Saldo na\u00a0dzie\u0144 1\n stycznia\n \n \n \n 182.008\n \n \n \n 203.162\n \n \n \n \n \n Rozpoznanie/ (wyksi\u0119gowanie)\n aktyw\u00f3w \n z tytu\u0142u prawa do\u00a0u\u017cytkowania grunt\u00f3w \n w u\u017cytkowaniu wieczystym i\u00a0innych aktyw\u00f3w\n \n \n \n 22.567\n \n \n \n (3.403)\n \n \n \n \n \n Umorzenie prawa\n do\u00a0u\u017cytkowania grunt\u00f3w \n w u\u017cytkowaniu wieczystym\n \n \n \n (3.004)\n \n \n \n (2.425)\n \n \n \n \n \n Reklasyfikacja\n do\u00a0aktyw\u00f3w przeznaczonych do\u00a0sprzeda\u017cy\n \n \n \n (6.556)\n \n \n \n (17.009)\n \n \n \n \n \n R\u00f3\u017cnice kursowe\n \n \n \n 3.517\n \n \n \n 1.683\n \n \n \n \n \n Saldo na\u00a0dzie\u0144 31 grudnia\n \n \n \n 198.532\n \n \n \n 182.008\n \n \n \n\n\nZmiany w\u00a0zobowi\u0105zaniach\nz\u00a0tytu\u0142u leasingu za rok zako\u0144czony 31 grudnia 2022 roku oraz za rok zako\u0144czony\n31 grudnia 2021 roku przedstawia\u0142y si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:\n\n\n \n \n \n \n \n \n \n 2022\n \n \n \n \n 2021\n \n \n \n \n \n Saldo na\u00a0dzie\u0144 1\n stycznia\n \n \n \n 179.216\n \n \n \n 198.685\n \n \n \n \n \n Rozpoznanie/\n (wyksi\u0119gowanie) zobowi\u0105za\u0144 \n z tytu\u0142u leasingu dla grunt\u00f3w w\u00a0u\u017cytkowaniu wieczystym oraz innych\n aktyw\u00f3w\n \n \n \n 22.567\n \n \n \n (3.403)\n \n \n \n \n \n P\u0142atno\u015bci z\u00a0tyt.\n u\u017cytkowania wieczystego\n \n \n \n (3.009)\n \n \n \n (2.357)\n \n \n \n \n \n Zmiana stanu\n rezerw na\u00a0sporne kwoty u\u017cytkowania wieczystego\n \n \n \n (1.678)\n \n \n \n 4.430\n \n \n \n \n \n Zmiana naliczonych odsetek\n \n \n \n 3.525\n \n \n \n (3.005)\n \n \n \n \n \n Reklasyfikacja\n do\u00a0zobowi\u0105za\u0144 zwi\u0105zanych \n z aktywami przeznaczonymi do\u00a0sprzeda\u017cy\n \n \n \n (6.294)\n \n \n \n (17.009)\n \n \n \n \n \n R\u00f3\u017cnice kursowe\n \n \n \n 2.044\n \n \n \n 1.875\n \n \n \n \n \n Saldo na\u00a0dzie\u0144 31 grudnia \n \n \n \n 196.371\n \n \n \n 179.216\n \n \n \n\n\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfReclassificationOfFinancialInstrumentsExplanatory", "language": "en", "entity": "scheme:25940046GV7I3I2ZN618", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "_Xbrl48569385f7e3448aa34ab63d67142d2d": { "value": "16.\u00a0 Rzeczowe aktywa trwa\u0142e Zmiany stanu rzeczowych aktyw\u00f3w\ntrwa\u0142ych w\u00a0latach zako\u0144czonych dnia 31 grudnia 2022 roku oraz dnia 31 grudnia\n2021 roku przedstawia\u0142y si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:\n\n\n \n \n \n \n \n \n Budynki i\u00a0powi\u0105zane ulepszenia\n \n \n \n Prawo u\u017cytkowania (*)\n \n \n \n Oprogramowanie i\u00a0urz\u0105dzenia\n \n \n \n \u015arodki transportu\n \n \n \n Razem\n \n \n \n \n \n Warto\u015b\u0107\n bilansowa brutto\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n Saldo na\u00a01 stycznia 2022 roku\n \n \n \n \n 37.508\n \n \n \n \n \n 786\n \n \n \n \n \n 8.463\n \n \n \n \n \n 3.583\n \n \n \n \n \n 50.340\n \n \n \n \n \n \n Zwi\u0119kszenia\n \n \n \n 4.673\n \n \n \n 11.389\n \n \n \n 2.011\n \n \n \n 3.262\n \n \n \n 21.335\n \n \n \n \n \n Transfery\n \n \n \n -\n \n \n \n -\n \n \n \n 1.706\n \n \n \n -\n \n \n \n 1.706\n \n \n \n \n \n Sprzeda\u017c i\u00a0pozosta\u0142e\n zmniejszenia\n \n \n \n (3.468)\n \n \n \n (801)\n \n \n \n (422)\n \n \n \n (389)\n \n \n \n (5.080)\n \n \n \n \n \n Efekt r\u00f3\u017cnic kursowych z\u00a0przeliczenia\n \n \n \n \n 738\n \n \n \n \n \n 22\n \n \n \n \n \n 168\n \n \n \n \n \n 72\n \n \n \n \n \n 1.000\n \n \n \n \n \n \n Saldo\n na\u00a031 grudnia 2022 roku\n \n \n \n \n 39.451\n \n \n \n \n \n 11.396\n \n \n \n \n \n 11.926\n \n \n \n \n \n 6.528\n \n \n \n \n \n 69.301\n \n \n \n \n \n \n \n Umorzenie\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n Saldo na\u00a01 stycznia 2022 roku\n \n \n \n \n 5.671\n \n \n \n \n \n 593\n \n \n \n \n \n 6.264\n \n \n \n \n \n 1.780\n \n \n \n \n \n 14.308\n \n \n \n \n \n \n Amortyzacja za okres\n \n \n \n 1.140\n \n \n \n 289\n \n \n \n 192\n \n \n \n 933\n \n \n \n 2.554\n \n \n \n \n \n Transfery\n \n \n \n -\n \n \n \n -\n \n \n \n 1.223\n \n \n \n -\n \n \n \n 1.223\n \n \n \n \n \n Sprzeda\u017c i inne zmniejszenia\n \n \n \n (80)\n \n \n \n (605)\n \n \n \n (408)\n \n \n \n (220)\n \n \n \n (1.313)\n \n \n \n \n \n Efekt r\u00f3\u017cnic kursowych z\u00a0przeliczenia\n \n \n \n 111\n \n \n \n 9\n \n \n \n 124\n \n \n \n 35\n \n \n \n 279\n \n \n \n \n \n Saldo\n na\u00a031 grudnia 2022 roku\n \n \n \n 6.842\n \n \n \n 286\n \n \n \n 7.395\n \n \n \n 2.528\n \n \n \n 17.051\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n Warto\u015b\u0107 netto na\u00a0\n 31 grudnia 2022 roku\n \n \n \n 32.609\n \n \n \n 11.110\n \n \n \n 4.531\n \n \n \n 4.000\n \n \n \n 52.250\n \n \n \n\n\n(*)\nDotyczy przede wszystkim budynk\u00f3w i powi\u0105zanych ulepsze\u0144.\n\n\n \n \n \n \n \n \n Budynki i\u00a0powi\u0105zane\n ulepszenia\n \n \n \n Prawo u\u017cytkowania\n \n \n \n Maszyny i\u00a0urz\u0105dzenia\n \n \n \n \u015arodki transportu\n \n \n \n Razem\n \n \n \n \n \n Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n Saldo na\u00a01 stycznia 2021 roku\n \n \n \n \n 35.068\n \n \n \n \n \n 1.394\n \n \n \n \n \n 8.810\n \n \n \n \n \n 4.153\n \n \n \n \n \n 49.425\n \n \n \n \n \n \n Zwi\u0119kszenia\n \n \n \n 8.514\n \n \n \n -\n \n \n \n 877\n \n \n \n 1.019\n \n \n \n 10.410\n \n \n \n \n \n Reklasyfikacja\n do\u00a0aktyw\u00f3w przeznaczonych do\u00a0sprzeda\u017cy\n \n \n \n (3.741)\n \n \n \n -\n \n \n \n (142)\n \n \n \n (41)\n \n \n \n (3.924)\n \n \n \n \n \n Sprzeda\u017c\n i\u00a0pozosta\u0142e zmniejszenia\n \n \n \n (2.233)\n \n \n \n (598)\n \n \n \n (1.051)\n \n \n \n (1.530)\n \n \n \n (5.412)\n \n \n \n \n \n Efekt\n r\u00f3\u017cnic kursowych z\u00a0przeliczenia\n \n \n \n \n (100)\n \n \n \n \n \n (10)\n \n \n \n \n \n (31)\n \n \n \n \n \n (18)\n \n \n \n \n \n (159)\n \n \n \n \n \n \n Saldo na\u00a031 grudnia 2021 roku\n \n \n \n \n 37.508\n \n \n \n \n \n 786\n \n \n \n \n \n 8.463\n \n \n \n \n \n 3.583\n \n \n \n \n \n 50.340\n \n \n \n \n \n \n \n Umorzenie\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n Saldo na\u00a01 stycznia 2021 roku\n \n \n \n \n 4.878\n \n \n \n \n \n 448\n \n \n \n \n \n 6.207\n \n \n \n \n \n 1.966\n \n \n \n \n \n 13.499\n \n \n \n \n \n \n Amortyzacja\n za okres\n \n \n \n 1.347\n \n \n \n 425\n \n \n \n 741\n \n \n \n 470\n \n \n \n 2.983\n \n \n \n \n \n Reklasyfikacja\n do\u00a0aktyw\u00f3w przeznaczonych do\u00a0sprzeda\u017cy\n \n \n \n (375)\n \n \n \n -\n \n \n \n (50)\n \n \n \n (37)\n \n \n \n (462)\n \n \n \n \n \n Sprzeda\u017c\n i\u00a0inne zmniejszenia\n \n \n \n (169)\n \n \n \n (279)\n \n \n \n (612)\n \n \n \n (612)\n \n \n \n (1.672)\n \n \n \n \n \n Efekt\n r\u00f3\u017cnic kursowych z\u00a0przeliczenia\n \n \n \n (10)\n \n \n \n (1)\n \n \n \n (22)\n \n \n \n (7)\n \n \n \n (40)\n \n \n \n \n \n Saldo na\u00a031 grudnia 2021 roku\n \n \n \n 5.671\n \n \n \n 593\n \n \n \n 6.264\n \n \n \n 1.780\n \n \n \n 14.308\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n Warto\u015b\u0107 netto na\u00a0\n 31 grudnia 2021 roku\n \n \n \n \u00a0 31.837\n \n \n \n 193\n \n \n \n 2.199\n \n \n \n 1.803\n \n \n \n 36.032\n \n \n \n\n\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfPropertyPlantAndEquipmentExplanatory", "language": "en", "entity": "scheme:25940046GV7I3I2ZN618", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "_Xbrlb4c43334c98543e9a3fabd5173032823": { "value": "\n \n \n \n \n \n \n Budynki i\u00a0powi\u0105zane ulepszenia\n \n \n \n Prawo u\u017cytkowania (*)\n \n \n \n Oprogramowanie i\u00a0urz\u0105dzenia\n \n \n \n \u015arodki transportu\n \n \n \n Razem\n \n \n \n \n \n Warto\u015b\u0107\n bilansowa brutto\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n Saldo na\u00a01 stycznia 2022 roku\n \n \n \n \n 37.508\n \n \n \n \n \n 786\n \n \n \n \n \n 8.463\n \n \n \n \n \n 3.583\n \n \n \n \n \n 50.340\n \n \n \n \n \n \n Zwi\u0119kszenia\n \n \n \n 4.673\n \n \n \n 11.389\n \n \n \n 2.011\n \n \n \n 3.262\n \n \n \n 21.335\n \n \n \n \n \n Transfery\n \n \n \n -\n \n \n \n -\n \n \n \n 1.706\n \n \n \n -\n \n \n \n 1.706\n \n \n \n \n \n Sprzeda\u017c i\u00a0pozosta\u0142e\n zmniejszenia\n \n \n \n (3.468)\n \n \n \n (801)\n \n \n \n (422)\n \n \n \n (389)\n \n \n \n (5.080)\n \n \n \n \n \n Efekt r\u00f3\u017cnic kursowych z\u00a0przeliczenia\n \n \n \n \n 738\n \n \n \n \n \n 22\n \n \n \n \n \n 168\n \n \n \n \n \n 72\n \n \n \n \n \n 1.000\n \n \n \n \n \n \n Saldo\n na\u00a031 grudnia 2022 roku\n \n \n \n \n 39.451\n \n \n \n \n \n 11.396\n \n \n \n \n \n 11.926\n \n \n \n \n \n 6.528\n \n \n \n \n \n 69.301\n \n \n \n \n \n \n \n Umorzenie\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n Saldo na\u00a01 stycznia 2022 roku\n \n \n \n \n 5.671\n \n \n \n \n \n 593\n \n \n \n \n \n 6.264\n \n \n \n \n \n 1.780\n \n \n \n \n \n 14.308\n \n \n \n \n \n \n Amortyzacja za okres\n \n \n \n 1.140\n \n \n \n 289\n \n \n \n 192\n \n \n \n 933\n \n \n \n 2.554\n \n \n \n \n \n Transfery\n \n \n \n -\n \n \n \n -\n \n \n \n 1.223\n \n \n \n -\n \n \n \n 1.223\n \n \n \n \n \n Sprzeda\u017c i inne zmniejszenia\n \n \n \n (80)\n \n \n \n (605)\n \n \n \n (408)\n \n \n \n (220)\n \n \n \n (1.313)\n \n \n \n \n \n Efekt r\u00f3\u017cnic kursowych z\u00a0przeliczenia\n \n \n \n 111\n \n \n \n 9\n \n \n \n 124\n \n \n \n 35\n \n \n \n 279\n \n \n \n \n \n Saldo\n na\u00a031 grudnia 2022 roku\n \n \n \n 6.842\n \n \n \n 286\n \n \n \n 7.395\n \n \n \n 2.528\n \n \n \n 17.051\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n Warto\u015b\u0107 netto na\u00a0\n 31 grudnia 2022 roku\n \n \n \n 32.609\n \n \n \n 11.110\n \n \n \n 4.531\n \n \n \n 4.000\n \n \n \n 52.250\n \n \n \n\n \n \n \n \n \n \n Budynki i\u00a0powi\u0105zane\n ulepszenia\n \n \n \n Prawo u\u017cytkowania\n \n \n \n Maszyny i\u00a0urz\u0105dzenia\n \n \n \n \u015arodki transportu\n \n \n \n Razem\n \n \n \n \n \n Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n Saldo na\u00a01 stycznia 2021 roku\n \n \n \n \n 35.068\n \n \n \n \n \n 1.394\n \n \n \n \n \n 8.810\n \n \n \n \n \n 4.153\n \n \n \n \n \n 49.425\n \n \n \n \n \n \n Zwi\u0119kszenia\n \n \n \n 8.514\n \n \n \n -\n \n \n \n 877\n \n \n \n 1.019\n \n \n \n 10.410\n \n \n \n \n \n Reklasyfikacja\n do\u00a0aktyw\u00f3w przeznaczonych do\u00a0sprzeda\u017cy\n \n \n \n (3.741)\n \n \n \n -\n \n \n \n (142)\n \n \n \n (41)\n \n \n \n (3.924)\n \n \n \n \n \n Sprzeda\u017c\n i\u00a0pozosta\u0142e zmniejszenia\n \n \n \n (2.233)\n \n \n \n (598)\n \n \n \n (1.051)\n \n \n \n (1.530)\n \n \n \n (5.412)\n \n \n \n \n \n Efekt\n r\u00f3\u017cnic kursowych z\u00a0przeliczenia\n \n \n \n \n (100)\n \n \n \n \n \n (10)\n \n \n \n \n \n (31)\n \n \n \n \n \n (18)\n \n \n \n \n \n (159)\n \n \n \n \n \n \n Saldo na\u00a031 grudnia 2021 roku\n \n \n \n \n 37.508\n \n \n \n \n \n 786\n \n \n \n \n \n 8.463\n \n \n \n \n \n 3.583\n \n \n \n \n \n 50.340\n \n \n \n \n \n \n \n Umorzenie\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n Saldo na\u00a01 stycznia 2021 roku\n \n \n \n \n 4.878\n \n \n \n \n \n 448\n \n \n \n \n \n 6.207\n \n \n \n \n \n 1.966\n \n \n \n \n \n 13.499\n \n \n \n \n \n \n Amortyzacja\n za okres\n \n \n \n 1.347\n \n \n \n 425\n \n \n \n 741\n \n \n \n 470\n \n \n \n 2.983\n \n \n \n \n \n Reklasyfikacja\n do\u00a0aktyw\u00f3w przeznaczonych do\u00a0sprzeda\u017cy\n \n \n \n (375)\n \n \n \n -\n \n \n \n (50)\n \n \n \n (37)\n \n \n \n (462)\n \n \n \n \n \n Sprzeda\u017c\n i\u00a0inne zmniejszenia\n \n \n \n (169)\n \n \n \n (279)\n \n \n \n (612)\n \n \n \n (612)\n \n \n \n (1.672)\n \n \n \n \n \n Efekt\n r\u00f3\u017cnic kursowych z\u00a0przeliczenia\n \n \n \n (10)\n \n \n \n (1)\n \n \n \n (22)\n \n \n \n (7)\n \n \n \n (40)\n \n \n \n \n \n Saldo na\u00a031 grudnia 2021 roku\n \n \n \n 5.671\n \n \n \n 593\n \n \n \n 6.264\n \n \n \n 1.780\n \n \n \n 14.308\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n Warto\u015b\u0107 netto na\u00a0\n 31 grudnia 2021 roku\n \n \n \n \u00a0 31.837\n \n \n \n 193\n \n \n \n 2.199\n \n \n \n 1.803\n \n \n \n 36.032\n \n \n \n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfDepreciationAndAmortisationExpenseExplanatory", "language": "en", "entity": "scheme:25940046GV7I3I2ZN618", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "_Xbrlbb738200cb994a4c93e231baad49eeec": { "value": "17.\u00a0 Nieruchomo\u015bci inwestycyjne Do inwestycji w\u00a0nieruchomo\u015bci\nposiadanych przez Grup\u0119 zalicza si\u0119 powierzchnie biurowe i\u00a0handlowe,\nw\u00a0tym tak\u017ce nieruchomo\u015bci w\u00a0budowie: Inwestycje w\u00a0nieruchomo\u015bci\ns\u0105 podzielone w\u00a0nast\u0119puj\u0105cy spos\u00f3b:\n\n\n \n \n \n \n \n \n 31\n grudnia \n 2022 roku\n \n \n \n 31\n grudnia \n 2021 roku\n \n \n \n \n \n Uko\u0144czone\n nieruchomo\u015bci inwestycyjne\n \n \n \n 9.393.265\n \n \n \n 8.876.745\n \n \n \n \n \n Nieruchomo\u015bci\n inwestycyjne w\u00a0budowie\n \n \n \n 241.469\n \n \n \n 609.007\n \n \n \n \n \n Grunty\n przeznaczone pod zabudow\u0119 komercyjn\u0105\n \n \n \n 705.389\n \n \n \n 643.194\n \n \n \n \n \n Prawo do\u00a0u\u017cytkowania\n wieczystego grunt\u00f3w \n \n \n \n 182.432\n \n \n \n 176.746\n \n \n \n \n \n Razem\n \n \n \n 10.522.555\n \n \n \n 10.305.692\n \n \n \n\n\nZmiany stanu inwestycji w\u00a0nieruchomo\u015bci\nw\u00a0latach zako\u0144czonych 31 grudnia 2022 roku oraz 31 grudnia 2021 roku\nkszta\u0142towa\u0142y si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:\n\n17. Nieruchomo\u015bci\ninwestycyjne (ci\u0105g dalszy)\n\n\n \n \n \n \n \n \n Prawo wieczystego\n u\u017cytkowania grunt\u00f3w (MSSF 16)\n \n \n \n Uko\u0144czone nieruchomo\u015bci inwestycyjne\n \n \n \n Nieruchomo\u015bci inwestycyjne w budowie\n \n \n \n Grunty przeznaczone pod zabudow\u0119 komercyjn\u0105\n \n \n \n Razem\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n Warto\u015b\u0107 bilansowa na\u00a0\n 1 stycznia 2021 roku\n \n \n \n 196.955\n \n \n \n 8.672.008\n \n \n \n 290.312\n \n \n \n 647.766\n \n \n \n 9.807.041\n \n \n \n \n \n Skapitalizowane\n wydatki\n \n \n \n -\n \n \n \n 116.464\n \n \n \n 235.116\n \n \n \n 16.698\n \n \n \n 368.278\n \n \n \n \n \n Zakup\n uko\u0144czonych projekt\u00f3w oraz grunt\u00f3w\n \n \n \n -\n \n \n \n 1.418.758\n \n \n \n -\n \n \n \n 70.598\n \n \n \n 1.489.356\n \n \n \n \n \n Aktualizacja\n warto\u015bci aktyw\u00f3w/utrata warto\u015bci \n \n \n \n -\n \n \n \n (80.046)\n \n \n \n 36.338\n \n \n \n (9.354)\n \n \n \n (53.062)\n \n \n \n \n \n Rewaluacja\n prawa u\u017cytkowania wieczystego grunt\u00f3w\n \n \n \n (1.900)\n \n \n \n -\n \n \n \n -\n \n \n \n -\n \n \n \n (1.900)\n \n \n \n \n \n Zaklasyfikowanie\n jako aktywa przeznaczone do\u00a0sprzeda\u017cy\n \n \n \n (17.009)\n \n \n \n (1.218.413)\n \n \n \n -\n \n \n \n (6.175)\n \n \n \n (1.241.597)\n \n \n \n \n \n Zaklasyfikowanie\n do\u00a0grunt\u00f3w przeznaczonych pod zabudow\u0119 mieszkaniow\u0105\n \n \n \n -\n \n \n \n -\n \n \n \n -\n \n \n \n (25.121)\n \n \n \n (25.121)\n \n \n \n \n \n Reklasyfikacja\n \n \n \n \n -\n \n \n \n -\n \n \n \n 46.423\n \n \n \n (46.423)\n \n \n \n -\n \n \n \n \n \n Zaklasyfikowanie\n do\u00a0aktyw\u00f3w przeznaczonych na\u00a0w\u0142asny u\u017cytek, netto\n \n \n \n -\n \n \n \n (5.718)\n \n \n \n -\n \n \n \n -\n \n \n \n (5.718)\n \n \n \n \n \n Sprzeda\u017c\n gruntu\n \n \n \n -\n \n \n \n -\n \n \n \n -\n \n \n \n (2.718)\n \n \n \n (2.718)\n \n \n \n \n \n Zmniejszenie\n \n \n \n (3.403)\n \n \n \n -\n \n \n \n -\n \n \n \n -\n \n \n \n (3.403)\n \n \n \n \n \n Efekt\n r\u00f3\u017cnic kursowych z\u00a0przeliczenia\n \n \n \n 2.103\n \n \n \n (26.308)\n \n \n \n 818\n \n \n \n (2.077)\n \n \n \n (25.464)\n \n \n \n \n \n Warto\u015b\u0107 bilansowa na\u00a0\n 31 grudnia 2021 roku\n \n \n \n 176.746\n \n \n \n 8.876.745\n \n \n \n 609.007\n \n \n \n 643.194\n \n \n \n 10.305.692\n \n \n \n \n \n Skapitalizowane wydatki\n \n \n \n -\n \n \n \n 79.757\n \n \n \n 339.585\n \n \n \n 12.752\n \n \n \n 432.094\n \n \n \n \n \n Zakup uko\u0144czonych aktyw\u00f3w oraz gruntu\n \n \n \n -\n \n \n \n 37.631\n \n \n \n 47.600\n \n \n \n 189.041\n \n \n \n 274.272\n \n \n \n \n \n Reklasyfikacja (1)\n \n \n \n -\n \n \n \n 854.422\n \n \n \n (755.617)\n \n \n \n (98.805)\n \n \n \n -\n \n \n \n \n \n Aktualizacja warto\u015bci aktyw\u00f3w/utrata\n warto\u015bci\n \n \n \n -\n \n \n \n (119.816)\n \n \n \n (10.917)\n \n \n \n 3.037\n \n \n \n (127.696)\n \n \n \n \n \n Rewaluacja prawa u\u017cytkowania wieczystego\n grunt\u00f3w\n \n \n \n (2.536)\n \n \n \n -\n \n \n \n -\n \n \n \n -\n \n \n \n (2.536)\n \n \n \n \n \n Zaklasyfikowanie jako aktywa przeznaczone\n do\u00a0sprzeda\u017cy (2)\n \n \n \n (6.556)\n \n \n \n (223.708)\n \n \n \n -\n \n \n \n (14.998)\n \n \n \n (245.262)\n \n \n \n \n \n Zwi\u0119kszenie\n \n \n \n 11.382\n \n \n \n -\n \n \n \n -\n \n \n \n -\n \n \n \n 11.382\n \n \n \n \n \n Sprzeda\u017c gruntu (3)\n \n \n \n -\n \n \n \n -\n \n \n \n -\n \n \n \n (41.652)\n \n \n \n (41.652)\n \n \n \n \n \n Sprzeda\u017c uko\u0144czonego budynku (4)\n \n \n \n -\n \n \n \n (287.738)\n \n \n \n -\n \n \n \n -\n \n \n \n (287.738)\n \n \n \n \n \n Efekt r\u00f3\u017cnic kursowych z\u00a0przeliczenia\n \n \n \n 3.396\n \n \n \n 175.972\n \n \n \n 11.811\n \n \n \n 12.820\n \n \n \n 203.999\n \n \n \n \n \n Warto\u015b\u0107 bilansowa na\u00a0\n 31 grudnia 2022 roku\n \n \n \n 182.432\n \n \n \n 9.393.265\n \n \n \n 241.469\n \n \n \n 705.389\n \n \n \n 10.522.555\n \n \n \n\n\n(1) W\u00a0pierwszym kwartale 2022\nroku uko\u0144czony zosta\u0142 budynek Pillar na\u00a0W\u0119grzech (112.000 EUR) oraz w\nczwartym kwartale GTC X (projekt w\u00a0Belgradzie) (50.400 EUR) i Sofia Tower\n2 w Bu\u0142garii (19,9m EUR). Ponadto, rozpocz\u0119ta zosta\u0142a budowa Center Point III\n(transfer z grunt\u00f3w do nieruchomo\u015bci inwestycyjnych w budowie).(2) Patrz tak\u017ce nota 33 Aktywa przeznaczone\ndo\u00a0sprzeda\u017cy.(3)\nSprzeda\u017c grunt\u00f3w w\u00a0Polsce.(4)\nSprzeda\u017c budynk\u00f3w Matrix oraz Cascade - dalsze szczeg\u00f3\u0142y w\u00a0nocie 9.\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n17. Nieruchomo\u015bci inwestycyjne\n(ci\u0105g dalszy)Uzgodnienie skapitalizowanych\nwydatk\u00f3w i\u00a0zap\u0142aconych wydatk\u00f3w przedstawia si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:\n \n \n \n \n \n \n Rok\n zako\u0144czony\n 31\n grudnia \n 2022\n roku \n \n \n \n Rok\n zako\u0144czony\n 31\n grudnia \n 2021\n roku \n \n \n \n \n \n Skapitalizowane\n wydatki (w tym zakup uko\u0144czonych projekt\u00f3w i\u00a0grunt\u00f3w) \u00a0\n \n \n \n \n 706.366\n \n \n \n \n \n 1.857.634\n \n \n \n \n \n \n Zmiana stanu zobowi\u0105za\u0144 inwestycyjnych oraz rezerw\n \n \n \n (45.964)\n \n \n \n 256\n \n \n \n \n \n Zmiana stanu nale\u017cno\u015bci inwestycyjnych\n \n \n \n (3.720)\n \n \n \n 30.866\n \n \n \n \n \n Kredyt zwi\u0105zany z\u00a0nabyciem \u00a0GTC Univerzum Projekt Kft. (poprzednio:\n Winmark Kft.)\n \n \n \n -\n \n \n \n (264.909)\n \n \n \n \n \n Wydatki zwi\u0105zane z gruntami przeznaczonymi pod zabudow\u0119 mieszkaniow\u0105\n \n \n \n 6.257\n \n \n \n -\n \n \n \n \n \n Nabycie \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych\n \n \n \n 9.500\n \n \n \n 873\n \n \n \n \n \n Zap\u0142acone wydatki zgodnie z\u00a0rachunkiem przep\u0142yw\u00f3w\n pieni\u0119\u017cnych\n \n \n \n 672.439\n \n \n \n 1.624.720\n \n \n \nAktualizacja warto\u015bci godziwej kszta\u0142tuje si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:\n\n\n \n \n \n \n \n \n Rok\n zako\u0144czony\n 31\n grudnia 2022 roku \n \n \n \n Rok\n zako\u0144czony\n 31\n grudnia 2021 roku \n \n \n \n \n \n Aktualizacja\n do\u00a0warto\u015bci godziwej uko\u0144czonych nieruchomo\u015bci inwestycyjnych\n \n \n \n (119.816)\n \n \n \n (80.046)\n \n \n \n \n \n Aktualizacja\n do\u00a0warto\u015bci godziwej nieruchomo\u015bci inwestycyjnych w\u00a0budowie\n \n \n \n (10.917)\n \n \n \n 36.338\n \n \n \n \n \n Odwr\u00f3cenie\n odpisu/(odpis z\u00a0tytu\u0142u utraty warto\u015bci)\n \n \n \n 3.037\n \n \n \n (9.354)\n \n \n \n \n \n \u0141\u0105czna warto\u015b\u0107 aktualizacji warto\u015bci godziwej /\n (odpis\u00f3w z\u00a0tytu\u0142u utraty warto\u015bci) nieruchomo\u015bci inwestycyjnych\n \n \n \n \n (127.696)\n \n \n \n \n \n (53.062)\n \n \n \n \n \n \n Odwr\u00f3cenie\n odpis\u00f3w/ (Odpis z\u00a0tytu\u0142u utraty warto\u015bci) aktyw\u00f3w przeznaczonych\n do\u00a0sprzeda\u017cy\n \n \n \n (752)\n \n \n \n (4.330)\n \n \n \n \n \n Umorzenie prawa\n wieczystego u\u017cytkowania grunt\u00f3w (w tym grunt\u00f3w przeznaczonych pod zabudow\u0119\n mieszkaniow\u0105)\n \n \n \n (2.750)\n \n \n \n (2.101)\n \n \n \n \n \n Utrata warto\u015bci\n grunt\u00f3w przeznaczonych pod zabudow\u0119 mieszkaniow\u0105\n \n \n \n (7.968)\n \n \n \n -\n \n \n \n \n \n Razem\n \n \n \n (139.166)\n \n \n \n (59.493)\n \n \n \n\n\n\n\n17.\u00a0 Nieruchomo\u015bci inwestycyjne (ci\u0105g dalszy)Analiza segmentowa aktualizacji do\u00a0warto\u015bci godziwej\nzako\u0144czonych nieruchomo\u015bci inwestycyjnych zosta\u0142a przedstawiona poni\u017cej:\n\n\n \n \n \n \n \n \n Rok\n zako\u0144czony\n 31\n grudnia 2022 roku\n \n \n \n Rok\n zako\u0144czony\n 31\n grudnia 2021 roku\n \n \n \n \n \n Polska\n \n \n \n (141.642)\n \n \n \n (76.974)\n \n \n \n \n \n Belgrad\n \n \n \n \n 49.267\n \n \n \n (2.042)\n \n \n \n \n \n W\u0119gry\n \n \n \n (6.763)\n \n \n \n 25.159\n \n \n \n \n \n Bukareszt\n \n \n \n (16.307)\n \n \n \n (7.354)\n \n \n \n \n \n Zagrzeb\n \n \n \n \n 11.476\n \n \n \n 423\n \n \n \n \n \n Sofia\n \n \n \n \n (15.847)\n \n \n \n (19.258)\n \n \n \n \n \n Razem \n \n \n \n (119.816)\n \n \n \n (80.046)\n \n \n \n\n\n\n\n\n\n\n\n17.\u00a0 Nieruchomo\u015bci inwestycyjne (ci\u0105g dalszy)Uko\u0144czone nieruchomo\u015bci\ninwestycyjne s\u0105 wyceniane przy u\u017cyciu metody zdyskontowanych przep\u0142yw\u00f3w\npieni\u0119\u017cnych. S\u0105 one wyceniane przez niezale\u017cnych, zewn\u0119trznych rzeczoznawc\u00f3w na\nkoniec roku oraz na p\u00f3\u0142rocze w oparciu o standardy wyceny (RICS). Za\u0142o\u017cenia u\u017cyte w\u00a0wycenie warto\u015bci\ngodziwej uko\u0144czonych aktyw\u00f3w na\u00a0dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku przedstawiono\nponi\u017cej:KrajWarto\u015b\u0107 ksi\u0119gowaGLA w\u00a0tysi\u0105cachPoziom wynaj\u0119ciaAktualna stawkaczynszuERV (*)\u015arednia stopa kapitalizacji (yield)**\u00a0PLN\n tys.\u00a0mkw%PLN/mkw PLN/mkw %Polska (nieruchomo\u015bci handlowe)2.076.21711495%100,8101,26,2%Polska (nieruchomo\u015bci biurowe)1.671.65919580%68,966,67,7%Belgrad (nieruchomo\u015bci handlowe)422.09134100%87,698,48,5%Belgrad (nieruchomo\u015bci biurowe)236.3711894%84,485,37,2%Budapeszt (nieruchomo\u015bci biurowe) 2.738.65819887%78,776,46,0%Budapeszt (nieruchomo\u015bci handlowe)97.081689%84,886,76,0%Bukareszt (nieruchomo\u015bci biurowe) 768.1356274%88,183,46,3%Zagrzeb (nieruchomo\u015bci handlowe)397.7042898%101,7104,58,3%Zagrzeb (nieruchomo\u015bci biurowe)69.411796%72,669,88,4%Sofia (nieruchomo\u015bci biurowe)532.7735289%75,071,77,9%Sofia (nieruchomo\u015bci handlowe)383.1652397%104,5108,37,2%Razem9.393.26573787%83,081,16,8%\u00a0(*)\nERV- Estimated Rent Value (warto\u015b\u0107 czynszu na\u00a0otwartym rynku, za kt\u00f3r\u0105\nnieruchomo\u015b\u0107, przy racjonalnych za\u0142o\u017ceniach, mo\u017ce by\u0107 osi\u0105galna bazuj\u0105c\nna\u00a0cechach \u00a0\u00a0charakterystycznych jak\nstan nieruchomo\u015bci, wyposa\u017cenie, lokalizacja oraz warunki panuj\u0105ce na\u00a0lokalnym\nrynku).(**) \u015arednia stopa kapitalizacji zosta\u0142a wyliczona jako\niloraz obowi\u0105zuj\u0105cego czynszu oraz warto\u015bci godziwej.\n17.\u00a0 Nieruchomo\u015bci inwestycyjne (ci\u0105g dalszy)Za\u0142o\u017cenia przyj\u0119te w\u00a0wycenie\nwarto\u015bci godziwej uko\u0144czonych aktyw\u00f3w na\u00a0dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku\nzosta\u0142y zaprezentowane poni\u017cej:KrajWarto\u015b\u0107 ksi\u0119gowaGLA w\u00a0tysi\u0105cachPoziom wynaj\u0119ciaAktualna stawkaczynszu\u00a0ERV (*)\u015arednia stopa kapitalizacji (yield)**\u00a0PLN\n tys.\u00a0mkw%PLN/mkw PLN/mkw Polska (nieruchomo\u015bci handlowe)2.037.53211394%95,094,56,0%Polska (nieruchomo\u015bci biurowe)1.718.51519687%64,964,97,7%Belgrad (nieruchomo\u015bci handlowe) 417.1663596%82,2101,97,9%Budapeszt (nieruchomo\u015bci biurowe) 2.324.70719297%70,870,86,7%Budapeszt (nieruchomo\u015bci handlowe)99.347690%79,584,05,6%Bukareszt (nieruchomo\u015bci biurowe) 791.0286766%83,181,85,6%Zagrzeb (nieruchomo\u015bci handlowe) 392.7892899%97,399,18,2%Zagrzeb (nieruchomo\u015bci biurowe)284.7862892%66,767,17,3%Sofia (nieruchomo\u015bci biurowe)440.6234484%66,267,66,7%Sofia (nieruchomo\u015bci handlowe)370.2522396%90,0106,96,4%Razem8.876.74573290%75,477,26,7%\u00a0(*)\nERV- Estimated Rent Value (warto\u015b\u0107 czynszu na\u00a0otwartym rynku, za kt\u00f3r\u0105\nnieruchomo\u015b\u0107, przy racjonalnych za\u0142o\u017ceniach, mo\u017ce by\u0107 osi\u0105galna bazuj\u0105c\nna\u00a0cechach \u00a0\u00a0charakterystycznych jak\nstan nieruchomo\u015bci, wyposa\u017cenie, lokalizacja oraz warunki panuj\u0105ce na\u00a0lokalnym\nrynku).(**) \u015arednia stopa kapitalizacji\nzosta\u0142a wyliczona jako iloraz obowi\u0105zuj\u0105cego czynszu oraz warto\u015bci godziwej. 17.\u00a0\u00a0\u00a0 Nieruchomo\u015bci inwestycyjne (ci\u0105g dalszy)Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku,\nwszystkie nieruchomo\u015bci inwestycyjne w budowie by\u0142y wycenione metod\u0105\npozosta\u0142o\u015bciow\u0105 przez niezale\u017cnych rzeczoznawc\u00f3w w oparciu o warto\u015bci rynkowe\n(standardy RICS).Informacje dotycz\u0105ce\nnieruchomo\u015bci inwestycyjnych w\u00a0budowie na\u00a0dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku\nzosta\u0142y zaprezentowane poni\u017cej:\n\n\n \n \n \u00a0\n \n \n \n Warto\u015b\u0107\n ksi\u0119gowa\n \n \n \n Szacowana\n powierzchnia (GLA)\n \n \n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n PLN tys.\n \n \n \n tys. mkw.\n \n \n \n \n \n Budapeszt (Center Point III)\n \n \n \n 91.453\n \n \n \n 36\n \n \n \n \n \n Budapeszt\n (Rose Hill Business Campus)\n \n \n \n 79.728\n \n \n \n 15\n \n \n \n \n \n Zagrzeb (Matrix C)\n \n \n \n 70.288\n \n \n \n 11\n \n \n \n \n \n Razem\n \n \n \n 241.469\n \n \n \n 62\n \n \n \n\n\nInformacje dotycz\u0105ce nieruchomo\u015bci inwestycyjnych w\u00a0budowie na\u00a0dzie\u0144 31 grudnia\n2021 roku zosta\u0142y zaprezentowane poni\u017cej:\n\n\n \n \n \u00a0\n \n \n \n Warto\u015b\u0107\n ksi\u0119gowa\n \n \n \n Szacowana\n powierzchnia (GLA)\n \n \n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n PLN tys.\n \n \n \n tys. mkw.\n \n \n \n \n \n Budapeszt\n (Pillar)\n \n \n \n 473.278\n \n \n \n 29\n \n \n \n \n \n Belgrad\n (GTC X)\n \n \n \n 91.763\n \n \n \n 17\n \n \n \n \n \n Sofia\n (Sofia Tower 2)\n \n \n \n 43.966\n \n \n \n 8\n \n \n \n \n \n Razem\n \n \n \n 609.007\n \n \n \n 54\n \n \n \n\n\nGrunty s\u0105 wycenione metod\u0105 pozosta\u0142o\u015bciow\u0105\nb\u0105d\u017a por\u00f3wnawcz\u0105 przez niezale\u017cnych rzeczoznawc\u00f3w w oparciu o warto\u015bci rynkowe\n(standardy RICS).Informacje dotycz\u0105ce wyceny\ngrunt\u00f3w przeznaczonych pod zabudow\u0119 komercyjn\u0105 na\u00a0dzie\u0144 31 grudnia 2022\nroku oraz na\u00a0dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku przedstawiono poni\u017cej:\n \n \n \n \n \n \n 31 grudnia 2022\n \n \n \n 31 grudnia 2021\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n Polska\n \n \n \n \n 182.203\n \n \n \n 223.191\n \n \n \n \n \n Serbia\n \n \n \n 161.619\n \n \n \n -\n \n \n \n \n \n W\u0119gry\n \n \n \n \n 258.428\n \n \n \n 302.852\n \n \n \n \n \n Rumunia\n \n \n \n \n 34.715\n \n \n \n 33.116\n \n \n \n \n \n Bu\u0142garia\n \n \n \n 49.385\n \n \n \n 21.419\n \n \n \n \n \n Chorwacja\n \n \n \n 19.039\n \n \n \n 62.616\n \n \n \n \n \n Razem\n \n \n \n \n 705.389\n \n \n \n \n \n 643.194\n \n \n \n \n\n\n17. Nieruchomo\u015bci inwestycyjne (ci\u0105g dalszy)Wzajemne relacje pomi\u0119dzy nieobserwowalnymi danymi wsadowymi oraz\nwarto\u015bci\u0105 godziw\u0105 uko\u0144czonych aktyw\u00f3w wycenianych metod\u0105 zdyskontowanych\nprzep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych (DCF) w roku zako\u0144czonym 31 grudnia 2022 roku:\n \n \n \n \n \n \n Szacowana zmiana\n \n \n \n Szacowana\n warto\u015b\u0107 godziwa uko\u0144czonych aktyw\u00f3w z uwzgl\u0119dnieniem zmian\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n w mln PLN\n \n \n \n \u00a0w mln PLN\n \n \n \n \n \n Wzrost ERV o 5%\n \n \n \n 431\n \n \n \n 9.824\n \n \n \n \n \n Spadek ERV o 5%\n \n \n \n (431)\n \n \n \n 8.962\n \n \n \n \n \n Wzrost stop kapitalizacji o 25 pp.\n \n \n \n (234)\n \n \n \n 9.159\n \n \n \n \n \n Spadek stop kapitalizacji o 25 pp.\n \n \n \n 248\n \n \n \n 9.641\n \n \n \nPoni\u017csza tabela przestawia istotne nieobserwowalne dane\nwsadowe wykorzystywane w wycenie warto\u015bci godziwej metod\u0105 pozosta\u0142o\u015bciow\u0105\nnieruchomo\u015bci inwestycyjnych w budowie w roku zako\u0144czonym 31 grudnia 2022 roku:\n \n \n Istotne\n dane wsadowe\n \n \n \n Zakres\n \n \n \n \n \n Estimated Rent Value (ERV)\n \n \n \n 66 \u2013 87 PLN/mkw\n /miesi\u0105c\n \n \n \n \n \n Stopa kapitalizacji (Cap rate)\n \n \n \n 5,8% \u2013 7,3%\n \n \n \n \n \n Bezpo\u015brednie koszty budowy\n \n \n \n 5.600 \u2013 8.000\n PLN/mkw/GLA\n \n \n \nWzajemne relacje pomi\u0119dzy nieobserwowalnymi danymi wsadowymi oraz\nwarto\u015bci\u0105 godziw\u0105 nieruchomo\u015bci inwestycyjnych w budowie wycenianych metod\u0105\npozosta\u0142o\u015bciow\u0105 w roku zako\u0144czonym 31 grudnia 2022 roku:\n \n \n \n \n \n \n Szacowana zmiana\n \n \n \n Szacowana\n warto\u015b\u0107 godziwa nieruchomo\u015bci inwestycyjnych w budowie z uwzgl\u0119dnieniem zmian\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n w mln PLN\n \n \n \n \u00a0w mln PLN\n \n \n \n \n \n Wzrost ERV o 5%\n \n \n \n 42\n \n \n \n 283\n \n \n \n \n \n Spadek ERV o 5%\n \n \n \n (42)\n \n \n \n 199\n \n \n \n \n \n Wzrost stop kapitalizacji o 25 pp.\n \n \n \n (33)\n \n \n \n 208\n \n \n \n \n \n Spadek stop kapitalizacji o 25 pp.\n \n \n \n 33\n \n \n \n 274\n \n \n \n \n \n Wzrost o 5% szacowanych bezpo\u015brednich koszt\u00f3w budowy\n \n \n \n (28)\n \n \n \n 213\n \n \n \n \n \n Spadek o 5% szacowanych bezpo\u015brednich koszt\u00f3w budowy\n \n \n \n 28\n \n \n \n 269\n \n \n \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n17. Nieruchomo\u015bci inwestycyjne (ci\u0105g dalszy)Poni\u017csza tabela przestawia istotne nieobserwowalne dane\nwsadowe wykorzystywane w\u00a0wycenie warto\u015bci godziwej metod\u0105 pozosta\u0142o\u015bciow\u0105\ngrunt\u00f3w w roku zako\u0144czonym 31 grudnia 2022 roku:\n \n \n Istotne dane wsadowe\n \n \n \n Zakres\n \n \n \n \n \n Stopa\n kapitalizacji (Cap rate)\n \n \n \n 6% \u2013 7,8%\n \n \n \nWzajemne relacje pomi\u0119dzy nieobserwowalnymi danymi wsadowymi oraz\nwarto\u015bci\u0105 godziw\u0105 grunt\u00f3w wycenianych metod\u0105 pozosta\u0142o\u015bciow\u0105 w roku zako\u0144czonym\n31 grudnia 2022 roku:\n \n \n \n \n \n \n Szacowana zmiana\n \n \n \n Szacowana\n warto\u015b\u0107 godziwa grunt\u00f3w z uwzgl\u0119dnieniem zmian\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \u00a0w mln PLN\n \n \n \n \u00a0w mln PLN\n \n \n \n \n \n Wzrost stop kapitalizacji o 25 pp.\n \n \n \n (28)\n \n \n \n 206\n \n \n \n \n \n Spadek stop kapitalizacji o 25 pp.\n \n \n \n 28\n \n \n \n 263\n \n \n \nWzajemne relacje pomi\u0119dzy nieobserwowalnymi danymi wsadowymi oraz\nwarto\u015bci\u0105 godziw\u0105 grunt\u00f3w wycenianych metod\u0105 por\u00f3wnawcz\u0105 w roku zako\u0144czonym 31\ngrudnia 2022 roku:\n \n \n \n \n \n \n Szacowana zmiana\n \n \n \n Szacowana\n warto\u015b\u0107 godziwa grunt\u00f3w z uwzgl\u0119dnieniem zmian\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \u00a0w mln PLN\n \n \n \n \u00a0w mln PLN\n \n \n \n \n \n Wzrost ceny o 5%\n \n \n \n 23\n \n \n \n 494\n \n \n \n \n \n Spadek ceny o 5%\n \n \n \n (23)\n \n \n \n 446\n \n \n \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfInvestmentPropertyExplanatory", "language": "en", "entity": "scheme:25940046GV7I3I2ZN618", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "_Xbrle3ea16a16cc14065a374242d95efbca0": { "value": "\n \n \n \n \n \n \n Prawo wieczystego\n u\u017cytkowania grunt\u00f3w (MSSF 16)\n \n \n \n Uko\u0144czone nieruchomo\u015bci inwestycyjne\n \n \n \n Nieruchomo\u015bci inwestycyjne w budowie\n \n \n \n Grunty przeznaczone pod zabudow\u0119 komercyjn\u0105\n \n \n \n Razem\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n Warto\u015b\u0107 bilansowa na\u00a0\n 1 stycznia 2021 roku\n \n \n \n 196.955\n \n \n \n 8.672.008\n \n \n \n 290.312\n \n \n \n 647.766\n \n \n \n 9.807.041\n \n \n \n \n \n Skapitalizowane\n wydatki\n \n \n \n -\n \n \n \n 116.464\n \n \n \n 235.116\n \n \n \n 16.698\n \n \n \n 368.278\n \n \n \n \n \n Zakup\n uko\u0144czonych projekt\u00f3w oraz grunt\u00f3w\n \n \n \n -\n \n \n \n 1.418.758\n \n \n \n -\n \n \n \n 70.598\n \n \n \n 1.489.356\n \n \n \n \n \n Aktualizacja\n warto\u015bci aktyw\u00f3w/utrata warto\u015bci \n \n \n \n -\n \n \n \n (80.046)\n \n \n \n 36.338\n \n \n \n (9.354)\n \n \n \n (53.062)\n \n \n \n \n \n Rewaluacja\n prawa u\u017cytkowania wieczystego grunt\u00f3w\n \n \n \n (1.900)\n \n \n \n -\n \n \n \n -\n \n \n \n -\n \n \n \n (1.900)\n \n \n \n \n \n Zaklasyfikowanie\n jako aktywa przeznaczone do\u00a0sprzeda\u017cy\n \n \n \n (17.009)\n \n \n \n (1.218.413)\n \n \n \n -\n \n \n \n (6.175)\n \n \n \n (1.241.597)\n \n \n \n \n \n Zaklasyfikowanie\n do\u00a0grunt\u00f3w przeznaczonych pod zabudow\u0119 mieszkaniow\u0105\n \n \n \n -\n \n \n \n -\n \n \n \n -\n \n \n \n (25.121)\n \n \n \n (25.121)\n \n \n \n \n \n Reklasyfikacja\n \n \n \n \n -\n \n \n \n -\n \n \n \n 46.423\n \n \n \n (46.423)\n \n \n \n -\n \n \n \n \n \n Zaklasyfikowanie\n do\u00a0aktyw\u00f3w przeznaczonych na\u00a0w\u0142asny u\u017cytek, netto\n \n \n \n -\n \n \n \n (5.718)\n \n \n \n -\n \n \n \n -\n \n \n \n (5.718)\n \n \n \n \n \n Sprzeda\u017c\n gruntu\n \n \n \n -\n \n \n \n -\n \n \n \n -\n \n \n \n (2.718)\n \n \n \n (2.718)\n \n \n \n \n \n Zmniejszenie\n \n \n \n (3.403)\n \n \n \n -\n \n \n \n -\n \n \n \n -\n \n \n \n (3.403)\n \n \n \n \n \n Efekt\n r\u00f3\u017cnic kursowych z\u00a0przeliczenia\n \n \n \n 2.103\n \n \n \n (26.308)\n \n \n \n 818\n \n \n \n (2.077)\n \n \n \n (25.464)\n \n \n \n \n \n Warto\u015b\u0107 bilansowa na\u00a0\n 31 grudnia 2021 roku\n \n \n \n 176.746\n \n \n \n 8.876.745\n \n \n \n 609.007\n \n \n \n 643.194\n \n \n \n 10.305.692\n \n \n \n \n \n Skapitalizowane wydatki\n \n \n \n -\n \n \n \n 79.757\n \n \n \n 339.585\n \n \n \n 12.752\n \n \n \n 432.094\n \n \n \n \n \n Zakup uko\u0144czonych aktyw\u00f3w oraz gruntu\n \n \n \n -\n \n \n \n 37.631\n \n \n \n 47.600\n \n \n \n 189.041\n \n \n \n 274.272\n \n \n \n \n \n Reklasyfikacja (1)\n \n \n \n -\n \n \n \n 854.422\n \n \n \n (755.617)\n \n \n \n (98.805)\n \n \n \n -\n \n \n \n \n \n Aktualizacja warto\u015bci aktyw\u00f3w/utrata\n warto\u015bci\n \n \n \n -\n \n \n \n (119.816)\n \n \n \n (10.917)\n \n \n \n 3.037\n \n \n \n (127.696)\n \n \n \n \n \n Rewaluacja prawa u\u017cytkowania wieczystego\n grunt\u00f3w\n \n \n \n (2.536)\n \n \n \n -\n \n \n \n -\n \n \n \n -\n \n \n \n (2.536)\n \n \n \n \n \n Zaklasyfikowanie jako aktywa przeznaczone\n do\u00a0sprzeda\u017cy (2)\n \n \n \n (6.556)\n \n \n \n (223.708)\n \n \n \n -\n \n \n \n (14.998)\n \n \n \n (245.262)\n \n \n \n \n \n Zwi\u0119kszenie\n \n \n \n 11.382\n \n \n \n -\n \n \n \n -\n \n \n \n -\n \n \n \n 11.382\n \n \n \n \n \n Sprzeda\u017c gruntu (3)\n \n \n \n -\n \n \n \n -\n \n \n \n -\n \n \n \n (41.652)\n \n \n \n (41.652)\n \n \n \n \n \n Sprzeda\u017c uko\u0144czonego budynku (4)\n \n \n \n -\n \n \n \n (287.738)\n \n \n \n -\n \n \n \n -\n \n \n \n (287.738)\n \n \n \n \n \n Efekt r\u00f3\u017cnic kursowych z\u00a0przeliczenia\n \n \n \n 3.396\n \n \n \n 175.972\n \n \n \n 11.811\n \n \n \n 12.820\n \n \n \n 203.999\n \n \n \n \n \n Warto\u015b\u0107 bilansowa na\u00a0\n 31 grudnia 2022 roku\n \n \n \n 182.432\n \n \n \n 9.393.265\n \n \n \n 241.469\n \n \n \n 705.389\n \n \n \n 10.522.555\n \n \n \n\n \n \n \n \n \n \n Rok\n zako\u0144czony\n 31\n grudnia 2022 roku \n \n \n \n Rok\n zako\u0144czony\n 31\n grudnia 2021 roku \n \n \n \n \n \n Aktualizacja\n do\u00a0warto\u015bci godziwej uko\u0144czonych nieruchomo\u015bci inwestycyjnych\n \n \n \n (119.816)\n \n \n \n (80.046)\n \n \n \n \n \n Aktualizacja\n do\u00a0warto\u015bci godziwej nieruchomo\u015bci inwestycyjnych w\u00a0budowie\n \n \n \n (10.917)\n \n \n \n 36.338\n \n \n \n \n \n Odwr\u00f3cenie\n odpisu/(odpis z\u00a0tytu\u0142u utraty warto\u015bci)\n \n \n \n 3.037\n \n \n \n (9.354)\n \n \n \n \n \n \u0141\u0105czna warto\u015b\u0107 aktualizacji warto\u015bci godziwej /\n (odpis\u00f3w z\u00a0tytu\u0142u utraty warto\u015bci) nieruchomo\u015bci inwestycyjnych\n \n \n \n \n (127.696)\n \n \n \n \n \n (53.062)\n \n \n \n \n \n \n Odwr\u00f3cenie\n odpis\u00f3w/ (Odpis z\u00a0tytu\u0142u utraty warto\u015bci) aktyw\u00f3w przeznaczonych\n do\u00a0sprzeda\u017cy\n \n \n \n (752)\n \n \n \n (4.330)\n \n \n \n \n \n Umorzenie prawa\n wieczystego u\u017cytkowania grunt\u00f3w (w tym grunt\u00f3w przeznaczonych pod zabudow\u0119\n mieszkaniow\u0105)\n \n \n \n (2.750)\n \n \n \n (2.101)\n \n \n \n \n \n Utrata warto\u015bci\n grunt\u00f3w przeznaczonych pod zabudow\u0119 mieszkaniow\u0105\n \n \n \n (7.968)\n \n \n \n -\n \n \n \n \n \n Razem\n \n \n \n (139.166)\n \n \n \n (59.493)\n \n \n \n\n \n \n \n \n \n \n Grunty pod zabudow\u0119 mieszkaniow\u0105\n \n \n \n Razem\n \n \n \n \n \n Warto\u015b\u0107 bilansowa na\u00a0\n 1 stycznia 2021 roku\n \n \n \n 46.582\n \n \n \n 46.582\n \n \n \n \n \n Umorzenie prawa\n wieczystego u\u017cytkowania grunt\u00f3w \n \n \n \n (178)\n \n \n \n (178)\n \n \n \n \n \n Skapitalizowane\n wydatki\n \n \n \n 1.370\n \n \n \n 1.370\n \n \n \n \n \n Zakup\n \n \n \n 60.746\n \n \n \n 60.746\n \n \n \n \n \n Klasyfikacja jako\n aktywa przeznaczone do\u00a0sprzeda\u017cy\n \n \n \n (9.903)\n \n \n \n (9.903)\n \n \n \n \n \n Reklasyfikacja\n z\u00a0nieruchomo\u015bci inwestycyjnych (nota 17)\n \n \n \n 25.121\n \n \n \n 25.121\n \n \n \n \n \n Efekt r\u00f3\u017cnic\n kursowych z\u00a0przeliczenia\n \n \n \n 455\n \n \n \n 455\n \n \n \n \n \n Warto\u015b\u0107 bilansowa na\u00a031 grudnia 2021 roku \n \n \n \n \n 124.193\n \n \n \n \n \n 124.193\n \n \n \n \n \n \n Rewaluacja prawa\n wieczystego u\u017cytkowania grunt\u00f3w \n \n \n \n (183)\n \n \n \n (183)\n \n \n \n \n \n Skapitalizowane\n wydatki\n \n \n \n 6.257\n \n \n \n 6.257\n \n \n \n \n \n Odwr\u00f3cenie utraty\n warto\u015bci/(utrata warto\u015bci)\n \n \n \n (7.968)\n \n \n \n (7.968)\n \n \n \n \n \n Efekt r\u00f3\u017cnic\n kursowych z\u00a0przeliczenia\n \n \n \n 2.499\n \n \n \n 2.499\n \n \n \n \n \n Warto\u015b\u0107 bilansowa\n na\u00a0\n 31 grudnia 2022 roku\n \n \n \n 124.798\n \n \n \n 124.798\n \n \n \n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfImpairmentOfAssetsExplanatory", "language": "en", "entity": "scheme:25940046GV7I3I2ZN618", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "_Xbrl021c40a5d5a24c66b851ba7a962a80e4": { "value": "\n \n \n \n \n \n \n Rok\n zako\u0144czony\n 31\n grudnia \n 2022\n roku \n \n \n \n Rok\n zako\u0144czony\n 31\n grudnia \n 2021\n roku \n \n \n \n \n \n Skapitalizowane\n wydatki (w tym zakup uko\u0144czonych projekt\u00f3w i\u00a0grunt\u00f3w) \u00a0\n \n \n \n \n 706.366\n \n \n \n \n \n 1.857.634\n \n \n \n \n \n \n Zmiana stanu zobowi\u0105za\u0144 inwestycyjnych oraz rezerw\n \n \n \n (45.964)\n \n \n \n 256\n \n \n \n \n \n Zmiana stanu nale\u017cno\u015bci inwestycyjnych\n \n \n \n (3.720)\n \n \n \n 30.866\n \n \n \n \n \n Kredyt zwi\u0105zany z\u00a0nabyciem \u00a0GTC Univerzum Projekt Kft. (poprzednio:\n Winmark Kft.)\n \n \n \n -\n \n \n \n (264.909)\n \n \n \n \n \n Wydatki zwi\u0105zane z gruntami przeznaczonymi pod zabudow\u0119 mieszkaniow\u0105\n \n \n \n 6.257\n \n \n \n -\n \n \n \n \n \n Nabycie \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych\n \n \n \n 9.500\n \n \n \n 873\n \n \n \n \n \n Zap\u0142acone wydatki zgodnie z\u00a0rachunkiem przep\u0142yw\u00f3w\n pieni\u0119\u017cnych\n \n \n \n 672.439\n \n \n \n 1.624.720\n \n \n \nDla potrzeb sporz\u0105dzenia\nrachunku przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych na\u00a0dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku oraz 31 grudnia\n2021 roku, \u015brodki pieni\u0119\u017cne oraz ich ekwiwalenty sk\u0142adaj\u0105 si\u0119 z\u00a0poni\u017cszych\npozycji: \n\n\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n 31 grudnia 2022\n \n \n \n 31 grudnia \n 2021\n \n \n \n \n \n \u015arodki\n pieni\u0119\u017cne w\u00a0banku oraz got\u00f3wka\n \n \n \n \n \n \n \n 539.709\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n 402.300\n \n \n \n \n \n \u015arodki\n pieni\u0119\u017cne w\u00a0banku zwi\u0105zane z\u00a0aktywami przeznaczonymi do\u00a0sprzeda\u017cy\n \n \n \n \n \n \n \n -\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n 42.154\n \n \n \n \n \n \u015arodki pieni\u0119\u017cne oraz ich ekwiwalenty na\u00a0koniec\n okresu \n \n \n \n \n \n \n \n 539.709\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n 444.454\n \n \n \n\n\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfCashFlowStatementExplanatory", "language": "en", "entity": "scheme:25940046GV7I3I2ZN618", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "_Xbrl015c43861cf14e048ecefe7c29523999": { "value": "19.\u00a0 Zapasy i\u00a0grunty przeznaczone pod zabudow\u0119\nmieszkaniow\u0105Zmiany stanu grunt\u00f3w\nprzeznaczonych pod zabudow\u0119 mieszkaniow\u0105 za rok zako\u0144czony dnia 31 grudnia 2021\noraz 31 grudnia 2022 roku kszta\u0142towa\u0142y si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:\n\n\n \n \n \n \n \n \n Grunty pod zabudow\u0119 mieszkaniow\u0105\n \n \n \n Razem\n \n \n \n \n \n Warto\u015b\u0107 bilansowa na\u00a0\n 1 stycznia 2021 roku\n \n \n \n 46.582\n \n \n \n 46.582\n \n \n \n \n \n Umorzenie prawa\n wieczystego u\u017cytkowania grunt\u00f3w \n \n \n \n (178)\n \n \n \n (178)\n \n \n \n \n \n Skapitalizowane\n wydatki\n \n \n \n 1.370\n \n \n \n 1.370\n \n \n \n \n \n Zakup\n \n \n \n 60.746\n \n \n \n 60.746\n \n \n \n \n \n Klasyfikacja jako\n aktywa przeznaczone do\u00a0sprzeda\u017cy\n \n \n \n (9.903)\n \n \n \n (9.903)\n \n \n \n \n \n Reklasyfikacja\n z\u00a0nieruchomo\u015bci inwestycyjnych (nota 17)\n \n \n \n 25.121\n \n \n \n 25.121\n \n \n \n \n \n Efekt r\u00f3\u017cnic\n kursowych z\u00a0przeliczenia\n \n \n \n 455\n \n \n \n 455\n \n \n \n \n \n Warto\u015b\u0107 bilansowa na\u00a031 grudnia 2021 roku \n \n \n \n \n 124.193\n \n \n \n \n \n 124.193\n \n \n \n \n \n \n Rewaluacja prawa\n wieczystego u\u017cytkowania grunt\u00f3w \n \n \n \n (183)\n \n \n \n (183)\n \n \n \n \n \n Skapitalizowane\n wydatki\n \n \n \n 6.257\n \n \n \n 6.257\n \n \n \n \n \n Odwr\u00f3cenie utraty\n warto\u015bci/(utrata warto\u015bci)\n \n \n \n (7.968)\n \n \n \n (7.968)\n \n \n \n \n \n Efekt r\u00f3\u017cnic\n kursowych z\u00a0przeliczenia\n \n \n \n 2.499\n \n \n \n 2.499\n \n \n \n \n \n Warto\u015b\u0107 bilansowa\n na\u00a0\n 31 grudnia 2022 roku\n \n \n \n 124.798\n \n \n \n 124.798\n \n \n \n\n\nWarto\u015b\u0107 bilansowa grunt\u00f3w przeznaczonych na\u00a0cele mieszkaniowe\nna\u00a0dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku dotyczy dzia\u0142ek, niezwi\u0105zanych z\u00a0podstawow\u0105\ndzia\u0142alno\u015bci\u0105, przeznaczonych pod zabudow\u0119 mieszkaniow\u0105 w\u00a0Chorwacji,\nna\u00a0W\u0119grzech oraz w\u00a0Rumunii.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfInventoriesExplanatory", "language": "en", "entity": "scheme:25940046GV7I3I2ZN618", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "_Xbrl55a4fb6f727546c99a7ad9ba903843c9": { "value": "20.\u00a0 Instrumenty pochodneGrupa utrzymuje instrumenty\npochodne (IRS, SWAP-y stopy procentowej, CAP-y, SWAPy\nwalutowo-procentowe) celem zabezpieczenia przed wahaniami st\u00f3p\nprocentowych oraz kurs\u00f3w walut. Instrumenty te zabezpieczaj\u0105 wysoko\u015b\u0107\noprocentowania kredyt\u00f3w oraz obligacji przez okres od 2 do\u00a010 lat.W sprawozdaniu finansowym\ninstrumenty pochodne s\u0105 prezentowane w\u00a0poni\u017cszych pozycjach sprawozdania\nz\u00a0sytuacji finansowej:\n \n \n \n \n \n \n 31 grudnia\n 2022 roku\n \n \n \n \u00a031 grudnia \n 2021 roku\n \n \n \n \n \n Aktywa trwa\u0142e\n \n \n \n 79.982\n \n \n \n 3.799\n \n \n \n \n \n Aktywa obrotowe\n \n \n \n 36.548\n \n \n \n -\n \n \n \n \n \n Zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe\n \n \n \n (219.478)\n \n \n \n (178.195)\n \n \n \n \n \n Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe\n \n \n \n (10.224)\n \n \n \n (12.331)\n \n \n \n \n \n Razem\n \n \n \n (113.172)\n \n \n \n (186.727)\n \n \n \nZmiany w\u00a0instrumentach pochodnych\nza lata zako\u0144czone 31 grudnia 2022 roku oraz 31 grudnia 2021 roku przedstawia\u0142y\nsi\u0119 nast\u0119puj\u0105co:\n\n\n \n \n \n \n \n \n \u00a031 grudnia 2022 roku\n \n \n \n \u00a031 grudnia 2021 roku\n \n \n \n \n \n Warto\u015b\u0107 godziwa\n na\u00a0pocz\u0105tek roku\n \n \n \n (186.727) \n \n \n \n (88.881)\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n Uj\u0119te w\u00a0pozosta\u0142ych\n ca\u0142kowitych dochodach\n \n \n \n 129.044\n \n \n \n (92.974)\n \n \n \n \n \n Uj\u0119te w\u00a0rachunku\n zysk\u00f3w i\u00a0strat (*)\n \n \n \n (51.865)\n \n \n \n (8.409)\n \n \n \n \n \n Reklasyfikacja\n do\u00a0zobowi\u0105za\u0144 zwi\u0105zanych z\u00a0aktywami przeznaczonymi do\u00a0sprzeda\u017cy\n \n \n \n -\n \n \n \n 3.923\n \n \n \n \n \n Efekt r\u00f3\u017cnic\n kursowych z\u00a0przeliczenia\n \n \n \n (3.624)\n \n \n \n (386)\n \n \n \n \n \n Warto\u015b\u0107 godziwa na\u00a0koniec roku\n \n \n \n (113.172)\n \n \n \n (186.727)\n \n \n \n\n\n(*) Strata kompensuje zysk z\u00a0tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic kursowych\ndotycz\u0105cych obligacji w\u00a0walutach PLN oraz HUF.Zmiany w\nkapitale dotycz\u0105cym efektu wyceny transakcji zabezpieczaj\u0105cych za lata\nzako\u0144czone 31 grudnia 2022 oraz 31 grudnia 2021 roku przedstawia\u0142y si\u0119\nnast\u0119puj\u0105co:\n \n \n \n \n \n \n \u00a031 grudnia 2022 roku\n \n \n \n \u00a031 grudnia 2021 roku\n \n \n \n \n \n Efekt wyceny\n transakcji zabezpieczaj\u0105cych na pocz\u0105tek roku\n \n \n \n (137.379)\n \n \n \n (50.722)\n \n \n \n \n \n Uj\u0119te w pozosta\u0142ych ca\u0142kowitych\n dochodach\n \n \n \n 180.909\n \n \n \n (84.565)\n \n \n \n \n \n Zrealizowane w okresie (uj\u0119te w\n rachunku zysk\u00f3w i strat) (*)\n \n \n \n (51.865)\n \n \n \n (8.409)\n \n \n \n \n \n \u0141\u0105czny wp\u0142yw na\n pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody \n \n \n \n 129.044\n \n \n \n (92.974)\n \n \n \n \n \n Podatek dochodowy\n dotycz\u0105cy wyceny transakcji zabezpieczaj\u0105cych\n \n \n \n (19.427)\n \n \n \n 6.317\n \n \n \n \n \n Efekt wyceny transakcji zabezpieczaj\u0105cych na koniec\n roku\n \n \n \n (27.762)\n \n \n \n (137.379)\n \n \n \n(*) Strata kompensuje zysk z\u00a0tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic kursowych\ndotycz\u0105cych obligacji w\u00a0walutach PLN oraz HUF.20. Instrumenty pochodne (ci\u0105g dalszy)Instrumenty pochodne\ns\u0105 wyceniane w warto\u015bci godziwej na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy. Wycena instrument\u00f3w\npochodnych jest dokonywana na poziomie 2 warto\u015bci godziwej. Warto\u015b\u0107 godziwa\ninstrument\u00f3w pochodnych jest okre\u015blana przy wykorzystaniu modeli przep\u0142yw\u00f3w\npieni\u0119\u017cnych w oparciu o publicznie dost\u0119pne \u017ar\u00f3d\u0142a.Sp\u00f3\u0142ka\nstosuje rachunkowo\u015b\u0107 zabezpiecze\u0144 oraz wykorzystuje instrumenty pochodne jako\ninstrumenty zabezpieczaj\u0105ce. Grupa u\u017cywa zar\u00f3wno jako\u015bciowych, jak i\nilo\u015bciowych metod oceny efektywno\u015bci posiadanych instrument\u00f3w. Wszystkie\ninstrumenty pochodne s\u0105 wyceniane w warto\u015bci godziwej, efektywna cz\u0119\u015b\u0107 jest\nuwzgl\u0119dniana w pozosta\u0142ych ca\u0142kowitych dochodach i reklasyfikowana do wyniku w\nmomencie gdy zabezpieczona pozycja ma wp\u0142yw na wynik. Grupa wykorzystuje\ninstrumenty IRS oraz CAP dla zabezpieczenia ryzyka stopy procentowej\ndotycz\u0105cego kredyt\u00f3w, a mi\u0119dzywalutowe swapy dla zabezpieczenia ryzyka stopy\nprocentowej oraz ryzyka walutowego dla obligacji denominowanych w walutach\nobcych. Instrumenty pochodne na dzie\u0144 31\ngrudnia 2022 roku oraz 31 grudnia 2021 roku obejmuj\u0105 przede wszystkim\ninstrumenty IRS oraz mi\u0119dzywalutowe swapy na stop\u0119 procentow\u0105.\n \n \n Instrument\n \n \n \n Wycena\n \n \n \n Zakres\n oprocentowania odsetek\n \n \n \n Zabezpieczona\n waluta\n \n \n \n \n \n IRS (EURIBOR 3M)\n \n \n \n Warto\u015b\u0107 godziwa\n \n \n \n (-0,3%) \u2013 (-0,09%)\n \n \n \n Nie\u00a0 dotyczy\n \n \n \n \n \n SWAP (WIBOR 6M / PLN)\n \n \n \n Warto\u015b\u0107 godziwa\n \n \n \n 4,02%\n \n \n \n 4,2845\n \n \n \n \n \n SWAP (sta\u0142a na sta\u0142\u0105/ HUF)\n \n \n \n Warto\u015b\u0107 godziwa\n \n \n \n 0,92% - 0,99%\n \n \n \n 360,33 \u2013 367,66\n \n \n \nInstrument pochodnyCharakter zabezpieczanej\n pozycjiWarto\u015b\u0107 nominalna (w\n milionach)Waluta31 grudnia 2022Warto\u015b\u0107 nominalna (w\n milionach)Waluta31 grudnia 2021IRS (EURIBOR 3M)Kredyty bankowe315 EUR110.883347EUR2.736SWAP (sta\u0142a na sta\u0142\u0105/ HUF)Obligacje59.400 HUF(219.478)59.400HUF(167.432)SWAP (WIBOR 6M / PLN)Obligacje147PLN(10.224)220PLN(17.680)Pozosta\u0142e\u00a0 5.647\u00a0\u00a0 (4.351)Razem(113.172)(186.727)Wi\u0119cej informacji dotycz\u0105cych\ninstrument\u00f3w pochodnych znajduje si\u0119 w\u00a0nocie 38.\n\n38.\u00a0 Instrumenty finansowe i\u00a0zarz\u0105dzanie\nryzykiem finansowymNa g\u0142\u00f3wne instrumenty finansowe\nGrupy sk\u0142adaj\u0105 si\u0119 kredyty bankowe, po\u017cyczki od udzia\u0142owc\u00f3w, obligacje, instrumenty\npochodne, zobowi\u0105zania z\u00a0tytu\u0142u dostaw i\u00a0inne d\u0142ugoterminowe zobowi\u0105zania\nfinansowe. G\u0142\u00f3wnym powodem korzystania z\u00a0powy\u017cszych instrument\u00f3w\nfinansowych jest finansowanie dzia\u0142a\u0144 Grupy. Grupa jest w\u00a0posiadaniu\nr\u00f3\u017cnych aktyw\u00f3w finansowych, takich jak nale\u017cno\u015bci handlowe, udzielone\npo\u017cyczki, instrumenty pochodne, \u015brodki pieni\u0119\u017cne i\u00a0kr\u00f3tkoterminowe\ndepozyty.G\u0142\u00f3wne ryzyko wynikaj\u0105ce z\u00a0posiadanych\nprzez Grup\u0119 instrument\u00f3w finansowych zwi\u0105zane jest z\u00a0ryzykiem stopy\nprocentowej, ryzykiem p\u0142ynno\u015bci, ryzykiem walutowym i\u00a0ryzykiem kredytowym.\nRYZYKO\nSTOPY PROCENTOWEJNara\u017cenie Grupy na\u00a0zmiany\nst\u00f3p procentowych kt\u00f3re nie s\u0105 zabezpieczane za pomoc\u0105 instrument\u00f3w pochodnych\nzwi\u0105zane jest przede wszystkim z\u00a0d\u0142ugoterminowymi zobowi\u0105zaniami Grupy\noraz udzielonymi po\u017cyczkami. Nie wyst\u0119puj\u0105 inne instrumenty finansowe\npodlegaj\u0105ce ryzyku stopy procentowej.Polityka Grupy polega na\u00a0pozyskiwaniu\nfinansowania oprocentowanego stop\u0105 zmienn\u0105. Nast\u0119pnie, w\u00a0celu zarz\u0105dzania\nryzykiem stopy procentowej w\u00a0spos\u00f3b efektywny kosztowo, Grupa zawiera\ntransakcje swap st\u00f3p procentowych oraz transakcje cap. Wi\u0119kszo\u015b\u0107 kredyt\u00f3w bankowych oraz\nobligacji Grupy jest denominowana w\u00a0EUR lub sprowadzana do\u00a0tej waluty\npoprzez wykorzystanie instrument\u00f3w pochodnych.Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku 95%\nkredyt\u00f3w, obligacji oraz po\u017cyczek Grupy jest zabezpieczonych (na dzie\u0144 31 grudnia\n2021 roku - 94%).W 2022 roku zmiana o 50 p.p.\nstopy Euribor doprowadzi\u0142aby do\u00a0zmiany straty przed opodatkowaniem o 1.608\nPLN (2021: 2.220 PLN).Dnia 7 lipca 2022 roku zosta\u0142a\nprzyj\u0119ta ustawa o finansowaniu spo\u0142eczno\u015bciowym dla przedsi\u0119wzi\u0119\u0107 gospodarczych\ni pomocy kredytobiorcom, kt\u00f3ra stanowi podstaw\u0119 do zmiany wska\u017anik\u00f3w WIBOR oraz\nWIBID maj\u0105cych zastosowanie dla instrument\u00f3w finansowych w PLN. W nast\u0119pstwie\nzmian legislacyjnych we wrze\u015bniu 2022 roku Komitet Steruj\u0105cy Narodowej Grupy\nRoboczej m.in. reformy wska\u017anik\u00f3w referencyjnych wskaza\u0142 WIRON jako docelowy\nindeks typu Risk-Free Rate (RFR) dla polskiego rynku finansowego. Szczeg\u00f3\u0142y\ndotycz\u0105ce zast\u0105pienia obowi\u0105zuj\u0105cych wska\u017anik\u00f3w nowym wska\u017anikiem WIRON zostan\u0105\nopublikowane w 2023 roku, w formie Rozporz\u0105dzenia Ministra Finans\u00f3w, kt\u00f3re\nzdefiniuje m.in. wysoko\u015b\u0107 spreadu bazowego oraz dat\u0119 od kt\u00f3rej nowy wska\u017anik\nb\u0119dzie obowi\u0105zywa\u0142. Zgodnie z Map\u0105 Drogow\u0105 publikacja starych stawek WIBOR oraz\nWIBID ma zako\u0144czy\u0107 si\u0119 w 2025 roku.\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n38. Instrumenty\nfinansowe i\u00a0zarz\u0105dzanie ryzykiem finansowym (ci\u0105g dalszy)RYZYKO\nWALUTOWEGrupa zawiera tak\u017ce transakcje\nw\u00a0walutach innych ni\u017c waluty funkcjonalne sp\u00f3\u0142ek Grupy. W\u00a0zwi\u0105zku\nz\u00a0tym zabezpiecza si\u0119 przed ryzykiem walutowym poprzez powi\u0105zanie waluty\nwp\u0142yw\u00f3w i\u00a0wyp\u0142yw\u00f3w oraz \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i\u00a0ich ekwiwalent\u00f3w\ndo\u00a0waluty, w\u00a0jakiej dokonano wydatku. Jest to element polityki\nrachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144 stosowanej przez Grup\u0119.Kursy\nwalut na\u00a0dzie\u0144 31 grudnia 2022 i\u00a02021 roku by\u0142y nast\u0119puj\u0105ce: \n\n\n \n \n \n \n \n \n 31 grudnia 2022\n \n \n \n 31 grudnia 2021\n \n \n \n \n \n PLN / EUR\n \n \n \n 4,6899\n \n \n \n 4,5994\n \n \n \n \n \n HUF/EUR\n \n \n \n 400,23\n \n \n \n 369,01\n \n \n \n\n\nPoni\u017csza tabela przedstawia\nwra\u017cliwo\u015b\u0107 wyniku finansowego brutto na\u00a0wahania kurs\u00f3w \u00a0walut:\n\n\n \n \n \n \n \n \n 2022\n \n \n \n 2021\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n PLN/Euro\n \n \n \n PLN/Euro\n \n \n \n \n \n Kurs\n / \n procent zmiany\n \n \n \n 5,1589\n (+10%)\n \n \n \n 4,9244\n (+5%)\n \n \n \n 4,4554\n (-5%)\n \n \n \n 4,2209\n (-10%)\n \n \n \n 5,0593\n (+10%)\n \n \n \n 4,8294\n (+5%)\n \n \n \n 4,3694\n (-5%)\n \n \n \n 4,1395\n (-10%)\n \n \n \n \n \n \u015arodki pieni\u0119\u017cne\n i\u00a0depozyty zablokowane\n \n \n \n (18.267)\n \n \n \n (9.136)\n \n \n \n 9.136\n \n \n \n 18.267\n \n \n \n (17.059)\n \n \n \n (8.532)\n \n \n \n 8.532\n \n \n \n 17.059\n \n \n \n \n \n Nale\u017cno\u015bci\n z\u00a0tytu\u0142u dostaw i\u00a0inne nale\u017cno\u015bci\n \n \n \n (1.473)\n \n \n \n (736)\n \n \n \n 736\n \n \n \n 1.473\n \n \n \n (4.627)\n \n \n \n (2.313)\n \n \n \n 2.313\n \n \n \n 4.627\n \n \n \n \n \n Zobowi\u0105zania\n z\u00a0tytu\u0142u dostaw i\u00a0inne zobowi\u0105zania\n \n \n \n 6.045\n \n \n \n 3.020\n \n \n \n (3.020)\n \n \n \n (6.045)\n \n \n \n 7.396\n \n \n \n 3.698\n \n \n \n (3.698)\n \n \n \n (7.396)\n \n \n \n \n \n Leasing grunt\u00f3w\n \n \n \n 14.267\n \n \n \n 7.133\n \n \n \n (7.133)\n \n \n \n (14.267)\n \n \n \n 14.290\n \n \n \n 7.143\n \n \n \n (7.143)\n \n \n \n (14.290)\n \n \n \n \n \n Razem\n \n \n \n 572\n \n \n \n 281\n \n \n \n (281)\n \n \n \n (572)\n \n \n \n -\n \n \n \n (4)\n \n \n \n 4\n \n \n \n -\n \n \n \n\n\nGrupa nie identyfikuje ryzyka walutowego\nzwi\u0105zanego z\u00a0obligacjami denominowanymi w\u00a0PLN i\u00a0HUF ze wzgl\u0119du\nna fakt ich zabezpieczenia przez instrumenty pochodne. Wp\u0142yw waha\u0144 kurs\u00f3w\ninnych walut oraz wp\u0142yw wymienionych walut na\u00a0inne ni\u017c wskazane wy\u017cej\npozycje sprawozdania z\u00a0sytuacji finansowej jest nieistotny.Potencjalny wp\u0142yw na ryzyko\nwalutowe przy za\u0142o\u017ceniu braku zabezpieczenia obligacji w PLN oraz HUF wygl\u0105da\nnast\u0119puj\u0105co:\n \n \n Procentowa\n zmiana kursu wymiany\n \n \n \n (-10%)\n \n \n \n (+10%)\n \n \n \n \n \n Obligacje w PLN\n \n \n \n (14.800)\n \n \n \n 14.800\n \n \n \n \n \n Obligacje w HUF\n \n \n \n (70.000)\n \n \n \n 70.000\n \n \n \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n38. Instrumenty\nfinansowe i\u00a0zarz\u0105dzanie ryzykiem finansowym (ci\u0105g dalszy)RYZYKO\nKREDYTOWEIstot\u0105 ryzyka kredytowego jest\nsytuacja, w\u00a0kt\u00f3rej jedna ze stron umowy kt\u00f3rej przedmiotem jest dany\ninstrument finansowy, nie wywi\u0105\u017ce si\u0119 ze swojego zobowi\u0105zania. W\u00a0celu\nzarz\u0105dzania tym ryzykiem Grupa systematycznie dokonuje oceny sytuacji\nfinansowej swoich klient\u00f3w. Grupa nie spodziewa si\u0119 sytuacji, w\u00a0kt\u00f3rej\njeden z\u00a0jej klient\u00f3w nie wywi\u0105za\u0142by si\u0119 ze swoich zobowi\u0105za\u0144.\nW\u00a0stosunku do\u00a0\u017cadnego z\u00a0klient\u00f3w Grupy nie wyst\u0119puje znacz\u0105ca\nkoncentracja ryzyka kredytowego. Przy zachowaniu zasady\nostro\u017cno\u015bci w\u00a0stosunku do\u00a0kwoty nale\u017cno\u015bci handlowych oraz\npozosta\u0142ych, kt\u00f3re nie s\u0105 obj\u0119te odpisem aktualizuj\u0105cym ani nie s\u0105\nprzeterminowane, na\u00a0dzie\u0144 bilansowy nie wyst\u0119puj\u0105 \u017cadne przes\u0142anki\n\u015bwiadcz\u0105ce o braku mo\u017cliwo\u015bci realizacji tych nale\u017cno\u015bci. Na dzie\u0144 bilansowy\nGrupa nie posiada istotnych spisanych nale\u017cno\u015bci.\u00a0 W odniesieniu do po\u017cyczek udzielonych\nudzia\u0142owcom niekontroluj\u0105cym, zosta\u0142y one ocenione jako Faza 1 zgodnie z\ndefinicj\u0105 w MSSF 9 Instrumenty finansowe.W odniesieniu do\u00a0ryzyka\nkredytowego wynikaj\u0105cego z\u00a0innych aktyw\u00f3w finansowych Sp\u00f3\u0142ki, takich jak\n\u015brodki pieni\u0119\u017cne i\u00a0ich ekwiwalenty oraz zablokowane depozyty, ekspozycja\nSp\u00f3\u0142ki na\u00a0ryzyko kredytowe r\u00f3wna jest warto\u015bci bilansowej tych instrument\u00f3w.Kwota zaprezentowana w\u00a0bilansie\nw\u00a0pe\u0142ni odzwierciedla maksymalny stopie\u0144 nara\u017cenia Sp\u00f3\u0142ki na\u00a0ryzyko\nkredytowe na\u00a0dzie\u0144 bilansowy. Na dzie\u0144 bilansowy nie wyst\u0119puj\u0105\nmaterialne aktywa finansowe, kt\u00f3re by\u0142yby przeterminowane i na\u00a0kt\u00f3re nie\nby\u0142by dokonany odpis. Grupa nie wykazuje istotnych aktyw\u00f3w finansowych o\nobni\u017conej warto\u015bci. RYZYKO\nP\u0141YNNO\u015aCINa dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku Grupa posiada \u015brodki\npieni\u0119\u017cne i\u00a0ich ekwiwalenty (wed\u0142ug definicji zawartej w\u00a0MSSF)\nw\u00a0kwocie 540 milion\u00f3w PLN (115 milion\u00f3w EUR). Jak opisano powy\u017cej, Grupa stara\nsi\u0119 efektywnie zarz\u0105dza\u0107 wszystkimi zobowi\u0105zaniami i\u00a0obecnie analizuje\nplany finansowania zwi\u0105zane z: (i) obs\u0142ug\u0105 finansowania istniej\u0105cego portfolio\naktyw\u00f3w; (ii)\u00a0nak\u0142adami inwestycyjnymi oraz (iii) budow\u0105 nieruchomo\u015bci\nkomercyjnych. Finansowanie odbywa\u0107 si\u0119 b\u0119dzie przez dost\u0119pne \u015brodki pieni\u0119\u017cne,\nzysk z\u00a0dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej, sprzeda\u017c aktyw\u00f3w oraz refinansowanie.\nZarz\u0105d uwa\u017ca, \u017ce na\u00a0bazie bie\u017c\u0105cych za\u0142o\u017ce\u0144 Grupa b\u0119dzie w\u00a0stanie\nregulowa\u0107 wszystkie swoje zobowi\u0105zania przez okres co najmniej nast\u0119pnych 12\nmiesi\u0119cy.38. Instrumenty\nfinansowe i\u00a0zarz\u0105dzanie ryzykiem finansowym (ci\u0105g dalszy)Sp\u0142ata d\u0142ugoterminowego zad\u0142u\u017cenia wraz z odsetkami\nkszta\u0142tuje si\u0119 nast\u0119puj\u0105co (w\u00a0milionach z\u0142otych) (kwoty nie s\u0105\ndyskontowane): \n\n\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n 31\n grudnia \n 2022\n roku\n \n \n \n 31\n grudnia \n 2021\n roku\n \n \n \n \n \n Pierwszy rok* \n \n \n \n \n \n \n \n 356\n \n \n \n 580**\n \n \n \n \n \n Drugi rok\n \n \n \n \n \n \n \n 305\n \n \n \n 676\n \n \n \n \n \n Trzeci rok \n \n \n \n \n \n \n \n 698\n \n \n \n 452\n \n \n \n \n \n Czwarty rok\n \n \n \n \n \n \n \n 3.628\n \n \n \n 658\n \n \n \n \n \n Pi\u0105ty rok \n \n \n \n \n \n \n \n 356\n \n \n \n 3.750\n \n \n \n \n \n Kolejne okresy \n \n \n \n \n \n \n \n 966\n \n \n \n 1.078\n \n \n \n \n \n Razem\n \n \n \n \n \n \n \n 6.309\n \n \n \n 7.194\n \n \n \n\n\n(*) Przypadaj\u0105ce do\u00a0sp\u0142aty\nw\u00a0ci\u0105gu roku od daty bilansowej.(**) W\u0142\u0105czaj\u0105c 248 milion\u00f3w PLN\n(54 milion\u00f3w EUR) zobowi\u0105za\u0144 zwi\u0105zanych z\u00a0aktywami przeznaczonymi do\u00a0sprzeda\u017cy.Powy\u017csza tabela nie zawiera\np\u0142atno\u015bci dotycz\u0105cych warto\u015bci rynkowych instrument\u00f3w pochodnych. Grupa\nzabezpiecza w\u00a0znacznym stopniu ryzyko zwi\u0105zane ze zmienn\u0105 stop\u0105 odsetkow\u0105\nza pomoc\u0105 instrument\u00f3w pochodnych. Zarz\u0105d zamierza zrefinansowa\u0107 cz\u0119\u015b\u0107 transz\nprzypadaj\u0105cych do\u00a0sp\u0142aty w\u00a0latach przysz\u0142ych. Sp\u0142ata d\u0142ugoterminowych\ninstrument\u00f3w pochodnych zgodnie z terminarzem przedstawia si\u0119 jak poni\u017cej:31\n grudnia 202231\n grudnia 20211 \u2013 4 lata--5 rok 14-Kolejne lata 205178Razem219178Wszystkie\ninstrumenty pochodne zapadaj\u0105 w\u00a0okresie do\u00a01-10 lat od daty\nbilansowej. D\u0142ugoterminowe zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu dotycz\u0105 g\u0142\u00f3wnie\np\u0142atno\u015bci za u\u017cytkowanie wieczyste przypadaj\u0105ce na okres od 33 do 87 lat. Grupa\np\u0142aci roczn\u0105 kwot\u0119 9.636 PLN (9.683 PLN w\u00a02021 roku) jako op\u0142at\u0119 leasingow\u0105\n(kwota g\u0142\u00f3wna i\u00a0odsetki) za grunty b\u0119d\u0105ce w\u00a0u\u017cytkowaniu wieczystym.38. Instrumenty finansowe i\u00a0zarz\u0105dzanie ryzykiem\nfinansowym (ci\u0105g dalszy)Daty zapadalno\u015bci bie\u017c\u0105cych zobowi\u0105za\u0144 finansowych\nna\u00a0dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku by\u0142y nast\u0119puj\u0105ce:RazemZaleg\u0142eDo 1 miesi\u0105caOd 1 do\u00a03 miesi\u0119cyOd 3 miesi\u0119cy do\u00a01\n rokuZobowi\u0105zania inwestycyjne, z\u00a0tytu\u0142u dostaw i\u00a0us\u0142ug\n oraz rezerwy193.2511.44445.02386.42160.363Kr\u00f3tkoterminowa cz\u0119\u015b\u0107 kredyt\u00f3w, po\u017cyczek i\u00a0obligacji227.793-65713.910213.226Depozyty od najemc\u00f3w7.687-8306386.219Kr\u00f3tkoterminowa cz\u0119\u015b\u0107 zobowi\u0105za\u0144 z\u00a0tytu\u0142u leasingu1.820-1.308263249Instrumenty pochodne10.224---10.224Razem440.7751.44447.818101.232290.281Daty zapadalno\u015bci\nbie\u017c\u0105cych zobowi\u0105za\u0144 finansowych na\u00a0dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku by\u0142y\nnast\u0119puj\u0105ce:RazemZaleg\u0142eDo 1 miesi\u0105caOd 1 do\u00a03 miesi\u0119cyOd 3 miesi\u0119cy do\u00a01\n rokuZobowi\u0105zania inwestycyjne, z\u00a0tytu\u0142u dostaw i\u00a0us\u0142ug\n oraz rezerwy143.0032.39529.78679.96530.857Kr\u00f3tkoterminowa cz\u0119\u015b\u0107 kredyt\u00f3w, po\u017cyczek i\u00a0obligacji203.924--17.588186.336Depozyty od najemc\u00f3w8.886-7412.2225.923Kr\u00f3tkoterminowa cz\u0119\u015b\u0107 zobowi\u0105za\u0144 z\u00a0tytu\u0142u leasingu911-97584230Instrumenty pochodne12.331--3.0089.323Razem369.0552.39530.624103.367232.669WARTO\u015a\u0106 GODZIWANa dzie\u0144 31 grudnia\n2022 roku 78% kredyt\u00f3w bankowych oprocentowanych by\u0142o przy u\u017cyciu zmiennej\nstopy procentowej (na 31 grudnia 2021 roku 79% kredyt\u00f3w bankowych oprocentowanych\nby\u0142o przy u\u017cyciu zmiennej stopy procentowej). Jednak\u017ce, na\u00a0dzie\u0144 31 grudnia\n2022 roku 87% warto\u015bci kredyt\u00f3w i\u00a0po\u017cyczek jest zabezpieczone za pomoc\u0105\ninstrument\u00f3w pochodnych (81% na\u00a0dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku). Na dzie\u0144 31 grudnia\n2022 roku, 5% obligacji oprocentowanych by\u0142o przy u\u017cyciu zmiennej stopy\nprocentowej (7% na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku). Jednak\u017ce, zar\u00f3wno na 31 grudnia\n2022 roku, jak i 31 grudnia 2021 roku wszystkie obligacje by\u0142y zabezpieczone.Dalsze informacje\nodno\u015bnie po\u017cyczek udzielonych oraz otrzymanych od udzia\u0142owca niekontroluj\u0105cego\nopisano w nocie 28.\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 38. Instrumenty\nfinansowe i\u00a0zarz\u0105dzanie ryzykiem finansowym (ci\u0105g dalszy)W zwi\u0105zku z ostatnim,\nistotnym wzrostem st\u00f3p oprocentowania na rynkach, gdzie dzia\u0142a Grupa, warto\u015b\u0107 godziwa\nobligacji w HUF r\u00f3\u017cni si\u0119 znacz\u0105co od ich warto\u015bci ksi\u0119gowej. Jest to\nspowodowane tym, \u017ce na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku obligacje w HUF s\u0105\noprocentowane sta\u0142\u0105 stop\u0105 procentow\u0105 do daty zapadalno\u015bci, niemniej jednak s\u0105\none zabezpieczone za pomoc\u0105 mi\u0119dzywalutowego instrumentu SWAP na stop\u0119\nprocentow\u0105.Na dzie\u0144 31 grudnia\n2022 roku warto\u015b\u0107 rynkowa oraz warto\u015b\u0107 godziwa obligacji przedstawia\u0142a si\u0119\nnast\u0119puj\u0105co:\n \n \n Seria obligacji\n \n \n \n Warto\u015b\u0107 rynkowa oraz warto\u015b\u0107 godziwa\n (w milionach PLN)\n \n \n \n \n \n Obligacje z data wymagalno\u015bci\n w 2023 roku (Polska) (PLGTC0000318)\n \n \n \n 148,2\n \n \n \n \n \n \u201eZielone obligacje\u201d 2027-2030\n (HU0000360102)\n \n \n \n 211,5\n \n \n \n \n \n \u201eZielone obligacje\u201d 2028-2031\n (HU0000360284)2\n \n \n \n 99,9\n \n \n \n \n \n \u201eZielone obligacje\u201d 2026 (XS2356039268)\n \n \n \n 1.721,2\n \n \n \nWarto\u015b\u0107 godziwa\nwszystkich pozosta\u0142ych aktyw\u00f3w/zobowi\u0105za\u0144 finansowych jest zbli\u017cona do warto\u015bci\nbilansowej.W odniesieniu\ndo\u00a0warto\u015bci godziwej nieruchomo\u015bci inwestycyjnej szczeg\u00f3\u0142y zosta\u0142y\nzaprezentowane w\u00a0nocie 17.HIERARCHIA\nWARTO\u015aCI GODZIWEJNa 31 grudnia 2022\nroku i na\u00a0dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku Grupa utrzymywa\u0142a szereg instrument\u00f3w\npochodnych wykazywanych w\u00a0warto\u015bci godziwej w\u00a0sprawozdaniu z\u00a0sytuacji\nfinansowej.Grupa stosuje\nponi\u017csz\u0105 hierarchi\u0119 dla okre\u015blania i\u00a0wykazywania warto\u015bci godziwej\ninstrument\u00f3w finansowych wed\u0142ug metody wyceny:Poziom 1: ceny\nrynkowe (nie korygowane), stosowane na\u00a0aktywnym rynku dla identycznych\naktyw\u00f3w oraz zobowi\u0105za\u0144,Poziom 2: pozosta\u0142e\nmetody, dla kt\u00f3rych po\u015brednio b\u0105d\u017a bezpo\u015brednio s\u0105 uwzgl\u0119dniane wszystkie\nczynniki maj\u0105ce istotny wp\u0142yw na\u00a0wykazywan\u0105 warto\u015b\u0107 godziw\u0105,Poziom 3: metody\noparte na\u00a0czynnikach maj\u0105cych istotny wp\u0142yw na\u00a0wykazywan\u0105 warto\u015b\u0107\ngodziw\u0105, kt\u00f3re nie s\u0105 oparte na\u00a0mo\u017cliwych do\u00a0zaobserwowania danych\nrynkowych.[1]\nWarto\u015b\u0107 godziwa na poziome 1 - https://gpwcatalyst.pl/notowania-obligacji-obligacje-korporacyjne[1]\nWarto\u015b\u0107 godziwa na poziomie 2 wyliczona przy za\u0142o\u017ceniu 15% rynkowej stopy\noprocentowania.[1] Warto\u015b\u0107\ngodziwa na poziomie 1 - https://www.boerse-frankfurt.de/bond/xs2356039268-gtc-aurora-luxembourg-s-a-2-25-21-2638. Instrumenty\nfinansowe i\u00a0zarz\u0105dzanie ryzykiem finansowym (ci\u0105g dalszy)Wycena instrument\u00f3w pochodnych traktowana\njest jako poziom 2 hierarchii warto\u015bci godziwej. W\u00a0ci\u0105gu lat zako\u0144czonych 31\ngrudnia 2022 roku oraz 31 grudnia 2021 roku nie mia\u0142y miejsca przesuni\u0119cia\nmi\u0119dzy poziomem 1, poziomem 2, a poziomem 3 hierarchii warto\u015bci godziwej.RYZYKO\nCENOWEGrupa jest nara\u017cona na\u00a0mo\u017cliwe\nfluktuacje cen wyst\u0119puj\u0105ce na\u00a0rynkach, na\u00a0kt\u00f3rych dzia\u0142a. To z\u00a0kolei\nmo\u017ce mie\u0107 wp\u0142yw na\u00a0wyniki z\u00a0jej dzia\u0142alno\u015bci (ze wzgl\u0119du na\u00a0zmiany\nrynkowych stawek czynszu oraz poziom wynaj\u0119cia nieruchomo\u015bci). Dalsze ryzyka\nzosta\u0142y szczeg\u00f3\u0142owo opisane w\u00a0Sprawozdaniu Zarz\u0105du z\u00a0dzia\u0142alno\u015bci\nw\u00a0roku zako\u0144czonym 31 grudnia 2022 roku.ZARZ\u0104DZANIE\nKAPITA\u0141EMG\u0142\u00f3wnym celem zarz\u0105dzania\nkapita\u0142em Grupy jest zapewnienie wzrostu operacyjnego i\u00a0wzrostu w\u00a0zakresie\nwarto\u015bci poprzez ostro\u017cne zarz\u0105dzanie kapita\u0142em i\u00a0utrzymywanie bezpiecznych\nwska\u017anik\u00f3w kapita\u0142owych, kt\u00f3re wspieraj\u0105 dzia\u0142alno\u015b\u0107 operacyjn\u0105 Grupy i\u00a0maksymalizuj\u0105\njej warto\u015b\u0107 dla akcjonariuszy.Grupa zarz\u0105dza struktur\u0105\nkapita\u0142ow\u0105 i\u00a0dostosowuje j\u0105 do\u00a0dynamicznych warunk\u00f3w ekonomicznych.\nObserwuj\u0105c struktur\u0119 kapita\u0142u, Grupa podejmuje decyzje na\u00a0temat polityki\nd\u017awigni finansowej, pozyskiwania i\u00a0sp\u0142atach po\u017cyczek, inwestycji lub umorzeniu\ninwestycji w\u00a0aktywa, polityki dywidendowej i\u00a0podwy\u017cszania kapita\u0142u, je\u015bli\nzajdzie taka potrzeba.W roku obrotowym zako\u0144czonym dnia\n31 grudnia 2022 roku oraz w\u00a0roku obrotowym\nzako\u0144czonym 31 grudnia 2021 roku nie wprowadzono \u017cadnych zmian do\u00a0zasad,\npolityk i\u00a0proces\u00f3w zarz\u0105dzania kapita\u0142em.Grupa monitoruje stan kapita\u0142\u00f3w\nstosuj\u0105c wska\u017anik d\u017awigni, kt\u00f3ry jest liczony jako stosunek zad\u0142u\u017cenia brutto\npomniejszonego o \u015brodki pieni\u0119\u017cne oraz depozyty do\u00a0warto\u015bci inwestycji\nw\u00a0nieruchomo\u015bci. D\u0142ugoterminow\u0105 strategi\u0105 Grupy jest utrzymanie wska\u017anika\nLTV (wska\u017anik kredyt do\u00a0warto\u015bci) na\u00a0poziomie 40%, jednak w\u00a0przypadku\nprzej\u0119\u0107 Sp\u00f3\u0142ka mo\u017ce czasowo odst\u0105pi\u0107 od tego poziomu. Na dzie\u0144 31 grudnia 2022\nroku LTV wynosi\u0142o 45,6%.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinancialInstrumentsExplanatory", "language": "en", "entity": "scheme:25940046GV7I3I2ZN618", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "_Xbrl686956daf86f4467a7f41854a8d8365f": { "value": "20.\u00a0 Instrumenty pochodneGrupa utrzymuje instrumenty\npochodne (IRS, SWAP-y stopy procentowej, CAP-y, SWAPy\nwalutowo-procentowe) celem zabezpieczenia przed wahaniami st\u00f3p\nprocentowych oraz kurs\u00f3w walut. Instrumenty te zabezpieczaj\u0105 wysoko\u015b\u0107\noprocentowania kredyt\u00f3w oraz obligacji przez okres od 2 do\u00a010 lat.W sprawozdaniu finansowym\ninstrumenty pochodne s\u0105 prezentowane w\u00a0poni\u017cszych pozycjach sprawozdania\nz\u00a0sytuacji finansowej:\n \n \n \n \n \n \n 31 grudnia\n 2022 roku\n \n \n \n \u00a031 grudnia \n 2021 roku\n \n \n \n \n \n Aktywa trwa\u0142e\n \n \n \n 79.982\n \n \n \n 3.799\n \n \n \n \n \n Aktywa obrotowe\n \n \n \n 36.548\n \n \n \n -\n \n \n \n \n \n Zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe\n \n \n \n (219.478)\n \n \n \n (178.195)\n \n \n \n \n \n Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe\n \n \n \n (10.224)\n \n \n \n (12.331)\n \n \n \n \n \n Razem\n \n \n \n (113.172)\n \n \n \n (186.727)\n \n \n \nZmiany w\u00a0instrumentach pochodnych\nza lata zako\u0144czone 31 grudnia 2022 roku oraz 31 grudnia 2021 roku przedstawia\u0142y\nsi\u0119 nast\u0119puj\u0105co:\n\n\n \n \n \n \n \n \n \u00a031 grudnia 2022 roku\n \n \n \n \u00a031 grudnia 2021 roku\n \n \n \n \n \n Warto\u015b\u0107 godziwa\n na\u00a0pocz\u0105tek roku\n \n \n \n (186.727) \n \n \n \n (88.881)\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n Uj\u0119te w\u00a0pozosta\u0142ych\n ca\u0142kowitych dochodach\n \n \n \n 129.044\n \n \n \n (92.974)\n \n \n \n \n \n Uj\u0119te w\u00a0rachunku\n zysk\u00f3w i\u00a0strat (*)\n \n \n \n (51.865)\n \n \n \n (8.409)\n \n \n \n \n \n Reklasyfikacja\n do\u00a0zobowi\u0105za\u0144 zwi\u0105zanych z\u00a0aktywami przeznaczonymi do\u00a0sprzeda\u017cy\n \n \n \n -\n \n \n \n 3.923\n \n \n \n \n \n Efekt r\u00f3\u017cnic\n kursowych z\u00a0przeliczenia\n \n \n \n (3.624)\n \n \n \n (386)\n \n \n \n \n \n Warto\u015b\u0107 godziwa na\u00a0koniec roku\n \n \n \n (113.172)\n \n \n \n (186.727)\n \n \n \n\n\n(*) Strata kompensuje zysk z\u00a0tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic kursowych\ndotycz\u0105cych obligacji w\u00a0walutach PLN oraz HUF.Zmiany w\nkapitale dotycz\u0105cym efektu wyceny transakcji zabezpieczaj\u0105cych za lata\nzako\u0144czone 31 grudnia 2022 oraz 31 grudnia 2021 roku przedstawia\u0142y si\u0119\nnast\u0119puj\u0105co:\n \n \n \n \n \n \n \u00a031 grudnia 2022 roku\n \n \n \n \u00a031 grudnia 2021 roku\n \n \n \n \n \n Efekt wyceny\n transakcji zabezpieczaj\u0105cych na pocz\u0105tek roku\n \n \n \n (137.379)\n \n \n \n (50.722)\n \n \n \n \n \n Uj\u0119te w pozosta\u0142ych ca\u0142kowitych\n dochodach\n \n \n \n 180.909\n \n \n \n (84.565)\n \n \n \n \n \n Zrealizowane w okresie (uj\u0119te w\n rachunku zysk\u00f3w i strat) (*)\n \n \n \n (51.865)\n \n \n \n (8.409)\n \n \n \n \n \n \u0141\u0105czny wp\u0142yw na\n pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody \n \n \n \n 129.044\n \n \n \n (92.974)\n \n \n \n \n \n Podatek dochodowy\n dotycz\u0105cy wyceny transakcji zabezpieczaj\u0105cych\n \n \n \n (19.427)\n \n \n \n 6.317\n \n \n \n \n \n Efekt wyceny transakcji zabezpieczaj\u0105cych na koniec\n roku\n \n \n \n (27.762)\n \n \n \n (137.379)\n \n \n \n(*) Strata kompensuje zysk z\u00a0tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic kursowych\ndotycz\u0105cych obligacji w\u00a0walutach PLN oraz HUF.20. Instrumenty pochodne (ci\u0105g dalszy)Instrumenty pochodne\ns\u0105 wyceniane w warto\u015bci godziwej na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy. Wycena instrument\u00f3w\npochodnych jest dokonywana na poziomie 2 warto\u015bci godziwej. Warto\u015b\u0107 godziwa\ninstrument\u00f3w pochodnych jest okre\u015blana przy wykorzystaniu modeli przep\u0142yw\u00f3w\npieni\u0119\u017cnych w oparciu o publicznie dost\u0119pne \u017ar\u00f3d\u0142a.Sp\u00f3\u0142ka\nstosuje rachunkowo\u015b\u0107 zabezpiecze\u0144 oraz wykorzystuje instrumenty pochodne jako\ninstrumenty zabezpieczaj\u0105ce. Grupa u\u017cywa zar\u00f3wno jako\u015bciowych, jak i\nilo\u015bciowych metod oceny efektywno\u015bci posiadanych instrument\u00f3w. Wszystkie\ninstrumenty pochodne s\u0105 wyceniane w warto\u015bci godziwej, efektywna cz\u0119\u015b\u0107 jest\nuwzgl\u0119dniana w pozosta\u0142ych ca\u0142kowitych dochodach i reklasyfikowana do wyniku w\nmomencie gdy zabezpieczona pozycja ma wp\u0142yw na wynik. Grupa wykorzystuje\ninstrumenty IRS oraz CAP dla zabezpieczenia ryzyka stopy procentowej\ndotycz\u0105cego kredyt\u00f3w, a mi\u0119dzywalutowe swapy dla zabezpieczenia ryzyka stopy\nprocentowej oraz ryzyka walutowego dla obligacji denominowanych w walutach\nobcych. Instrumenty pochodne na dzie\u0144 31\ngrudnia 2022 roku oraz 31 grudnia 2021 roku obejmuj\u0105 przede wszystkim\ninstrumenty IRS oraz mi\u0119dzywalutowe swapy na stop\u0119 procentow\u0105.\n \n \n Instrument\n \n \n \n Wycena\n \n \n \n Zakres\n oprocentowania odsetek\n \n \n \n Zabezpieczona\n waluta\n \n \n \n \n \n IRS (EURIBOR 3M)\n \n \n \n Warto\u015b\u0107 godziwa\n \n \n \n (-0,3%) \u2013 (-0,09%)\n \n \n \n Nie\u00a0 dotyczy\n \n \n \n \n \n SWAP (WIBOR 6M / PLN)\n \n \n \n Warto\u015b\u0107 godziwa\n \n \n \n 4,02%\n \n \n \n 4,2845\n \n \n \n \n \n SWAP (sta\u0142a na sta\u0142\u0105/ HUF)\n \n \n \n Warto\u015b\u0107 godziwa\n \n \n \n 0,92% - 0,99%\n \n \n \n 360,33 \u2013 367,66\n \n \n \nInstrument pochodnyCharakter zabezpieczanej\n pozycjiWarto\u015b\u0107 nominalna (w\n milionach)Waluta31 grudnia 2022Warto\u015b\u0107 nominalna (w\n milionach)Waluta31 grudnia 2021IRS (EURIBOR 3M)Kredyty bankowe315 EUR110.883347EUR2.736SWAP (sta\u0142a na sta\u0142\u0105/ HUF)Obligacje59.400 HUF(219.478)59.400HUF(167.432)SWAP (WIBOR 6M / PLN)Obligacje147PLN(10.224)220PLN(17.680)Pozosta\u0142e\u00a0 5.647\u00a0\u00a0 (4.351)Razem(113.172)(186.727)Wi\u0119cej informacji dotycz\u0105cych\ninstrument\u00f3w pochodnych znajduje si\u0119 w\u00a0nocie 38.RazemZaleg\u0142eDo 1 miesi\u0105caOd 1 do\u00a03 miesi\u0119cyOd 3 miesi\u0119cy do\u00a01\n rokuZobowi\u0105zania inwestycyjne, z\u00a0tytu\u0142u dostaw i\u00a0us\u0142ug\n oraz rezerwy193.2511.44445.02386.42160.363Kr\u00f3tkoterminowa cz\u0119\u015b\u0107 kredyt\u00f3w, po\u017cyczek i\u00a0obligacji227.793-65713.910213.226Depozyty od najemc\u00f3w7.687-8306386.219Kr\u00f3tkoterminowa cz\u0119\u015b\u0107 zobowi\u0105za\u0144 z\u00a0tytu\u0142u leasingu1.820-1.308263249Instrumenty pochodne10.224---10.224Razem440.7751.44447.818101.232290.281RazemZaleg\u0142eDo 1 miesi\u0105caOd 1 do\u00a03 miesi\u0119cyOd 3 miesi\u0119cy do\u00a01\n rokuZobowi\u0105zania inwestycyjne, z\u00a0tytu\u0142u dostaw i\u00a0us\u0142ug\n oraz rezerwy143.0032.39529.78679.96530.857Kr\u00f3tkoterminowa cz\u0119\u015b\u0107 kredyt\u00f3w, po\u017cyczek i\u00a0obligacji203.924--17.588186.336Depozyty od najemc\u00f3w8.886-7412.2225.923Kr\u00f3tkoterminowa cz\u0119\u015b\u0107 zobowi\u0105za\u0144 z\u00a0tytu\u0142u leasingu911-97584230Instrumenty pochodne12.331--3.0089.323Razem369.0552.39530.624103.367232.669", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfDerivativeFinancialInstrumentsExplanatory", "language": "en", "entity": "scheme:25940046GV7I3I2ZN618", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "_Xbrlf1967a226c894b60be35a5766e712d98": { "value": "Saldo zobowi\u0105za\u0144 inwestycyjnych, z\u00a0tytu\u0142u dostaw\ni\u00a0us\u0142ug oraz rezerw wzros\u0142o z\u00a0143.003 PLN do\u00a0193.251 PLN w\u00a0ci\u0105gu\nroku zako\u0144czonego 31 grudnia 2022 roku.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfProvisionsExplanatory", "language": "en", "entity": "scheme:25940046GV7I3I2ZN618", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "_Xbrl1043a404eece4c48a1b034f79472189a": { "value": "\u015arodki pieni\u0119\u017cne stanowi\u0105 \u015brodki zgromadzone na\u00a0rachunkach\nbankowych. Got\u00f3wka zdeponowana w\u00a0banku jest oprocentowana oprocentowaniem\nzmiennym bazuj\u0105cym na\u00a0oprocentowaniu depozyt\u00f3w bankowych. Poza\nnieistotnymi kwotami, \u015brodki pieni\u0119\u017cne s\u0105 zdeponowane w\u00a0bankach.Wszystkie \u015brodki pieni\u0119\u017cne s\u0105\ndost\u0119pne do\u00a0wykorzystania przez Grup\u0119. Grupa GTC wsp\u00f3\u0142pracuje przede\nwszystkim z bankami o ratingu inwestycyjnym ponad BBB-. G\u0142\u00f3wnym bankiem, w\nkt\u00f3rym Grupa trzyma 26% \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i ich ekwiwalent\u00f3w oraz depozyt\u00f3w\nzablokowanych jest instytucja finansowa o ratingu A+. Drugim podstawowym\nbankiem, w kt\u00f3rym Grupa przechowuje \u015brodki (25%) jest instytucja z ratingiem\nkredytowym BBB-. Grupa monitoruje ratingi bank\u00f3w i\u00a0zarz\u0105dza ryzykiem\nkoncentracji poprzez lokowanie depozyt\u00f3w w wielu (ponad 10) instytucjach\nfinansowych.Dla potrzeb sporz\u0105dzenia\nrachunku przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych na\u00a0dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku oraz 31 grudnia\n2021 roku, \u015brodki pieni\u0119\u017cne oraz ich ekwiwalenty sk\u0142adaj\u0105 si\u0119 z\u00a0poni\u017cszych\npozycji: \n\n\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n 31 grudnia 2022\n \n \n \n 31 grudnia \n 2021\n \n \n \n \n \n \u015arodki\n pieni\u0119\u017cne w\u00a0banku oraz got\u00f3wka\n \n \n \n \n \n \n \n 539.709\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n 402.300\n \n \n \n \n \n \u015arodki\n pieni\u0119\u017cne w\u00a0banku zwi\u0105zane z\u00a0aktywami przeznaczonymi do\u00a0sprzeda\u017cy\n \n \n \n \n \n \n \n -\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n 42.154\n \n \n \n \n \n \u015arodki pieni\u0119\u017cne oraz ich ekwiwalenty na\u00a0koniec\n okresu \n \n \n \n \n \n \n \n 539.709\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n 444.454\n \n \n \n\n\n\n\n\n\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfDepositsFromBanksExplanatory", "language": "en", "entity": "scheme:25940046GV7I3I2ZN618", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "_Xbrl8b262129af9448068a93719ce4c7100a": { "value": "Pozosta\u0142e koszty dotycz\u0105 g\u0142\u00f3wnie koszt\u00f3w dotycz\u0105cych\nwydatk\u00f3w jednorazowych jak r\u00f3wnie\u017c podatku VAT niepodlegaj\u0105cemu odliczeniu oraz\nkoszt\u00f3w utrzymania zwi\u0105zanych z\u00a0gruntami niezabudowanymi. 25.\u00a0 Depozyty od najemc\u00f3wDepozyty od najemc\u00f3w stanowi\u0105 zdeponowane\nprzez nich kwoty w\u00a0celu zagwarantowania realizacji ich zobowi\u0105za\u0144 zgodnie\nz\u00a0umowami wynajmu. Depozyty od najemc\u00f3w kt\u00f3re zostan\u0105 zwr\u00f3cone w\u00a0ci\u0105gu\nroku ujmowane s\u0105 w\u00a0zobowi\u0105zaniach kr\u00f3tkoterminowych. Wi\u0119kszo\u015b\u0107 depozyt\u00f3w\njest zdeponowana w bankach o ratingu inwestycyjnym ponad BBB-.RazemZaleg\u0142eDo 1 miesi\u0105caOd 1 do\u00a03 miesi\u0119cyOd 3 miesi\u0119cy do\u00a01\n rokuZobowi\u0105zania inwestycyjne, z\u00a0tytu\u0142u dostaw i\u00a0us\u0142ug\n oraz rezerwy193.2511.44445.02386.42160.363Kr\u00f3tkoterminowa cz\u0119\u015b\u0107 kredyt\u00f3w, po\u017cyczek i\u00a0obligacji227.793-65713.910213.226Depozyty od najemc\u00f3w7.687-8306386.219Kr\u00f3tkoterminowa cz\u0119\u015b\u0107 zobowi\u0105za\u0144 z\u00a0tytu\u0142u leasingu1.820-1.308263249Instrumenty pochodne10.224---10.224Razem440.7751.44447.818101.232290.281RazemZaleg\u0142eDo 1 miesi\u0105caOd 1 do\u00a03 miesi\u0119cyOd 3 miesi\u0119cy do\u00a01\n rokuZobowi\u0105zania inwestycyjne, z\u00a0tytu\u0142u dostaw i\u00a0us\u0142ug\n oraz rezerwy143.0032.39529.78679.96530.857Kr\u00f3tkoterminowa cz\u0119\u015b\u0107 kredyt\u00f3w, po\u017cyczek i\u00a0obligacji203.924--17.588186.336Depozyty od najemc\u00f3w8.886-7412.2225.923Kr\u00f3tkoterminowa cz\u0119\u015b\u0107 zobowi\u0105za\u0144 z\u00a0tytu\u0142u leasingu911-97584230Instrumenty pochodne12.331--3.0089.323Razem369.0552.39530.624103.367232.669", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfDepositsFromCustomersExplanatory", "language": "en", "entity": "scheme:25940046GV7I3I2ZN618", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "_Xbrl7f1e6f97ba264979bcb839b2b02ea6ac": { "value": "27.\u00a0 Nale\u017cno\u015bci z\u00a0tytu\u0142u podatku VAT oraz innych podatk\u00f3wNale\u017cno\u015bci z\u00a0tytu\u0142u podatku\nVAT oraz innych podatk\u00f3w stanowi\u0105 VAT nale\u017cny z\u00a0tytu\u0142u nabycia aktyw\u00f3w\noraz realizacji procesu budowy.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfTaxReceivablesAndPayablesExplanatory", "language": "en", "entity": "scheme:25940046GV7I3I2ZN618", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "_Xbrl8e4963686a65444cb9e803d720eeb1e1": { "value": "Udzia\u0142y niekontroluj\u0105ce (ci\u0105g dalszy)Informacje finansowe istotnych udzia\u0142\u00f3w\nniekontroluj\u0105cych na\u00a0dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku:\n\n\n \n \n \u00a0\n \n \n \n Euro Structor d.o.o.\n \n \n \n Projekty poza podstawow\u0105 dzia\u0142alno\u015bci\u0105 \n \n \n \n Razem\n \n \n \n \n \n Aktywa trwa\u0142e\n \n \n \n 624.957\n \n \n \n 13.030\n \n \n \n 637.987\n \n \n \n \n \n Aktywa obrotowe\n \n \n \n 19.111\n \n \n \n 1.748\n \n \n \n 20.859\n \n \n \n \n \n Aktywa razem\n \n \n \n 644.068\n \n \n \n 14.778\n \n \n \n 658.846\n \n \n \n \n \n Kapita\u0142\n \n \n \n 366.673\n \n \n \n (103.408)\n \n \n \n 263.265\n \n \n \n \n \n Zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe\n \n \n \n 272.303\n \n \n \n 113.200\n \n \n \n 385.503\n \n \n \n \n \n Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe\n \n \n \n 5.092\n \n \n \n 4.986\n \n \n \n 10.078\n \n \n \n \n \n Pasywa razem\n \n \n \n 644.068\n \n \n \n 14.778\n \n \n \n 658.846\n \n \n \n \n \n Przychody\n \n \n \n 46.505\n \n \n \n -\n \n \n \n 46.505\n \n \n \n \n \n Zysk/ (strata) za rok\n \n \n \n 19.978\n \n \n \n (3.120)\n \n \n \n 16.858\n \n \n \n \n \n Udzia\u0142\n udzia\u0142\u00f3w niekontroluj\u0105cych w\u00a0kapitale\n \n \n \n \n 110.004\n \n \n \n \n \n (34.468)\n \n \n \n \n \n 75.536\n \n \n \n \n \n \n Udzielone\n po\u017cyczki udzia\u0142owcowi niekontroluj\u0105cemu\n \n \n \n \n (48.882)\n \n \n \n \n \n -\n \n \n \n \n \n (48.882)\n \n \n \n \n \n \n Po\u017cyczki\n otrzymane od udzia\u0142owca niekontroluj\u0105cego\n \n \n \n \n -\n \n \n \n \n \n 40.291\n \n \n \n \n \n 40.291\n \n \n \n \n \n \n Udzia\u0142\n udzia\u0142\u00f3w niekontroluj\u0105cych w\u00a0zysku/(stracie)\n \n \n \n \n 5.992\n \n \n \n \n \n (1.050)\n \n \n \n \n \n 4.942\n \n \n \n \n\n\nDywidenda przyznana dla\nudzia\u0142owca niekontroluj\u0105cego w\u00a02021 roku w\u00a0wysoko\u015bci 900 EUR zosta\u0142a\nskompensowana z\u00a0kwot\u0105 po\u017cyczki udzielonej do\u00a0udzia\u0142owca\nniekontroluj\u0105cego. Pozosta\u0142a kwota 300 EUR zosta\u0142a wyp\u0142acona.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfNoncontrollingInterestsExplanatory", "language": "en", "entity": "scheme:25940046GV7I3I2ZN618", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "_Xbrl49feb61284044a389cce3700b0e4aafc": { "value": "29.\u00a0 D\u0142ugoterminowe kredyty, po\u017cyczki i\u00a0obligacje\n\n\n \n \n \n \n \n \n 31\n grudnia 2022 roku\n \n \n \n 31\n grudnia 2021 roku\n \n \n \n \n \n Obligacje seria 2022-2023 (Polska)\n (PLGTC0000318)\n \n \n \n 147.708\n \n \n \n 221.535\n \n \n \n \n \n \u201eZielone obligacje\u201d 2027-2030\n (HU0000360102)\n \n \n \n 464.346\n \n \n \n 493.924\n \n \n \n \n \n \u201eZielone obligacje\u201d 2028-2031\n (HU0000360284)\n \n \n \n 233.867\n \n \n \n 248.625\n \n \n \n \n \n \u201eZielone obligacje\u201d 2026\n (XS2356039268)\n \n \n \n 2.362.697\n \n \n \n 2.314.708\n \n \n \n \n \n Obligacje seria 0422 (PLGTC0000292)\n \n \n \n -\n \n \n \n 43.786\n \n \n \n \n \n Kredyt Santander (Globis Pozna\u0144) \n \n \n \n 73.599\n \n \n \n 75.076\n \n \n \n \n \n Kredyt Santander (Pixel)\n \n \n \n 85.928\n \n \n \n 87.440\n \n \n \n \n \n Kredyt Santander (Globis Wroc\u0142aw) \n \n \n \n 63.318\n \n \n \n 95.092\n \n \n \n \n \n Kredyt Berlin Hyp (Corius)\n \n \n \n 44.554\n \n \n \n 43.694\n \n \n \n \n \n Kredyt Pekao (Sterlinga) \n \n \n \n 66.071\n \n \n \n 67.211\n \n \n \n \n \n Kredyt PKO BP (Artico)\n \n \n \n 60.162\n \n \n \n 61.347\n \n \n \n \n \n Kredyt Erste and\n Raiffeisen (Galeria Jurajska)\n \n \n \n 517.647\n \n \n \n 530.081\n \n \n \n \n \n Kredyt Berlin Hyp (UBP)\n \n \n \n 164.147\n \n \n \n 191.072\n \n \n \n \n \n Kredyt Santander (Francuska)\n \n \n \n 84.183\n \n \n \n 85.664\n \n \n \n \n \n Kredyt OTP (Centre Point) \n \n \n \n 215.994\n \n \n \n 220.136\n \n \n \n \n \n Kredyt UniCredit Bank (Pillar)\n \n \n \n 267.324\n \n \n \n 233.774\n \n \n \n \n \n Kredyt OTP (Duna)\n \n \n \n 167.500\n \n \n \n 170.712\n \n \n \n \n \n Kredyt Erste (HBK)\n \n \n \n 50.994\n \n \n \n 49.559\n \n \n \n \n \n Kredyt Erste (V\u00e1ci Greens D)\n \n \n \n 111.094\n \n \n \n 112.401\n \n \n \n \n \n Kredyt OTP\n (Ericsson//evosoft Hungary)\n \n \n \n 375.192\n \n \n \n 367.952\n \n \n \n \n \n Kredyt Erste (V188)\n \n \n \n 76.296\n \n \n \n 74.625\n \n \n \n \n \n Kredyt Zagrabecka Banka (Avenue Mall\n Zagrzeb) \n \n \n \n 199.321\n \n \n \n 195.475\n \n \n \n \n \n Po\u017cyczki od udzia\u0142owc\u00f3w niekontroluj\u0105cych\n \n \n \n 11.448\n \n \n \n 40.291\n \n \n \n \n \n Odroczone koszty pozyskania\n finansowania\n \n \n \n (37.974)\n \n \n \n (47.485)\n \n \n \n \n \n Razem\n \n \n \n 5.805.416\n \n \n \n 5.976.695\n \n \n \n\n\nPodzia\u0142 na\u00a0cz\u0119\u015b\u0107 kr\u00f3tko- i\u00a0d\u0142ugoterminow\u0105 d\u0142ugoterminowych\nkredyt\u00f3w, po\u017cyczek oraz obligacji zosta\u0142 przedstawiony poni\u017cej.29. D\u0142ugoterminowe kredyty, po\u017cyczki\ni\u00a0obligacje (ci\u0105g dalszy)\n\n\n \n \n \u00a0\n \n \n \n 31 grudnia 2022 roku\n \n \n \n 31 grudnia 2021 roku\n \n \n \n \n \n Cz\u0119\u015b\u0107 kr\u00f3tkoterminowa d\u0142ugoterminowych kredyt\u00f3w,\n po\u017cyczek i\u00a0obligacji:\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n Obligacje seria 2022-2023 (Polska)\n (PLGTC0000318)\n \n \n \n 147.708\n \n \n \n 74.869\n \n \n \n \n \n \u201eZielone obligacje\u201d 2027-2030\n (HU0000360102)\n \n \n \n 337\n \n \n \n 332\n \n \n \n \n \n \u201eZielone obligacje\u201d 2028-2031\n (HU0000360284)\n \n \n \n 1.862\n \n \n \n 1.826\n \n \n \n \n \n \u201eZielone obligacje\u201d 2026\n (XS2356039268)\n \n \n \n 27.563\n \n \n \n 27.219\n \n \n \n \n \n Obligacje seria 0422 (PLGTC0000292)\n \n \n \n -\n \n \n \n 43.786\n \n \n \n \n \n Kredyt Santander (Globis Pozna\u0144) \n \n \n \n 2.950\n \n \n \n 2.893\n \n \n \n \n \n Kredyt Santander (Pixel)\n \n \n \n 3.236\n \n \n \n 3.174\n \n \n \n \n \n Kredyt Berlin Hyp (UBP) \n \n \n \n -\n \n \n \n 4.001\n \n \n \n \n \n Kredyt Erste and\n Raiffeisen (Galeria Jurajska)\n \n \n \n 22.863\n \n \n \n 22.422\n \n \n \n \n \n Kredyt Santander (Globis Wroc\u0142aw) \n \n \n \n -\n \n \n \n 3.187\n \n \n \n \n \n Kredyt Pekao (Sterlinga)\n \n \n \n 2.462\n \n \n \n 2.415\n \n \n \n \n \n Kredyt PKO BP (Artico)\n \n \n \n 2.392\n \n \n \n 2.346\n \n \n \n \n \n Kredyt Santander (Francuska)\n \n \n \n 3.170\n \n \n \n 3.109\n \n \n \n \n \n Kredyt OTP (Centre Point)\n \n \n \n 8.475\n \n \n \n 8.311\n \n \n \n \n \n Kredyt OTP (Duna)\n \n \n \n 6.571\n \n \n \n 6.444\n \n \n \n \n \n Kredyt Erste (V\u00e1ci Greens D)\n \n \n \n 3.517\n \n \n \n 3.450\n \n \n \n \n \n Kredyt Erste (HBK)\n \n \n \n 460\n \n \n \n -\n \n \n \n \n \n Kredyt Erste (V188)\n \n \n \n 202\n \n \n \n -\n \n \n \n \n \n Odroczone koszty pozyskania\n finansowania\n \n \n \n (5.975)\n \n \n \n (5.860)\n \n \n \n \n \n Razem\n \n \n \n 227.793\n \n \n \n 203.924\n \n \n \n\n\n\n\n\n \n \n \n \n 31 grudnia 2022 roku\u00a0\n \n \n \n \n 31 grudnia 2021 roku\n \n \n \n \n \n Cz\u0119\u015b\u0107 d\u0142ugoterminowa d\u0142ugoterminowych kredyt\u00f3w,\n po\u017cyczek i\u00a0obligacji: \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n Obligacje seria 2022-2023 (Polska)\n (PLGTC0000318)\n \n \n \n -\n \n \n \n 146.666\n \n \n \n \n \n \u201eZielone obligacje\u201d seria 2027-2030\n (HU0000360102)\n \n \n \n 464.009\n \n \n \n 493.592\n \n \n \n \n \n \u201eZielone obligacje\u201d 2028-2031\n (HU0000360284)\n \n \n \n 232.005\n \n \n \n 246.799\n \n \n \n \n \n \u201eZielone obligacje\u201d 2026\n (XS2356039268)\n \n \n \n 2.335.134\n \n \n \n 2.287.489\n \n \n \n \n \n Kredyt Santander (Globis Pozna\u0144) \n \n \n \n 70.649\n \n \n \n 72.183\n \n \n \n \n \n Kredyt Santander (Pixel)\n \n \n \n 82.692\n \n \n \n 84.266\n \n \n \n \n \n Kredyt Santander (Globis Wroc\u0142aw)\n \n \n \n 63.318\n \n \n \n 91.905\n \n \n \n \n \n Kredyt Berlin Hyp (Corius)\n \n \n \n 44.554\n \n \n \n 43.694\n \n \n \n \n \n Kredyt Pekao (Sterlinga)\n \n \n \n 63.609\n \n \n \n 64.796\n \n \n \n \n \n Kredyt PKO BP (Artico)\n \n \n \n 57.770\n \n \n \n 59.001\n \n \n \n \n \n Kredyt Erste and\n Raiffeisen (Galeria Jurajska)\n \n \n \n 494.784\n \n \n \n 507.659\n \n \n \n \n \n Kredyt Berlin Hyp (UBP) \n \n \n \n 164.147\n \n \n \n 187.071\n \n \n \n \n \n Kredyt Santander (Francuska)\n \n \n \n 81.013\n \n \n \n 82.555\n \n \n \n \n \n Kredyt OTP (Centre Point)\n \n \n \n 207.519\n \n \n \n 211.825\n \n \n \n \n \n Kredyt OTP (Duna)\n \n \n \n 160.929\n \n \n \n 164.268\n \n \n \n \n \n Kredyt Erste (HBK)\n \n \n \n 50.534\n \n \n \n 49.559\n \n \n \n \n \n Kredyt Erste (V\u00e1ci Greens D)\n \n \n \n 107.577\n \n \n \n 108.951\n \n \n \n \n \n Kredyt OTP\n (Ericsson/evosoft Hungary)\n \n \n \n 375.192\n \n \n \n 367.952\n \n \n \n \n \n Kredyt Erste (V188)\n \n \n \n 76.094\n \n \n \n 74.625\n \n \n \n \n \n Kredyt UniCredit Bank (Pillar)\n \n \n \n 267.324\n \n \n \n 233.774\n \n \n \n \n \n Kredyt Zagrabecka Banka (Avenue Mall\n Zagrzeb) \n \n \n \n 199.321\n \n \n \n 195.475\n \n \n \n \n \n Po\u017cyczki od udzia\u0142owc\u00f3w\n niekontroluj\u0105cych \n \n \n \n 11.448\n \n \n \n 40.291\n \n \n \n \n \n Odroczone koszty pozyskania\n finansowania\n \n \n \n (31.999)\n \n \n \n (41.625)\n \n \n \n \n \n Razem\n \n \n \n 5.577.623\n \n \n \n 5.772.771\n \n \n \n\n\n29. D\u0142ugoterminowe\nkredyty, po\u017cyczki i\u00a0obligacje (ci\u0105g dalszy)Jako zabezpieczenie kredyt\u00f3w bankowych ustanowiona\nzosta\u0142a hipoteka oraz depozyty zabezpieczaj\u0105ce na\u00a0sk\u0142adnikach aktyw\u00f3w,\n\u0142\u0105cznie z\u00a0cesj\u0105 zwi\u0105zanych z\u00a0nimi nale\u017cno\u015bci oraz cesj\u0105 praw z\u00a0polis\nubezpieczeniowych.W umowach\nfinansowania zawartych z\u00a0bankami, Grupa zobowi\u0105zuje si\u0119 do\u00a0dotrzymania\nokre\u015blonych warunk\u00f3w kredytowych wymaganych przez nie. G\u0142\u00f3wne warunki to utrzymanie\nwska\u017anika warto\u015bci kredytu do\u00a0warto\u015bci zabezpieczenia (Loan-to-Value,\n\u201eLTV\u201d) i\u00a0wska\u017anika Obs\u0142ugi Zad\u0142u\u017cenia (Debt Service Coverage Ratio) przez\nsp\u00f3\u0142k\u0119 b\u0119d\u0105c\u0105 w\u0142a\u015bcicielem projektu.Ponadto wszystkie\nnieruchomo\u015bci inwestycyjne i\u00a0nieruchomo\u015bci inwestycyjne w\u00a0trakcie budowy,\nkt\u00f3re by\u0142y finansowane przez po\u017cyczkodawc\u0119 zosta\u0142y przyj\u0119te pod zastaw\nd\u0142ugoterminowych kredyt\u00f3w udzielonych przez banki. Je\u015bli nie wspomniano\ninaczej, warto\u015b\u0107 godziwa zastawionych aktyw\u00f3w przekracza warto\u015b\u0107 bilansow\u0105\nzaci\u0105gni\u0119tych kredyt\u00f3w i\u00a0po\u017cyczek zwi\u0105zanych z\u00a0tymi aktywami.Obligacje (2022-2023) s\u0105\ndenominowane w\u00a0PLN. \u201eZielone obligacje\u201d (2027-2030) oraz \u201ezielone\nobligacje\u201d (2028-2031) s\u0105 denominowane w\u00a0HUF. Wszystkie inne kredyty\nbankowe i\u00a0obligacje s\u0105 denominowane w\u00a0EUR.Dalsze informacje przedstawiono w\nnocie 38.Na dzie\u0144 31 grudnia\n2022 roku Grupa nadal spe\u0142nia kowenanty finansowe okre\u015blone w\u00a0umowach\nkredytowych oraz warunkach emisji obligacji.\u00a0\u00a0\u00a0\n29. D\u0142ugoterminowe\nkredyty, po\u017cyczki i\u00a0obligacje (ci\u0105g dalszy)Zmiany w\u00a0d\u0142ugoterminowych\nkredytach i\u00a0obligacjach za lata zako\u0144czone 31 grudnia 2022 roku oraz 31 grudnia\n2021 roku przedstawia\u0142y si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:\n\n\n \n \n \n \n \n \n 31\n grudnia \n 2022 roku\n \n \n \n 31\n grudnia \n 2021 roku \n \n \n \n \n \n Saldo na\u00a0pocz\u0105tek\n roku\n \n \n \n 5.976.695\n \n \n \n 5.820.611\n \n \n \n \n \n Wyp\u0142aty\n \n \n \n 28.845\n \n \n \n 3.224.904\n \n \n \n \n \n Sp\u0142aty\n \n \n \n (244.305)\n \n \n \n (2.673.404)\n \n \n \n \n \n Reklasyfikacja\n do\u00a0zobowi\u0105za\u0144 zwi\u0105zanych z\u00a0aktywami przeznaczonymi do\u00a0sprzeda\u017cy\n \n \n \n \n -\n \n \n \n (663.615)\n \n \n \n \n \n Kredyt bankowy\n zwi\u0105zany z\u00a0nabyciem GTC Univerzum Projekt Kft. \u2013 poprzednio Winmark Kft.\n \n \n \n \n -\n \n \n \n 263.366\n \n \n \n \n \n Konwersja po\u017cyczki\n udzielonej przez udzia\u0142owca niekontroluj\u0105cego na kapita\u0142\n \n \n \n (27.592)\n \n \n \n -\n \n \n \n \n \n Zmiana\n naliczonych odsetek\n \n \n \n 192\n \n \n \n 29.830\n \n \n \n \n \n Zmiana\n odroczonych koszt\u00f3w pozyskania finansowania\n \n \n \n 9.511\n \n \n \n (15.929)\n \n \n \n \n \n R\u00f3\u017cnice kursowe\n \n \n \n 62.070\n \n \n \n (9.068)\n \n \n \n \n \n Saldo na\u00a0koniec roku \n \n \n \n 5.805.416\n \n \n \n 5.976.695\n \n \n \n\n\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfDebtSecuritiesExplanatory", "language": "en", "entity": "scheme:25940046GV7I3I2ZN618", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "_Xbrl57f9da20e7e2454dafd8c15cfbfaad60": { "value": "29.\u00a0 D\u0142ugoterminowe kredyty, po\u017cyczki i\u00a0obligacje\n\n\n \n \n \n \n \n \n 31\n grudnia 2022 roku\n \n \n \n 31\n grudnia 2021 roku\n \n \n \n \n \n Obligacje seria 2022-2023 (Polska)\n (PLGTC0000318)\n \n \n \n 147.708\n \n \n \n 221.535\n \n \n \n \n \n \u201eZielone obligacje\u201d 2027-2030\n (HU0000360102)\n \n \n \n 464.346\n \n \n \n 493.924\n \n \n \n \n \n \u201eZielone obligacje\u201d 2028-2031\n (HU0000360284)\n \n \n \n 233.867\n \n \n \n 248.625\n \n \n \n \n \n \u201eZielone obligacje\u201d 2026\n (XS2356039268)\n \n \n \n 2.362.697\n \n \n \n 2.314.708\n \n \n \n \n \n Obligacje seria 0422 (PLGTC0000292)\n \n \n \n -\n \n \n \n 43.786\n \n \n \n \n \n Kredyt Santander (Globis Pozna\u0144) \n \n \n \n 73.599\n \n \n \n 75.076\n \n \n \n \n \n Kredyt Santander (Pixel)\n \n \n \n 85.928\n \n \n \n 87.440\n \n \n \n \n \n Kredyt Santander (Globis Wroc\u0142aw) \n \n \n \n 63.318\n \n \n \n 95.092\n \n \n \n \n \n Kredyt Berlin Hyp (Corius)\n \n \n \n 44.554\n \n \n \n 43.694\n \n \n \n \n \n Kredyt Pekao (Sterlinga) \n \n \n \n 66.071\n \n \n \n 67.211\n \n \n \n \n \n Kredyt PKO BP (Artico)\n \n \n \n 60.162\n \n \n \n 61.347\n \n \n \n \n \n Kredyt Erste and\n Raiffeisen (Galeria Jurajska)\n \n \n \n 517.647\n \n \n \n 530.081\n \n \n \n \n \n Kredyt Berlin Hyp (UBP)\n \n \n \n 164.147\n \n \n \n 191.072\n \n \n \n \n \n Kredyt Santander (Francuska)\n \n \n \n 84.183\n \n \n \n 85.664\n \n \n \n \n \n Kredyt OTP (Centre Point) \n \n \n \n 215.994\n \n \n \n 220.136\n \n \n \n \n \n Kredyt UniCredit Bank (Pillar)\n \n \n \n 267.324\n \n \n \n 233.774\n \n \n \n \n \n Kredyt OTP (Duna)\n \n \n \n 167.500\n \n \n \n 170.712\n \n \n \n \n \n Kredyt Erste (HBK)\n \n \n \n 50.994\n \n \n \n 49.559\n \n \n \n \n \n Kredyt Erste (V\u00e1ci Greens D)\n \n \n \n 111.094\n \n \n \n 112.401\n \n \n \n \n \n Kredyt OTP\n (Ericsson//evosoft Hungary)\n \n \n \n 375.192\n \n \n \n 367.952\n \n \n \n \n \n Kredyt Erste (V188)\n \n \n \n 76.296\n \n \n \n 74.625\n \n \n \n \n \n Kredyt Zagrabecka Banka (Avenue Mall\n Zagrzeb) \n \n \n \n 199.321\n \n \n \n 195.475\n \n \n \n \n \n Po\u017cyczki od udzia\u0142owc\u00f3w niekontroluj\u0105cych\n \n \n \n 11.448\n \n \n \n 40.291\n \n \n \n \n \n Odroczone koszty pozyskania\n finansowania\n \n \n \n (37.974)\n \n \n \n (47.485)\n \n \n \n \n \n Razem\n \n \n \n 5.805.416\n \n \n \n 5.976.695\n \n \n \n\n\nPodzia\u0142 na\u00a0cz\u0119\u015b\u0107 kr\u00f3tko- i\u00a0d\u0142ugoterminow\u0105 d\u0142ugoterminowych\nkredyt\u00f3w, po\u017cyczek oraz obligacji zosta\u0142 przedstawiony poni\u017cej.29. D\u0142ugoterminowe kredyty, po\u017cyczki\ni\u00a0obligacje (ci\u0105g dalszy)\n\n\n \n \n \u00a0\n \n \n \n 31 grudnia 2022 roku\n \n \n \n 31 grudnia 2021 roku\n \n \n \n \n \n Cz\u0119\u015b\u0107 kr\u00f3tkoterminowa d\u0142ugoterminowych kredyt\u00f3w,\n po\u017cyczek i\u00a0obligacji:\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n Obligacje seria 2022-2023 (Polska)\n (PLGTC0000318)\n \n \n \n 147.708\n \n \n \n 74.869\n \n \n \n \n \n \u201eZielone obligacje\u201d 2027-2030\n (HU0000360102)\n \n \n \n 337\n \n \n \n 332\n \n \n \n \n \n \u201eZielone obligacje\u201d 2028-2031\n (HU0000360284)\n \n \n \n 1.862\n \n \n \n 1.826\n \n \n \n \n \n \u201eZielone obligacje\u201d 2026\n (XS2356039268)\n \n \n \n 27.563\n \n \n \n 27.219\n \n \n \n \n \n Obligacje seria 0422 (PLGTC0000292)\n \n \n \n -\n \n \n \n 43.786\n \n \n \n \n \n Kredyt Santander (Globis Pozna\u0144) \n \n \n \n 2.950\n \n \n \n 2.893\n \n \n \n \n \n Kredyt Santander (Pixel)\n \n \n \n 3.236\n \n \n \n 3.174\n \n \n \n \n \n Kredyt Berlin Hyp (UBP) \n \n \n \n -\n \n \n \n 4.001\n \n \n \n \n \n Kredyt Erste and\n Raiffeisen (Galeria Jurajska)\n \n \n \n 22.863\n \n \n \n 22.422\n \n \n \n \n \n Kredyt Santander (Globis Wroc\u0142aw) \n \n \n \n -\n \n \n \n 3.187\n \n \n \n \n \n Kredyt Pekao (Sterlinga)\n \n \n \n 2.462\n \n \n \n 2.415\n \n \n \n \n \n Kredyt PKO BP (Artico)\n \n \n \n 2.392\n \n \n \n 2.346\n \n \n \n \n \n Kredyt Santander (Francuska)\n \n \n \n 3.170\n \n \n \n 3.109\n \n \n \n \n \n Kredyt OTP (Centre Point)\n \n \n \n 8.475\n \n \n \n 8.311\n \n \n \n \n \n Kredyt OTP (Duna)\n \n \n \n 6.571\n \n \n \n 6.444\n \n \n \n \n \n Kredyt Erste (V\u00e1ci Greens D)\n \n \n \n 3.517\n \n \n \n 3.450\n \n \n \n \n \n Kredyt Erste (HBK)\n \n \n \n 460\n \n \n \n -\n \n \n \n \n \n Kredyt Erste (V188)\n \n \n \n 202\n \n \n \n -\n \n \n \n \n \n Odroczone koszty pozyskania\n finansowania\n \n \n \n (5.975)\n \n \n \n (5.860)\n \n \n \n \n \n Razem\n \n \n \n 227.793\n \n \n \n 203.924\n \n \n \n\n\n\n\n\n \n \n \n \n 31 grudnia 2022 roku\u00a0\n \n \n \n \n 31 grudnia 2021 roku\n \n \n \n \n \n Cz\u0119\u015b\u0107 d\u0142ugoterminowa d\u0142ugoterminowych kredyt\u00f3w,\n po\u017cyczek i\u00a0obligacji: \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n Obligacje seria 2022-2023 (Polska)\n (PLGTC0000318)\n \n \n \n -\n \n \n \n 146.666\n \n \n \n \n \n \u201eZielone obligacje\u201d seria 2027-2030\n (HU0000360102)\n \n \n \n 464.009\n \n \n \n 493.592\n \n \n \n \n \n \u201eZielone obligacje\u201d 2028-2031\n (HU0000360284)\n \n \n \n 232.005\n \n \n \n 246.799\n \n \n \n \n \n \u201eZielone obligacje\u201d 2026\n (XS2356039268)\n \n \n \n 2.335.134\n \n \n \n 2.287.489\n \n \n \n \n \n Kredyt Santander (Globis Pozna\u0144) \n \n \n \n 70.649\n \n \n \n 72.183\n \n \n \n \n \n Kredyt Santander (Pixel)\n \n \n \n 82.692\n \n \n \n 84.266\n \n \n \n \n \n Kredyt Santander (Globis Wroc\u0142aw)\n \n \n \n 63.318\n \n \n \n 91.905\n \n \n \n \n \n Kredyt Berlin Hyp (Corius)\n \n \n \n 44.554\n \n \n \n 43.694\n \n \n \n \n \n Kredyt Pekao (Sterlinga)\n \n \n \n 63.609\n \n \n \n 64.796\n \n \n \n \n \n Kredyt PKO BP (Artico)\n \n \n \n 57.770\n \n \n \n 59.001\n \n \n \n \n \n Kredyt Erste and\n Raiffeisen (Galeria Jurajska)\n \n \n \n 494.784\n \n \n \n 507.659\n \n \n \n \n \n Kredyt Berlin Hyp (UBP) \n \n \n \n 164.147\n \n \n \n 187.071\n \n \n \n \n \n Kredyt Santander (Francuska)\n \n \n \n 81.013\n \n \n \n 82.555\n \n \n \n \n \n Kredyt OTP (Centre Point)\n \n \n \n 207.519\n \n \n \n 211.825\n \n \n \n \n \n Kredyt OTP (Duna)\n \n \n \n 160.929\n \n \n \n 164.268\n \n \n \n \n \n Kredyt Erste (HBK)\n \n \n \n 50.534\n \n \n \n 49.559\n \n \n \n \n \n Kredyt Erste (V\u00e1ci Greens D)\n \n \n \n 107.577\n \n \n \n 108.951\n \n \n \n \n \n Kredyt OTP\n (Ericsson/evosoft Hungary)\n \n \n \n 375.192\n \n \n \n 367.952\n \n \n \n \n \n Kredyt Erste (V188)\n \n \n \n 76.094\n \n \n \n 74.625\n \n \n \n \n \n Kredyt UniCredit Bank (Pillar)\n \n \n \n 267.324\n \n \n \n 233.774\n \n \n \n \n \n Kredyt Zagrabecka Banka (Avenue Mall\n Zagrzeb) \n \n \n \n 199.321\n \n \n \n 195.475\n \n \n \n \n \n Po\u017cyczki od udzia\u0142owc\u00f3w\n niekontroluj\u0105cych \n \n \n \n 11.448\n \n \n \n 40.291\n \n \n \n \n \n Odroczone koszty pozyskania\n finansowania\n \n \n \n (31.999)\n \n \n \n (41.625)\n \n \n \n \n \n Razem\n \n \n \n 5.577.623\n \n \n \n 5.772.771\n \n \n \n\n\n29. D\u0142ugoterminowe\nkredyty, po\u017cyczki i\u00a0obligacje (ci\u0105g dalszy)Jako zabezpieczenie kredyt\u00f3w bankowych ustanowiona\nzosta\u0142a hipoteka oraz depozyty zabezpieczaj\u0105ce na\u00a0sk\u0142adnikach aktyw\u00f3w,\n\u0142\u0105cznie z\u00a0cesj\u0105 zwi\u0105zanych z\u00a0nimi nale\u017cno\u015bci oraz cesj\u0105 praw z\u00a0polis\nubezpieczeniowych.W umowach\nfinansowania zawartych z\u00a0bankami, Grupa zobowi\u0105zuje si\u0119 do\u00a0dotrzymania\nokre\u015blonych warunk\u00f3w kredytowych wymaganych przez nie. G\u0142\u00f3wne warunki to utrzymanie\nwska\u017anika warto\u015bci kredytu do\u00a0warto\u015bci zabezpieczenia (Loan-to-Value,\n\u201eLTV\u201d) i\u00a0wska\u017anika Obs\u0142ugi Zad\u0142u\u017cenia (Debt Service Coverage Ratio) przez\nsp\u00f3\u0142k\u0119 b\u0119d\u0105c\u0105 w\u0142a\u015bcicielem projektu.Ponadto wszystkie\nnieruchomo\u015bci inwestycyjne i\u00a0nieruchomo\u015bci inwestycyjne w\u00a0trakcie budowy,\nkt\u00f3re by\u0142y finansowane przez po\u017cyczkodawc\u0119 zosta\u0142y przyj\u0119te pod zastaw\nd\u0142ugoterminowych kredyt\u00f3w udzielonych przez banki. Je\u015bli nie wspomniano\ninaczej, warto\u015b\u0107 godziwa zastawionych aktyw\u00f3w przekracza warto\u015b\u0107 bilansow\u0105\nzaci\u0105gni\u0119tych kredyt\u00f3w i\u00a0po\u017cyczek zwi\u0105zanych z\u00a0tymi aktywami.Obligacje (2022-2023) s\u0105\ndenominowane w\u00a0PLN. \u201eZielone obligacje\u201d (2027-2030) oraz \u201ezielone\nobligacje\u201d (2028-2031) s\u0105 denominowane w\u00a0HUF. Wszystkie inne kredyty\nbankowe i\u00a0obligacje s\u0105 denominowane w\u00a0EUR.Dalsze informacje przedstawiono w\nnocie 38.Na dzie\u0144 31 grudnia\n2022 roku Grupa nadal spe\u0142nia kowenanty finansowe okre\u015blone w\u00a0umowach\nkredytowych oraz warunkach emisji obligacji.\u00a0\u00a0\u00a0\n29. D\u0142ugoterminowe\nkredyty, po\u017cyczki i\u00a0obligacje (ci\u0105g dalszy)Zmiany w\u00a0d\u0142ugoterminowych\nkredytach i\u00a0obligacjach za lata zako\u0144czone 31 grudnia 2022 roku oraz 31 grudnia\n2021 roku przedstawia\u0142y si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:\n\n\n \n \n \n \n \n \n 31\n grudnia \n 2022 roku\n \n \n \n 31\n grudnia \n 2021 roku \n \n \n \n \n \n Saldo na\u00a0pocz\u0105tek\n roku\n \n \n \n 5.976.695\n \n \n \n 5.820.611\n \n \n \n \n \n Wyp\u0142aty\n \n \n \n 28.845\n \n \n \n 3.224.904\n \n \n \n \n \n Sp\u0142aty\n \n \n \n (244.305)\n \n \n \n (2.673.404)\n \n \n \n \n \n Reklasyfikacja\n do\u00a0zobowi\u0105za\u0144 zwi\u0105zanych z\u00a0aktywami przeznaczonymi do\u00a0sprzeda\u017cy\n \n \n \n \n -\n \n \n \n (663.615)\n \n \n \n \n \n Kredyt bankowy\n zwi\u0105zany z\u00a0nabyciem GTC Univerzum Projekt Kft. \u2013 poprzednio Winmark Kft.\n \n \n \n \n -\n \n \n \n 263.366\n \n \n \n \n \n Konwersja po\u017cyczki\n udzielonej przez udzia\u0142owca niekontroluj\u0105cego na kapita\u0142\n \n \n \n (27.592)\n \n \n \n -\n \n \n \n \n \n Zmiana\n naliczonych odsetek\n \n \n \n 192\n \n \n \n 29.830\n \n \n \n \n \n Zmiana\n odroczonych koszt\u00f3w pozyskania finansowania\n \n \n \n 9.511\n \n \n \n (15.929)\n \n \n \n \n \n R\u00f3\u017cnice kursowe\n \n \n \n 62.070\n \n \n \n (9.068)\n \n \n \n \n \n Saldo na\u00a0koniec roku \n \n \n \n 5.805.416\n \n \n \n 5.976.695\n \n \n \n\n\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfBorrowingsExplanatory", "language": "en", "entity": "scheme:25940046GV7I3I2ZN618", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "_Xbrlbbc774ea063d46d1a6197c247208332c": { "value": "Jako zabezpieczenie kredyt\u00f3w bankowych ustanowiona\nzosta\u0142a hipoteka oraz depozyty zabezpieczaj\u0105ce na\u00a0sk\u0142adnikach aktyw\u00f3w,\n\u0142\u0105cznie z\u00a0cesj\u0105 zwi\u0105zanych z\u00a0nimi nale\u017cno\u015bci oraz cesj\u0105 praw z\u00a0polis\nubezpieczeniowych.W umowach\nfinansowania zawartych z\u00a0bankami, Grupa zobowi\u0105zuje si\u0119 do\u00a0dotrzymania\nokre\u015blonych warunk\u00f3w kredytowych wymaganych przez nie. G\u0142\u00f3wne warunki to utrzymanie\nwska\u017anika warto\u015bci kredytu do\u00a0warto\u015bci zabezpieczenia (Loan-to-Value,\n\u201eLTV\u201d) i\u00a0wska\u017anika Obs\u0142ugi Zad\u0142u\u017cenia (Debt Service Coverage Ratio) przez\nsp\u00f3\u0142k\u0119 b\u0119d\u0105c\u0105 w\u0142a\u015bcicielem projektu.Ponadto wszystkie\nnieruchomo\u015bci inwestycyjne i\u00a0nieruchomo\u015bci inwestycyjne w\u00a0trakcie budowy,\nkt\u00f3re by\u0142y finansowane przez po\u017cyczkodawc\u0119 zosta\u0142y przyj\u0119te pod zastaw\nd\u0142ugoterminowych kredyt\u00f3w udzielonych przez banki. Je\u015bli nie wspomniano\ninaczej, warto\u015b\u0107 godziwa zastawionych aktyw\u00f3w przekracza warto\u015b\u0107 bilansow\u0105\nzaci\u0105gni\u0119tych kredyt\u00f3w i\u00a0po\u017cyczek zwi\u0105zanych z\u00a0tymi aktywami.Obligacje (2022-2023) s\u0105\ndenominowane w\u00a0PLN. \u201eZielone obligacje\u201d (2027-2030) oraz \u201ezielone\nobligacje\u201d (2028-2031) s\u0105 denominowane w\u00a0HUF. Wszystkie inne kredyty\nbankowe i\u00a0obligacje s\u0105 denominowane w\u00a0EUR.Dalsze informacje przedstawiono w\nnocie 38.Na dzie\u0144 31 grudnia\n2022 roku Grupa nadal spe\u0142nia kowenanty finansowe okre\u015blone w\u00a0umowach\nkredytowych oraz warunkach emisji obligacji.\u00a0\u00a0\u00a0\nDodatkowo Grupa udzieli\u0142a typowych gwarancji w\u00a0zwi\u0105zku\nze sprzeda\u017c\u0105 swoich aktyw\u00f3w z\u00a0tytu\u0142u um\u00f3w sprzeda\u017cy oraz gwarancji w\u00a0zakresie\nzako\u0144czenia budowy i\u00a0przekroczenia koszt\u00f3w budowy na\u00a0zabezpieczenie\nkredyt\u00f3w budowlanych. Ryzyko wi\u0105\u017c\u0105ce si\u0119 z\u00a0powy\u017cszymi por\u0119czeniami i\u00a0gwarancjami\njest bardzo niskie.W ramach projektu Marlera Golf w\u00a0Chorwacji, cz\u0119\u015b\u0107\ngruntu jest dzier\u017cawiona od Ministerstwa Turystyki Republiki Chorwacji\n(\u201eMinisterstwo\u201d), a umowa z\u00a0Ministerstwem w\u00a0zakresie nabycia grunt\u00f3w\nzawiera warunek okre\u015blaj\u0105cy termin uko\u0144czenia budowy pola golfowego, kt\u00f3ry\nmin\u0105\u0142 w\u00a02014 roku. Grupa podj\u0119\u0142a kroki w\u00a0celu wyd\u0142u\u017cenia terminu\nuko\u0144czenia projektu. W\u00a0lutym 2014 roku Grupa otrzyma\u0142a projekt umowy\nz\u00a0Ministerstwa, potwierdzaj\u0105cy planowane przesuni\u0119cie wy\u017cej wymienionego\nterminu. Negocjacje w\u00a0tym zakresie s\u0105 w\u00a0toku, jednak\u017ce przed\u0142u\u017cenie\numowy dzier\u017cawy nie zale\u017cy wy\u0142\u0105cznie od Grupy. W\u00a0rezultacie, Zarz\u0105d\nzadecydowa\u0142 o przeszacowaniu grunt\u00f3w b\u0119d\u0105cych w\u0142asno\u015bci\u0105 Grupy zak\u0142adaj\u0105c brak\nrealizacji projektu pola golfowego. Ze wzgl\u0119du na\u00a0fakt, i\u017c uprawomocnienie\npoprawki nie zale\u017cy tylko i\u00a0wy\u0142\u0105cznie od Grupy, Zarz\u0105d zadecydowa\u0142 o\naktualizacji wyceny aktywa przy za\u0142o\u017ceniu braku realizacji projektu pola\ngolfowego. Ponadto, w\u00a0ramach ostro\u017cno\u015bci, Zarz\u0105d obj\u0105\u0142 odpisem r\u00f3wnie\u017c\nzwi\u0105zane z\u00a0tym zabezpieczenie w\u00a0wysoko\u015bci 1 miliona EUR przekazane\nMinisterstwu jako gwarancj\u0119 uko\u0144czenia realizacji pola golfowego. Na\u00a0dzie\u0144\n31 grudnia 2022 roku warto\u015b\u0107 ksi\u0119gowa inwestycji w\u00a0projekt Marlera Golf\nzosta\u0142a wyceniona przez niezale\u017cnego rzeczoznawc\u0119 na\u00a031,9 milion\u00f3w PLN\n(6,8 milion\u00f3w EUR).", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfCollateralExplanatory", "language": "en", "entity": "scheme:25940046GV7I3I2ZN618", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "_Xbrle541331c3fb443cf91e8664fab1bc36f": { "value": "30.\u00a0 Zobowi\u0105zania z\u00a0tytu\u0142u leasingu oraz prawo do\u00a0u\u017cytkowania aktyw\u00f3wZobowi\u0105zania z\u00a0tytu\u0142u\nleasingu obejmuj\u0105 op\u0142aty leasingowe za grunty podlegaj\u0105ce op\u0142atom z\u00a0tytu\u0142u\nu\u017cytkowania wieczystego i\u00a0zaklasyfikowane jako grunty pod nieruchomo\u015bci\ninwestycyjne (uko\u0144czone, w\u00a0budowie i\u00a0grunty) oraz grunty mieszkaniowe. Prawa do\u00a0u\u017cytkowania aktyw\u00f3w\nna\u00a0dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku przedstawia\u0142y si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:\n\n\n \n \n Kraj\n \n \n \n Uko\u0144czone nieruchomo\u015bci inwestycyjne\n \n \n \n Grunty przeznaczone\n pod zabudow\u0119 komercyjn\u0105\n \n \n \n Grunty przeznaczone\n pod zabudow\u0119 mieszkaniow\u0105\n \n \n \n Rzeczowe\n aktywa trwa\u0142e\n \n \n \n Razem\n \n \n \n \n \n Polska\n \n \n \n 67.652\n \n \n \n 78.429\n \n \n \n -\n \n \n \n -\n \n \n \n 146.081\n \n \n \n \n \n Rumunia\n \n \n \n 32.585\n \n \n \n -\n \n \n \n -\n \n \n \n -\n \n \n \n 32.585\n \n \n \n \n \n Serbia\n \n \n \n -\n \n \n \n 3.766\n \n \n \n -\n \n \n \n -\n \n \n \n 3.766\n \n \n \n \n \n Chorwacja\n \n \n \n -\n \n \n \n -\n \n \n \n 4.990\n \n \n \n -\n \n \n \n 4.990\n \n \n \n \n \n Pozosta\u0142e\n \n \n \n -\n \n \n \n -\n \n \n \n -\n \n \n \n 11.110\n \n \n \n 11.110\n \n \n \n \n \n Saldo\n na\u00a031 grudnia 2022 \n \n \n \n 100.237\n \n \n \n 82.195\n \n \n \n 4.990\n \n \n \n 11.110\n \n \n \n 198.532\n \n \n \n\n\nPrawa do\u00a0u\u017cytkowania aktyw\u00f3w\nna\u00a0dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku przedstawia\u0142y si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:\n\n\n \n \n Kraj\n \n \n \n Uko\u0144czone nieruchomo\u015bci\n inwestycyjne\n \n \n \n Grunty przeznaczone\n pod zabudow\u0119 komercyjn\u0105\n \n \n \n Grunty przeznaczone\n pod zabudow\u0119 mieszkaniow\u0105\n \n \n \n Rzeczowe\n aktywa trwa\u0142e\n \n \n \n Razem\n \n \n \n \n \n Polska\n \n \n \n 49.352\n \n \n \n 96.826\n \n \n \n -\n \n \n \n -\n \n \n \n 146.178\n \n \n \n \n \n Rumunia\n \n \n \n 30.568\n \n \n \n -\n \n \n \n -\n \n \n \n -\n \n \n \n 30.568\n \n \n \n \n \n Chorwacja\n \n \n \n -\n \n \n \n -\n \n \n \n 5.069\n \n \n \n -\n \n \n \n 5.069\n \n \n \n \n \n Bulgaria\n \n \n \n -\n \n \n \n -\n \n \n \n -\n \n \n \n 23\n \n \n \n 23\n \n \n \n \n \n W\u0119gry\n \n \n \n -\n \n \n \n -\n \n \n \n -\n \n \n \n 170\n \n \n \n 170\n \n \n \n \n \n Saldo\n na\u00a031 grudnia 2021 \n \n \n \n 79.920\n \n \n \n 96.826\n \n \n \n 5.069\n \n \n \n 193\n \n \n \n 182.008\n \n \n \n\n\n30. Zobowi\u0105zania\nz\u00a0tytu\u0142u leasingu oraz prawo do\u00a0u\u017cytkowania aktyw\u00f3w (ci\u0105g dalszy)Zobowi\u0105zania z\u00a0tytu\u0142u\nleasingu na\u00a0dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku przedstawia\u0142y si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:KrajUko\u0144czone\n nieruchomo\u015bci inwestycyjneGrunty przeznaczone pod zabudow\u0119 komercyjn\u0105Grunty przeznaczone pod zabudow\u0119 mieszkaniow\u0105Rzeczowe aktywa trwa\u0142e RazemStopa\n dyskontowaPolska67.65275.001--142.6534,2%Rumunia32.585---32.5855,7%Serbia-3.822--3.8227,6%Chorwacja--5.534-5.5344,4%Pozosta\u0142e---11.77711.7773,9%Saldo na\u00a031 grudnia 2022 100.23778.8235.53411.777196.371Zobowi\u0105zania\nz\u00a0tytu\u0142u leasingu na\u00a0dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku przedstawia\u0142y si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:KrajUko\u0144czone\n nieruchomo\u015bci inwestycyjneGrunty przeznaczone pod zabudow\u0119 komercyjn\u0105Grunty przeznaczone pod zabudow\u0119 mieszkaniow\u0105Rzeczowe aktywa trwa\u0142e RazemStopa\n dyskontowaPolska49.35293.546--142.8984,2%Rumunia30.568---30.5685,7%Chorwacja--5.538-5.5384,4%Bulgaria---1381384,5%W\u0119gry---74743,9%Saldo na\u00a031 grudnia 202179.92093.5465.538212179.21630. Zobowi\u0105zania\nz\u00a0tytu\u0142u leasingu oraz prawo do\u00a0u\u017cytkowania aktyw\u00f3w (ci\u0105g dalszy)Zobowi\u0105zania z\u00a0tytu\u0142u\nleasingu zosta\u0142y zdyskontowane przy u\u017cyciu st\u00f3p dyskontowych maj\u0105cych\nzastosowanie do\u00a0d\u0142ugoterminowego finansowania w\u00a0walutach lokalnych\nw\u00a0krajach, w\u00a0kt\u00f3rych znajduj\u0105 si\u0119 aktywa.Zmiany warto\u015bci prawa\ndo\u00a0u\u017cytkowania aktyw\u00f3w za rok zako\u0144czony 31 grudnia\n2022 roku oraz za rok zako\u0144czony 31 grudnia 2021 roku przedstawia\u0142y si\u0119\nnast\u0119puj\u0105co:\n\n\n \n \n \n \n \n \n \n 2022\n \n \n \n \n 2021\n \n \n \n \n \n Saldo na\u00a0dzie\u0144 1\n stycznia\n \n \n \n 182.008\n \n \n \n 203.162\n \n \n \n \n \n Rozpoznanie/ (wyksi\u0119gowanie)\n aktyw\u00f3w \n z tytu\u0142u prawa do\u00a0u\u017cytkowania grunt\u00f3w \n w u\u017cytkowaniu wieczystym i\u00a0innych aktyw\u00f3w\n \n \n \n 22.567\n \n \n \n (3.403)\n \n \n \n \n \n Umorzenie prawa\n do\u00a0u\u017cytkowania grunt\u00f3w \n w u\u017cytkowaniu wieczystym\n \n \n \n (3.004)\n \n \n \n (2.425)\n \n \n \n \n \n Reklasyfikacja\n do\u00a0aktyw\u00f3w przeznaczonych do\u00a0sprzeda\u017cy\n \n \n \n (6.556)\n \n \n \n (17.009)\n \n \n \n \n \n R\u00f3\u017cnice kursowe\n \n \n \n 3.517\n \n \n \n 1.683\n \n \n \n \n \n Saldo na\u00a0dzie\u0144 31 grudnia\n \n \n \n 198.532\n \n \n \n 182.008\n \n \n \n\n\nZmiany w\u00a0zobowi\u0105zaniach\nz\u00a0tytu\u0142u leasingu za rok zako\u0144czony 31 grudnia 2022 roku oraz za rok zako\u0144czony\n31 grudnia 2021 roku przedstawia\u0142y si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:\n\n\n \n \n \n \n \n \n \n 2022\n \n \n \n \n 2021\n \n \n \n \n \n Saldo na\u00a0dzie\u0144 1\n stycznia\n \n \n \n 179.216\n \n \n \n 198.685\n \n \n \n \n \n Rozpoznanie/\n (wyksi\u0119gowanie) zobowi\u0105za\u0144 \n z tytu\u0142u leasingu dla grunt\u00f3w w\u00a0u\u017cytkowaniu wieczystym oraz innych\n aktyw\u00f3w\n \n \n \n 22.567\n \n \n \n (3.403)\n \n \n \n \n \n P\u0142atno\u015bci z\u00a0tyt.\n u\u017cytkowania wieczystego\n \n \n \n (3.009)\n \n \n \n (2.357)\n \n \n \n \n \n Zmiana stanu\n rezerw na\u00a0sporne kwoty u\u017cytkowania wieczystego\n \n \n \n (1.678)\n \n \n \n 4.430\n \n \n \n \n \n Zmiana naliczonych odsetek\n \n \n \n 3.525\n \n \n \n (3.005)\n \n \n \n \n \n Reklasyfikacja\n do\u00a0zobowi\u0105za\u0144 zwi\u0105zanych \n z aktywami przeznaczonymi do\u00a0sprzeda\u017cy\n \n \n \n (6.294)\n \n \n \n (17.009)\n \n \n \n \n \n R\u00f3\u017cnice kursowe\n \n \n \n 2.044\n \n \n \n 1.875\n \n \n \n \n \n Saldo na\u00a0dzie\u0144 31 grudnia \n \n \n \n 196.371\n \n \n \n 179.216\n \n \n \n\n\nGrupa p\u0142aci roczn\u0105 kwot\u0119 9.636 PLN\n(9.683 PLN w\u00a02021 roku) jako op\u0142at\u0119 leasingow\u0105 (kwota g\u0142\u00f3wna i\u00a0odsetki)\nza grunty b\u0119d\u0105ce w\u00a0u\u017cytkowaniu wieczystym. P\u0142atno\u015bci wskazane w tabeli\npowy\u017cej dotycz\u0105 jedynie sp\u0142aty kapita\u0142u zobowi\u0105za\u0144 leasingowych.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfLeasesExplanatory", "language": "en", "entity": "scheme:25940046GV7I3I2ZN618", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "_Xbrl632abca53d4e4b529c3b8a28bfd581c0": { "value": "31.\u00a0 Kapita\u0142 i\u00a0rezerwyKAPITA\u0141\nPODSTAWOWYNa dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku\nstruktura akcji Sp\u00f3\u0142ki przedstawia si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:\n\n\n \n \n Liczba akcji\n \n \n \n Seria\n \n \n \n \u0141\u0105czna warto\u015b\u0107 nominalna\n \n \n \n \u0141\u0105czna warto\u015b\u0107 nominalna\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n w PLN\n \n \n \n w Euro\n \n \n \n \n \n 139.286.210\n \n \n \n A\n \n \n \n 13.928.621\n \n \n \n 3.153.995 \n \n \n \n \n \n 1.152.240\n \n \n \n B\n \n \n \n 115.224\n \n \n \n 20.253 \n \n \n \n \n \n 235.440\n \n \n \n B1\n \n \n \n 23.544\n \n \n \n 4.443 \n \n \n \n \n \n 8.356.540\n \n \n \n C\n \n \n \n 835.654\n \n \n \n 139.648 \n \n \n \n \n \n 9.961.620\n \n \n \n D\n \n \n \n 996.162\n \n \n \n 187.998 \n \n \n \n \n \n 39.689.150\n \n \n \n E\n \n \n \n 3.968.915\n \n \n \n 749.022 \n \n \n \n \n \n 3.571.790\n \n \n \n F\n \n \n \n 357.179\n \n \n \n 86.949 \n \n \n \n \n \n 17.120.000\n \n \n \n G\n \n \n \n 1.712.000\n \n \n \n 398.742 \n \n \n \n \n \n 100.000.000\n \n \n \n I\n \n \n \n 10.000.000\n \n \n \n 2.341.372\n \n \n \n \n \n 31.937.298\n \n \n \n J\n \n \n \n 3.193.729\n \n \n \n 766.525 \n \n \n \n \n \n 108.906.190\n \n \n \n K\n \n \n \n 10.890.619\n \n \n \n 2.561.293\n \n \n \n \n \n 10.087.026\n \n \n \n L\n \n \n \n 1.008.703\n \n \n \n 240.855\n \n \n \n \n \n 13.233.492\n \n \n \n M\n \n \n \n 1.323.349\n \n \n \n 309.049\n \n \n \n \n \n 2.018.126\n \n \n \n N\n \n \n \n 201.813\n \n \n \n 47.329\n \n \n \n \n \n 88.700.000\n \n \n \n O\n \n \n \n 8.870.000\n \n \n \n 1.912.439\n \n \n \n \n \n 574.255.122\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n 57.425.512\n \n \n \n 12.919.912 \n \n \n \n\n\nWszystkie wy\u017cej wymienione akcje\ndaj\u0105 takie same prawa.Udzia\u0142owcy posiadaj\u0105cy na\u00a0dzie\u0144\n31 grudnia 2022 roku powy\u017cej 5% akcji Sp\u00f3\u0142ki:\u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\nGTC Dutch Holdings B.V. \u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Icona Securitization Opportunities Group\nS.A R.L.\u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Powszechne Towarzystwo Emerytalne\nPZU S.A. (zarz\u0105dzaj\u0105ce Otwartym Funduszem Emerytalnym PZU \u201cZ\u0142ota Jesie\u0144\u201d)\u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Powszechne Towarzystwo Emerytalne\nAllianz Polska S.A. (zarz\u0105dzaj\u0105ce \u0142\u0105cznie Allianz OFE, Allianz DFE oraz Drugi\nAllianz OFE) 31. Kapita\u0142 i\u00a0rezerwy\n(ci\u0105g dalszy)KAPITA\u0141\nREZERWOWYKapita\u0142 rezerwowy reprezentuje\nstrat\u0119 przypisan\u0105 niekontroluj\u0105cym partnerom Grupy, kt\u00f3ra powsta\u0142a w\u00a0momencie nabycia przez Grup\u0119 niekontroluj\u0105cych udzia\u0142\u00f3w\nw\u00a0jednostkach zale\u017cnych.EMISJA AKCJIW dniu 29 czerwca 2021 roku Walne Zgromadzenie\nAkcjonariuszy przyj\u0119\u0142o uchwa\u0142\u0119 dotycz\u0105c\u0105 podwy\u017cszenia kapita\u0142u zak\u0142adowego\nSp\u00f3\u0142ki o kwot\u0119 nie wi\u0119ksz\u0105 ni\u017c 20% bie\u017c\u0105cej warto\u015bci kapita\u0142u zak\u0142adowego. Zgodnie\nz\u00a0uchwa\u0142\u0105 Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy, w\u00a0grudniu 2021 roku\nZarz\u0105d rozpocz\u0105\u0142 podwy\u017cszenie kapita\u0142u zak\u0142adowego poprzez przyspieszony proces\nbudowania ksi\u0119gi popytu. W\u00a0dniach 20-21 grudnia zosta\u0142y podpisane umowy\nsubskrypcyjne z\u00a0udzia\u0142owcami bior\u0105cymi udzia\u0142 w\u00a0subskrypcji prywatnej\ndotycz\u0105cej akcji zwyk\u0142ych na\u00a0okaziciela serii O. W\u00a0rezultacie Sp\u00f3\u0142ka\nwyemitowa\u0142a 88.700.00 akcji zwyk\u0142ych na\u00a0okaziciela serii O. W\u00a0dniu 4\nstycznia 2022 roku podwy\u017cszenie kapita\u0142u oraz zmiana statutu Sp\u00f3\u0142ki zosta\u0142y\nzarejestrowane przez Krajowy Rejestr S\u0105dowy. W\u00a0styczniu 2022 roku \u015brodki\nz\u00a0emisji akcji wp\u0142yn\u0119\u0142y na\u00a0konto Sp\u00f3\u0142ki. Akcje zwyk\u0142e na\u00a0okaziciela\nserii O zosta\u0142y dopuszczone i\u00a0wprowadzone do\u00a0obrotu gie\u0142dowego\nw\u00a0dniu 26 stycznia 2022 roku. Na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku Grupa rozpozna\u0142a nale\u017cno\u015bci od udzia\u0142owc\u00f3w\nw\u00a0kwocie 567.681 PLN (123.425 EUR) oraz niezarejestrowane podwy\u017cszenie\nkapita\u0142u zak\u0142adowego w\u00a0kwocie 557.939 PLN (120.295 EUR). Niezarejestrowane\npodwy\u017cszenie kapita\u0142u zak\u0142adowego odzwierciedla zwi\u0119kszenie kapita\u0142u\nzak\u0142adowego na\u00a0moment podpisania um\u00f3w subskrypcyjnych, pomniejszone o\nkoszty bezpo\u015brednio zwi\u0105zane z\u00a0emisj\u0105 akcji.W pierwszym kwartale 2022 roku podwy\u017cszony kapita\u0142 zosta\u0142 zarejestrowany\n(patrz nota 1) i w\u00a0zwi\u0105zku z\u00a0tym Grupa dokona\u0142a reklasyfikacji\nniezarejestrowanego podwy\u017cszenia kapita\u0142u zak\u0142adowego do\u00a0kapita\u0142u\npodstawowego w\u00a0kwocie 8.870 PLN (1.913 EUR) oraz do\u00a0nadwy\u017cki z\u00a0emisji\nakcji powy\u017cej ich warto\u015bci nominalnej w\u00a0kwocie 549.069 PLN (118.282 EUR). PODZIA\u0141 ZYSKU ZA\n2021 ROKW dniu 14 czerwca 2022 roku Walne Zgromadzenia\nAkcjonariuszy podj\u0119\u0142o uchwa\u0142\u0119 dotycz\u0105c\u0105 podzia\u0142u wyniku za rok finansowy 2021.\nW\u00a0oparciu o uchwa\u0142\u0119 160.791 PLN zosta\u0142o przeznaczone na\u00a0wyp\u0142at\u0119\ndywidendy dla udzia\u0142owc\u00f3w Sp\u00f3\u0142ki, a pozosta\u0142a kwota zosta\u0142a w\u00a0Sp\u00f3\u0142ce jako\nzyski zatrzymane. Dywidenda zosta\u0142a wyp\u0142acona w\u00a0pa\u017adzierniku 2022 roku.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfShareCapitalReservesAndOtherEquityInterestExplanatory", "language": "en", "entity": "scheme:25940046GV7I3I2ZN618", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "_Xbrld0da49234e84403c90d7e56c4cf13f8c": { "value": "KAPITA\u0141\nPODSTAWOWYNa dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku\nstruktura akcji Sp\u00f3\u0142ki przedstawia si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:\n\n\n \n \n Liczba akcji\n \n \n \n Seria\n \n \n \n \u0141\u0105czna warto\u015b\u0107 nominalna\n \n \n \n \u0141\u0105czna warto\u015b\u0107 nominalna\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n w PLN\n \n \n \n w Euro\n \n \n \n \n \n 139.286.210\n \n \n \n A\n \n \n \n 13.928.621\n \n \n \n 3.153.995 \n \n \n \n \n \n 1.152.240\n \n \n \n B\n \n \n \n 115.224\n \n \n \n 20.253 \n \n \n \n \n \n 235.440\n \n \n \n B1\n \n \n \n 23.544\n \n \n \n 4.443 \n \n \n \n \n \n 8.356.540\n \n \n \n C\n \n \n \n 835.654\n \n \n \n 139.648 \n \n \n \n \n \n 9.961.620\n \n \n \n D\n \n \n \n 996.162\n \n \n \n 187.998 \n \n \n \n \n \n 39.689.150\n \n \n \n E\n \n \n \n 3.968.915\n \n \n \n 749.022 \n \n \n \n \n \n 3.571.790\n \n \n \n F\n \n \n \n 357.179\n \n \n \n 86.949 \n \n \n \n \n \n 17.120.000\n \n \n \n G\n \n \n \n 1.712.000\n \n \n \n 398.742 \n \n \n \n \n \n 100.000.000\n \n \n \n I\n \n \n \n 10.000.000\n \n \n \n 2.341.372\n \n \n \n \n \n 31.937.298\n \n \n \n J\n \n \n \n 3.193.729\n \n \n \n 766.525 \n \n \n \n \n \n 108.906.190\n \n \n \n K\n \n \n \n 10.890.619\n \n \n \n 2.561.293\n \n \n \n \n \n 10.087.026\n \n \n \n L\n \n \n \n 1.008.703\n \n \n \n 240.855\n \n \n \n \n \n 13.233.492\n \n \n \n M\n \n \n \n 1.323.349\n \n \n \n 309.049\n \n \n \n \n \n 2.018.126\n \n \n \n N\n \n \n \n 201.813\n \n \n \n 47.329\n \n \n \n \n \n 88.700.000\n \n \n \n O\n \n \n \n 8.870.000\n \n \n \n 1.912.439\n \n \n \n \n \n 574.255.122\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n 57.425.512\n \n \n \n 12.919.912 \n \n \n \n\n\nWszystkie wy\u017cej wymienione akcje\ndaj\u0105 takie same prawa.Udzia\u0142owcy posiadaj\u0105cy na\u00a0dzie\u0144\n31 grudnia 2022 roku powy\u017cej 5% akcji Sp\u00f3\u0142ki:\u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\nGTC Dutch Holdings B.V. \u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Icona Securitization Opportunities Group\nS.A R.L.\u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Powszechne Towarzystwo Emerytalne\nPZU S.A. (zarz\u0105dzaj\u0105ce Otwartym Funduszem Emerytalnym PZU \u201cZ\u0142ota Jesie\u0144\u201d)\u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Powszechne Towarzystwo Emerytalne\nAllianz Polska S.A. (zarz\u0105dzaj\u0105ce \u0142\u0105cznie Allianz OFE, Allianz DFE oraz Drugi\nAllianz OFE) \n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfIssuedCapitalExplanatory", "language": "en", "entity": "scheme:25940046GV7I3I2ZN618", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "_Xbrl7e1d711cfe144ce98d059767867b1864": { "value": "KAPITA\u0141\nREZERWOWYKapita\u0142 rezerwowy reprezentuje\nstrat\u0119 przypisan\u0105 niekontroluj\u0105cym partnerom Grupy, kt\u00f3ra powsta\u0142a w\u00a0momencie nabycia przez Grup\u0119 niekontroluj\u0105cych udzia\u0142\u00f3w\nw\u00a0jednostkach zale\u017cnych.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfReservesAndOtherEquityInterestExplanatory", "language": "en", "entity": "scheme:25940046GV7I3I2ZN618", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "_Xbrle89daed19e9147b58fa6d33c44ae97b0": { "value": "32.\u00a0 Zobowi\u0105zania z\u00a0tytu\u0142u\np\u0142atno\u015bci w\u00a0formie akcji w\u0142asnychAKCJE\nFANTOMOWE Okre\u015bleni cz\u0142onkowie kluczowej\nkadry kierowniczej Grupy s\u0105 uprawnieni do\u00a0otrzymania akcji fantomowych\n(\u201ephantom shares\u201d). Sp\u00f3\u0142ka stosuje model dwumianowy do\u00a0oceny warto\u015bci\ngodziwej akcji fantomowych. Dane wej\u015bciowe obejmuj\u0105 dat\u0119 wyceny, cen\u0119 wykonania\ni\u00a0dat\u0119 wyga\u015bni\u0119cia.Akcje\nfantomowe (zaprezentowane w\u00a0tabeli poni\u017cej) zosta\u0142y uj\u0119te w\u00a0oparciu o\nprzysz\u0142e rozliczenie got\u00f3wkowe.Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku zobowi\u0105zania z tytu\u0142u\np\u0142atno\u015bci w formie akcji w\u0142asnych wynosi\u0142y 3.555 PLN (6.485 PLN na dzie\u0144 31\ngrudnia 2021 roku). Zysk z tytu\u0142u p\u0142atno\u015bci w\u00a0formie akcji w\u0142asnych\nwyni\u00f3s\u0142 3.056 PLN w roku zako\u0144czonym 31 grudnia 2022 roku w\u00a0por\u00f3wnaniu do\nstraty w wysoko\u015bci 1.973 PLN w roku zako\u0144czonym 31 grudnia 2021 roku.Na\ndzie\u0144 31 grudnia 2022 roku wyemitowane akcje fantomowe przedstawia\u0142y si\u0119 jak poni\u017cej:\n\n\n \n \n Cena wykonania (PLN)\n \n \n \n Zablokowane\n \n \n \n Nabyte\n \n \n \n Razem\n \n \n \n \n \n 5,75-5,95\n \n \n \n 946.500\n \n \n \n 2.531.600\n \n \n \n 3.478.100\n \n \n \n \n \n 6,03-6,31\n \n \n \n -\n \n \n \n 468.000\n \n \n \n 468.000\n \n \n \n \n \n 6,42-6,69\n \n \n \n 1.850.000\n \n \n \n 175.000\n \n \n \n 2.025.000\n \n \n \n \n \n Razem\n \n \n \n 2.796.500\n \n \n \n 3.174.600\n \n \n \n 5.971.100\n \n \n \n\n\nNa\ndzie\u0144 31 grudnia 2021 roku wyemitowane akcje fantomowe przedstawia\u0142y si\u0119 jak poni\u017cej:\n\n\n \n \n Cena wykonania (PLN)\n \n \n \n Zablokowane\n \n \n \n Nabyte\n \n \n \n Razem\n \n \n \n \n \n 6,03\n \n \n \n -\n \n \n \n 827.416\n \n \n \n 827.416\n \n \n \n \n \n 6,11\n \n \n \n -\n \n \n \n 100.000\n \n \n \n 100.000\n \n \n \n \n \n 6,23\n \n \n \n 2.891.000\n \n \n \n 1.292.100\n \n \n \n 4.183.100\n \n \n \n \n \n 6,31\n \n \n \n -\n \n \n \n 250.000\n \n \n \n 250.000\n \n \n \n \n \n Razem\n \n \n \n 2.891.000\n \n \n \n 2.469.516\n \n \n \n 5.360.516\n \n \n \n\n\n32. Zobowi\u0105zania z\ntytu\u0142u p\u0142atno\u015bci w formie akcji w\u0142asnych (ci\u0105g dalszy)Akcje fantomowe\n(zaprezentowane powy\u017cej) zosta\u0142y zaprezentowane z\u00a0za\u0142o\u017ceniem p\u0142atno\u015bci\ngot\u00f3wkowej, jako \u017ce Sp\u00f3\u0142ka szacuje, i\u017c ten rodzaj metody p\u0142atno\u015bci jest najbardziej\nprawdopodobny.\n\n\n \n \n Ostatni rok wykonania\n \n \n \n Liczba akcji fantomowych\n \n \n \n \n \n 2023\n \n \n \n 2.205.600\n \n \n \n \n \n 2025\n \n \n \n 1.875.000\n \n \n \n \n \n Inne*\n \n \n \n 1.890.500\n \n \n \n \n \n Razem\n \n \n \n 5.971.100\n \n \n \n\n\n(*) Od\nmiesi\u0105ca do roku po wyga\u015bni\u0119ciu umowy.Zmiany w\u00a0akcjach fantomowych w\u00a0okresie:\n\n\n \n \n Liczba akcji na\u00a0dzie\u0144 1 stycznia 2022 roku\n \n \n \n 5.360.516\n \n \n \n \n \n Przyznane w\u00a0okresie*\n \n \n \n 2.742.000\n \n \n \n \n \n Wygas\u0142e w\u00a0okresie\n \n \n \n (1.599.000)\n \n \n \n \n \n Zrealizowane w\u00a0okresie \n \n \n \n (532.416)\n \n \n \n \n \n Liczba akcji na\u00a0dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku\n \n \n \n 5.971.100\n \n \n \n\n\n*W 2022 roku akcje zosta\u0142y przyznane cz\u0142onkom Zarz\u0105du oraz osobom pe\u0142ni\u0105cym\nkluczowe role w\u00a0sp\u00f3\u0142kach Grupy.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfTreasurySharesExplanatory", "language": "en", "entity": "scheme:25940046GV7I3I2ZN618", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "_Xbrlcb9ae30d8481401b8b9c06aea221c122": { "value": "32.\u00a0 Zobowi\u0105zania z\u00a0tytu\u0142u\np\u0142atno\u015bci w\u00a0formie akcji w\u0142asnychAKCJE\nFANTOMOWE Okre\u015bleni cz\u0142onkowie kluczowej\nkadry kierowniczej Grupy s\u0105 uprawnieni do\u00a0otrzymania akcji fantomowych\n(\u201ephantom shares\u201d). Sp\u00f3\u0142ka stosuje model dwumianowy do\u00a0oceny warto\u015bci\ngodziwej akcji fantomowych. Dane wej\u015bciowe obejmuj\u0105 dat\u0119 wyceny, cen\u0119 wykonania\ni\u00a0dat\u0119 wyga\u015bni\u0119cia.Akcje\nfantomowe (zaprezentowane w\u00a0tabeli poni\u017cej) zosta\u0142y uj\u0119te w\u00a0oparciu o\nprzysz\u0142e rozliczenie got\u00f3wkowe.Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku zobowi\u0105zania z tytu\u0142u\np\u0142atno\u015bci w formie akcji w\u0142asnych wynosi\u0142y 3.555 PLN (6.485 PLN na dzie\u0144 31\ngrudnia 2021 roku). Zysk z tytu\u0142u p\u0142atno\u015bci w\u00a0formie akcji w\u0142asnych\nwyni\u00f3s\u0142 3.056 PLN w roku zako\u0144czonym 31 grudnia 2022 roku w\u00a0por\u00f3wnaniu do\nstraty w wysoko\u015bci 1.973 PLN w roku zako\u0144czonym 31 grudnia 2021 roku.Na\ndzie\u0144 31 grudnia 2022 roku wyemitowane akcje fantomowe przedstawia\u0142y si\u0119 jak poni\u017cej:\n\n\n \n \n Cena wykonania (PLN)\n \n \n \n Zablokowane\n \n \n \n Nabyte\n \n \n \n Razem\n \n \n \n \n \n 5,75-5,95\n \n \n \n 946.500\n \n \n \n 2.531.600\n \n \n \n 3.478.100\n \n \n \n \n \n 6,03-6,31\n \n \n \n -\n \n \n \n 468.000\n \n \n \n 468.000\n \n \n \n \n \n 6,42-6,69\n \n \n \n 1.850.000\n \n \n \n 175.000\n \n \n \n 2.025.000\n \n \n \n \n \n Razem\n \n \n \n 2.796.500\n \n \n \n 3.174.600\n \n \n \n 5.971.100\n \n \n \n\n\nNa\ndzie\u0144 31 grudnia 2021 roku wyemitowane akcje fantomowe przedstawia\u0142y si\u0119 jak poni\u017cej:\n\n\n \n \n Cena wykonania (PLN)\n \n \n \n Zablokowane\n \n \n \n Nabyte\n \n \n \n Razem\n \n \n \n \n \n 6,03\n \n \n \n -\n \n \n \n 827.416\n \n \n \n 827.416\n \n \n \n \n \n 6,11\n \n \n \n -\n \n \n \n 100.000\n \n \n \n 100.000\n \n \n \n \n \n 6,23\n \n \n \n 2.891.000\n \n \n \n 1.292.100\n \n \n \n 4.183.100\n \n \n \n \n \n 6,31\n \n \n \n -\n \n \n \n 250.000\n \n \n \n 250.000\n \n \n \n \n \n Razem\n \n \n \n 2.891.000\n \n \n \n 2.469.516\n \n \n \n 5.360.516\n \n \n \n\n\n32. Zobowi\u0105zania z\ntytu\u0142u p\u0142atno\u015bci w formie akcji w\u0142asnych (ci\u0105g dalszy)Akcje fantomowe\n(zaprezentowane powy\u017cej) zosta\u0142y zaprezentowane z\u00a0za\u0142o\u017ceniem p\u0142atno\u015bci\ngot\u00f3wkowej, jako \u017ce Sp\u00f3\u0142ka szacuje, i\u017c ten rodzaj metody p\u0142atno\u015bci jest najbardziej\nprawdopodobny.\n\n\n \n \n Ostatni rok wykonania\n \n \n \n Liczba akcji fantomowych\n \n \n \n \n \n 2023\n \n \n \n 2.205.600\n \n \n \n \n \n 2025\n \n \n \n 1.875.000\n \n \n \n \n \n Inne*\n \n \n \n 1.890.500\n \n \n \n \n \n Razem\n \n \n \n 5.971.100\n \n \n \n\n\n(*) Od\nmiesi\u0105ca do roku po wyga\u015bni\u0119ciu umowy.Zmiany w\u00a0akcjach fantomowych w\u00a0okresie:\n\n\n \n \n Liczba akcji na\u00a0dzie\u0144 1 stycznia 2022 roku\n \n \n \n 5.360.516\n \n \n \n \n \n Przyznane w\u00a0okresie*\n \n \n \n 2.742.000\n \n \n \n \n \n Wygas\u0142e w\u00a0okresie\n \n \n \n (1.599.000)\n \n \n \n \n \n Zrealizowane w\u00a0okresie \n \n \n \n (532.416)\n \n \n \n \n \n Liczba akcji na\u00a0dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku\n \n \n \n 5.971.100\n \n \n \n\n\n*W 2022 roku akcje zosta\u0142y przyznane cz\u0142onkom Zarz\u0105du oraz osobom pe\u0142ni\u0105cym\nkluczowe role w\u00a0sp\u00f3\u0142kach Grupy.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfSharebasedPaymentArrangementsExplanatory", "language": "en", "entity": "scheme:25940046GV7I3I2ZN618", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "_Xbrlc6b7825d0e0740428361961f3acb61fc": { "value": "34.\u00a0 Przedp\u0142aty, czynne\nrozliczenia mi\u0119dzyokresowe koszt\u00f3w oraz pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bciSaldo przedp\u0142at, czynnych\nrozlicze\u0144 mi\u0119dzyokresowych koszt\u00f3w oraz pozosta\u0142ych nale\u017cno\u015bci spad\u0142o\nz\u00a052.962 PLN do\u00a036.295 PLN w\u00a0roku zako\u0144czonym 31 grudnia 2022\nroku. G\u0142\u00f3wna cz\u0119\u015b\u0107 spadku dotyczy uko\u0144czenia projektu Pillar na W\u0119grzech.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfPrepaymentsAndOtherAssetsExplanatory", "language": "en", "entity": "scheme:25940046GV7I3I2ZN618", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "_Xbrlbc5759e8994e47bbae71309ae10f5cf1": { "value": "\n\n35.\u00a0 Zysk na\u00a0jedn\u0105 akcj\u0119Podstawowy zysk na\u00a0jedn\u0105\nakcj\u0119 przedstawia\u0142 si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:\n\n\n \n \n \n \n \n \n Rok\n zako\u0144czony \n 31 grudnia 2022 roku\n \n \n \n Rok\n zako\u0144czony \n 31 grudnia 2021 roku\n \n \n \n \n \n Wynik netto\n przypisany akcjonariuszom jednostki dominuj\u0105cej (PLN)\n \n \n \n 108.934.000\n \n \n \n 189.702.000\n \n \n \n \n \n \u015arednia wa\u017cona\n liczba akcji do\u00a0obliczenia podstawowego zysku na\u00a0jedn\u0105 akcj\u0119\n \n \n \n 574.255.122\n \n \n \n 487.742.245\n \n \n \n \n \n Podstawowy zysk na\u00a0jedn\u0105\n akcj\u0119 (PLN)\n \n \n \n 0,19\n \n \n \n 0,39\n \n \n \n\n\nZar\u00f3wno na\u00a0dzie\u0144 31 grudnia\n2022 roku jak i na\u00a0dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku nie wyst\u0119powa\u0142y instrumenty\npotencjalnie rozwadniaj\u0105ce.\n\n\n\n\n\n\n\n\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfEarningsPerShareExplanatory", "language": "en", "entity": "scheme:25940046GV7I3I2ZN618", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "_Xbrl2a8955a055334ca0b51f635577f33075": { "value": "ZOBOWI\u0104ZANIA WARUNKOWE Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku\noraz 31 grudnia 2021 roku, Grupa posiada\u0142a zobowi\u0105zania zwi\u0105zane z\u00a0przysz\u0142ymi\npracami budowlanym w\u00a0kwocie 546 milion\u00f3w PLN (116,5 milion\u00f3w EUR) oraz\nodpowiednio 136 milion\u00f3w PLN (29,7 milion\u00f3w EUR). Grupa zak\u0142ada, \u017ce\nzobowi\u0105zania te b\u0119d\u0105 finansowane z\u00a0dost\u0119pnych \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych,\nbie\u017c\u0105cych instrument\u00f3w finansowania, innych zewn\u0119trznych \u017ar\u00f3de\u0142 oraz przysz\u0142ych\np\u0142atno\u015bci wynikaj\u0105cych z\u00a0istniej\u0105cych um\u00f3w sprzeda\u017cy oraz um\u00f3w sprzeda\u017cy,\nkt\u00f3re zostan\u0105 zawarte w\u00a0przysz\u0142o\u015bci. ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfCommitmentsAndContingentLiabilitiesExplanatory", "language": "en", "entity": "scheme:25940046GV7I3I2ZN618", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "_Xbrlfe37335ab96c4fc1ae817a6f0815a84f": { "value": "ZOBOWI\u0104ZANIA WARUNKOWE Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku\noraz 31 grudnia 2021 roku, Grupa posiada\u0142a zobowi\u0105zania zwi\u0105zane z\u00a0przysz\u0142ymi\npracami budowlanym w\u00a0kwocie 546 milion\u00f3w PLN (116,5 milion\u00f3w EUR) oraz\nodpowiednio 136 milion\u00f3w PLN (29,7 milion\u00f3w EUR). Grupa zak\u0142ada, \u017ce\nzobowi\u0105zania te b\u0119d\u0105 finansowane z\u00a0dost\u0119pnych \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych,\nbie\u017c\u0105cych instrument\u00f3w finansowania, innych zewn\u0119trznych \u017ar\u00f3de\u0142 oraz przysz\u0142ych\np\u0142atno\u015bci wynikaj\u0105cych z\u00a0istniej\u0105cych um\u00f3w sprzeda\u017cy oraz um\u00f3w sprzeda\u017cy,\nkt\u00f3re zostan\u0105 zawarte w\u00a0przysz\u0142o\u015bci. ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfContingentLiabilitiesExplanatory", "language": "en", "entity": "scheme:25940046GV7I3I2ZN618", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "_Xbrl24e54b8b79894632bf124d9a9c90199d": { "value": "\n\n38.\u00a0 Instrumenty finansowe i\u00a0zarz\u0105dzanie\nryzykiem finansowymNa g\u0142\u00f3wne instrumenty finansowe\nGrupy sk\u0142adaj\u0105 si\u0119 kredyty bankowe, po\u017cyczki od udzia\u0142owc\u00f3w, obligacje, instrumenty\npochodne, zobowi\u0105zania z\u00a0tytu\u0142u dostaw i\u00a0inne d\u0142ugoterminowe zobowi\u0105zania\nfinansowe. G\u0142\u00f3wnym powodem korzystania z\u00a0powy\u017cszych instrument\u00f3w\nfinansowych jest finansowanie dzia\u0142a\u0144 Grupy. Grupa jest w\u00a0posiadaniu\nr\u00f3\u017cnych aktyw\u00f3w finansowych, takich jak nale\u017cno\u015bci handlowe, udzielone\npo\u017cyczki, instrumenty pochodne, \u015brodki pieni\u0119\u017cne i\u00a0kr\u00f3tkoterminowe\ndepozyty.G\u0142\u00f3wne ryzyko wynikaj\u0105ce z\u00a0posiadanych\nprzez Grup\u0119 instrument\u00f3w finansowych zwi\u0105zane jest z\u00a0ryzykiem stopy\nprocentowej, ryzykiem p\u0142ynno\u015bci, ryzykiem walutowym i\u00a0ryzykiem kredytowym.\nRYZYKO\nSTOPY PROCENTOWEJNara\u017cenie Grupy na\u00a0zmiany\nst\u00f3p procentowych kt\u00f3re nie s\u0105 zabezpieczane za pomoc\u0105 instrument\u00f3w pochodnych\nzwi\u0105zane jest przede wszystkim z\u00a0d\u0142ugoterminowymi zobowi\u0105zaniami Grupy\noraz udzielonymi po\u017cyczkami. Nie wyst\u0119puj\u0105 inne instrumenty finansowe\npodlegaj\u0105ce ryzyku stopy procentowej.Polityka Grupy polega na\u00a0pozyskiwaniu\nfinansowania oprocentowanego stop\u0105 zmienn\u0105. Nast\u0119pnie, w\u00a0celu zarz\u0105dzania\nryzykiem stopy procentowej w\u00a0spos\u00f3b efektywny kosztowo, Grupa zawiera\ntransakcje swap st\u00f3p procentowych oraz transakcje cap. Wi\u0119kszo\u015b\u0107 kredyt\u00f3w bankowych oraz\nobligacji Grupy jest denominowana w\u00a0EUR lub sprowadzana do\u00a0tej waluty\npoprzez wykorzystanie instrument\u00f3w pochodnych.Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku 95%\nkredyt\u00f3w, obligacji oraz po\u017cyczek Grupy jest zabezpieczonych (na dzie\u0144 31 grudnia\n2021 roku - 94%).W 2022 roku zmiana o 50 p.p.\nstopy Euribor doprowadzi\u0142aby do\u00a0zmiany straty przed opodatkowaniem o 1.608\nPLN (2021: 2.220 PLN).Dnia 7 lipca 2022 roku zosta\u0142a\nprzyj\u0119ta ustawa o finansowaniu spo\u0142eczno\u015bciowym dla przedsi\u0119wzi\u0119\u0107 gospodarczych\ni pomocy kredytobiorcom, kt\u00f3ra stanowi podstaw\u0119 do zmiany wska\u017anik\u00f3w WIBOR oraz\nWIBID maj\u0105cych zastosowanie dla instrument\u00f3w finansowych w PLN. W nast\u0119pstwie\nzmian legislacyjnych we wrze\u015bniu 2022 roku Komitet Steruj\u0105cy Narodowej Grupy\nRoboczej m.in. reformy wska\u017anik\u00f3w referencyjnych wskaza\u0142 WIRON jako docelowy\nindeks typu Risk-Free Rate (RFR) dla polskiego rynku finansowego. Szczeg\u00f3\u0142y\ndotycz\u0105ce zast\u0105pienia obowi\u0105zuj\u0105cych wska\u017anik\u00f3w nowym wska\u017anikiem WIRON zostan\u0105\nopublikowane w 2023 roku, w formie Rozporz\u0105dzenia Ministra Finans\u00f3w, kt\u00f3re\nzdefiniuje m.in. wysoko\u015b\u0107 spreadu bazowego oraz dat\u0119 od kt\u00f3rej nowy wska\u017anik\nb\u0119dzie obowi\u0105zywa\u0142. Zgodnie z Map\u0105 Drogow\u0105 publikacja starych stawek WIBOR oraz\nWIBID ma zako\u0144czy\u0107 si\u0119 w 2025 roku.\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n38. Instrumenty\nfinansowe i\u00a0zarz\u0105dzanie ryzykiem finansowym (ci\u0105g dalszy)RYZYKO\nWALUTOWEGrupa zawiera tak\u017ce transakcje\nw\u00a0walutach innych ni\u017c waluty funkcjonalne sp\u00f3\u0142ek Grupy. W\u00a0zwi\u0105zku\nz\u00a0tym zabezpiecza si\u0119 przed ryzykiem walutowym poprzez powi\u0105zanie waluty\nwp\u0142yw\u00f3w i\u00a0wyp\u0142yw\u00f3w oraz \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i\u00a0ich ekwiwalent\u00f3w\ndo\u00a0waluty, w\u00a0jakiej dokonano wydatku. Jest to element polityki\nrachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144 stosowanej przez Grup\u0119.Kursy\nwalut na\u00a0dzie\u0144 31 grudnia 2022 i\u00a02021 roku by\u0142y nast\u0119puj\u0105ce: \n\n\n \n \n \n \n \n \n 31 grudnia 2022\n \n \n \n 31 grudnia 2021\n \n \n \n \n \n PLN / EUR\n \n \n \n 4,6899\n \n \n \n 4,5994\n \n \n \n \n \n HUF/EUR\n \n \n \n 400,23\n \n \n \n 369,01\n \n \n \n\n\nPoni\u017csza tabela przedstawia\nwra\u017cliwo\u015b\u0107 wyniku finansowego brutto na\u00a0wahania kurs\u00f3w \u00a0walut:\n\n\n \n \n \n \n \n \n 2022\n \n \n \n 2021\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n PLN/Euro\n \n \n \n PLN/Euro\n \n \n \n \n \n Kurs\n / \n procent zmiany\n \n \n \n 5,1589\n (+10%)\n \n \n \n 4,9244\n (+5%)\n \n \n \n 4,4554\n (-5%)\n \n \n \n 4,2209\n (-10%)\n \n \n \n 5,0593\n (+10%)\n \n \n \n 4,8294\n (+5%)\n \n \n \n 4,3694\n (-5%)\n \n \n \n 4,1395\n (-10%)\n \n \n \n \n \n \u015arodki pieni\u0119\u017cne\n i\u00a0depozyty zablokowane\n \n \n \n (18.267)\n \n \n \n (9.136)\n \n \n \n 9.136\n \n \n \n 18.267\n \n \n \n (17.059)\n \n \n \n (8.532)\n \n \n \n 8.532\n \n \n \n 17.059\n \n \n \n \n \n Nale\u017cno\u015bci\n z\u00a0tytu\u0142u dostaw i\u00a0inne nale\u017cno\u015bci\n \n \n \n (1.473)\n \n \n \n (736)\n \n \n \n 736\n \n \n \n 1.473\n \n \n \n (4.627)\n \n \n \n (2.313)\n \n \n \n 2.313\n \n \n \n 4.627\n \n \n \n \n \n Zobowi\u0105zania\n z\u00a0tytu\u0142u dostaw i\u00a0inne zobowi\u0105zania\n \n \n \n 6.045\n \n \n \n 3.020\n \n \n \n (3.020)\n \n \n \n (6.045)\n \n \n \n 7.396\n \n \n \n 3.698\n \n \n \n (3.698)\n \n \n \n (7.396)\n \n \n \n \n \n Leasing grunt\u00f3w\n \n \n \n 14.267\n \n \n \n 7.133\n \n \n \n (7.133)\n \n \n \n (14.267)\n \n \n \n 14.290\n \n \n \n 7.143\n \n \n \n (7.143)\n \n \n \n (14.290)\n \n \n \n \n \n Razem\n \n \n \n 572\n \n \n \n 281\n \n \n \n (281)\n \n \n \n (572)\n \n \n \n -\n \n \n \n (4)\n \n \n \n 4\n \n \n \n -\n \n \n \n\n\nGrupa nie identyfikuje ryzyka walutowego\nzwi\u0105zanego z\u00a0obligacjami denominowanymi w\u00a0PLN i\u00a0HUF ze wzgl\u0119du\nna fakt ich zabezpieczenia przez instrumenty pochodne. Wp\u0142yw waha\u0144 kurs\u00f3w\ninnych walut oraz wp\u0142yw wymienionych walut na\u00a0inne ni\u017c wskazane wy\u017cej\npozycje sprawozdania z\u00a0sytuacji finansowej jest nieistotny.Potencjalny wp\u0142yw na ryzyko\nwalutowe przy za\u0142o\u017ceniu braku zabezpieczenia obligacji w PLN oraz HUF wygl\u0105da\nnast\u0119puj\u0105co:\n \n \n Procentowa\n zmiana kursu wymiany\n \n \n \n (-10%)\n \n \n \n (+10%)\n \n \n \n \n \n Obligacje w PLN\n \n \n \n (14.800)\n \n \n \n 14.800\n \n \n \n \n \n Obligacje w HUF\n \n \n \n (70.000)\n \n \n \n 70.000\n \n \n \n38. Instrumenty\nfinansowe i\u00a0zarz\u0105dzanie ryzykiem finansowym (ci\u0105g dalszy)RYZYKO\nKREDYTOWEIstot\u0105 ryzyka kredytowego jest\nsytuacja, w\u00a0kt\u00f3rej jedna ze stron umowy kt\u00f3rej przedmiotem jest dany\ninstrument finansowy, nie wywi\u0105\u017ce si\u0119 ze swojego zobowi\u0105zania. W\u00a0celu\nzarz\u0105dzania tym ryzykiem Grupa systematycznie dokonuje oceny sytuacji\nfinansowej swoich klient\u00f3w. Grupa nie spodziewa si\u0119 sytuacji, w\u00a0kt\u00f3rej\njeden z\u00a0jej klient\u00f3w nie wywi\u0105za\u0142by si\u0119 ze swoich zobowi\u0105za\u0144.\nW\u00a0stosunku do\u00a0\u017cadnego z\u00a0klient\u00f3w Grupy nie wyst\u0119puje znacz\u0105ca\nkoncentracja ryzyka kredytowego. Przy zachowaniu zasady\nostro\u017cno\u015bci w\u00a0stosunku do\u00a0kwoty nale\u017cno\u015bci handlowych oraz\npozosta\u0142ych, kt\u00f3re nie s\u0105 obj\u0119te odpisem aktualizuj\u0105cym ani nie s\u0105\nprzeterminowane, na\u00a0dzie\u0144 bilansowy nie wyst\u0119puj\u0105 \u017cadne przes\u0142anki\n\u015bwiadcz\u0105ce o braku mo\u017cliwo\u015bci realizacji tych nale\u017cno\u015bci. Na dzie\u0144 bilansowy\nGrupa nie posiada istotnych spisanych nale\u017cno\u015bci.\u00a0 W odniesieniu do po\u017cyczek udzielonych\nudzia\u0142owcom niekontroluj\u0105cym, zosta\u0142y one ocenione jako Faza 1 zgodnie z\ndefinicj\u0105 w MSSF 9 Instrumenty finansowe.W odniesieniu do\u00a0ryzyka\nkredytowego wynikaj\u0105cego z\u00a0innych aktyw\u00f3w finansowych Sp\u00f3\u0142ki, takich jak\n\u015brodki pieni\u0119\u017cne i\u00a0ich ekwiwalenty oraz zablokowane depozyty, ekspozycja\nSp\u00f3\u0142ki na\u00a0ryzyko kredytowe r\u00f3wna jest warto\u015bci bilansowej tych instrument\u00f3w.Kwota zaprezentowana w\u00a0bilansie\nw\u00a0pe\u0142ni odzwierciedla maksymalny stopie\u0144 nara\u017cenia Sp\u00f3\u0142ki na\u00a0ryzyko\nkredytowe na\u00a0dzie\u0144 bilansowy. Na dzie\u0144 bilansowy nie wyst\u0119puj\u0105\nmaterialne aktywa finansowe, kt\u00f3re by\u0142yby przeterminowane i na\u00a0kt\u00f3re nie\nby\u0142by dokonany odpis. Grupa nie wykazuje istotnych aktyw\u00f3w finansowych o\nobni\u017conej warto\u015bci. RYZYKO\nP\u0141YNNO\u015aCINa dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku Grupa posiada \u015brodki\npieni\u0119\u017cne i\u00a0ich ekwiwalenty (wed\u0142ug definicji zawartej w\u00a0MSSF)\nw\u00a0kwocie 540 milion\u00f3w PLN (115 milion\u00f3w EUR). Jak opisano powy\u017cej, Grupa stara\nsi\u0119 efektywnie zarz\u0105dza\u0107 wszystkimi zobowi\u0105zaniami i\u00a0obecnie analizuje\nplany finansowania zwi\u0105zane z: (i) obs\u0142ug\u0105 finansowania istniej\u0105cego portfolio\naktyw\u00f3w; (ii)\u00a0nak\u0142adami inwestycyjnymi oraz (iii) budow\u0105 nieruchomo\u015bci\nkomercyjnych. Finansowanie odbywa\u0107 si\u0119 b\u0119dzie przez dost\u0119pne \u015brodki pieni\u0119\u017cne,\nzysk z\u00a0dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej, sprzeda\u017c aktyw\u00f3w oraz refinansowanie.\nZarz\u0105d uwa\u017ca, \u017ce na\u00a0bazie bie\u017c\u0105cych za\u0142o\u017ce\u0144 Grupa b\u0119dzie w\u00a0stanie\nregulowa\u0107 wszystkie swoje zobowi\u0105zania przez okres co najmniej nast\u0119pnych 12\nmiesi\u0119cy.38. Instrumenty\nfinansowe i\u00a0zarz\u0105dzanie ryzykiem finansowym (ci\u0105g dalszy)Sp\u0142ata d\u0142ugoterminowego zad\u0142u\u017cenia wraz z odsetkami\nkszta\u0142tuje si\u0119 nast\u0119puj\u0105co (w\u00a0milionach z\u0142otych) (kwoty nie s\u0105\ndyskontowane): \n\n\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n 31\n grudnia \n 2022\n roku\n \n \n \n 31\n grudnia \n 2021\n roku\n \n \n \n \n \n Pierwszy rok* \n \n \n \n \n \n \n \n 356\n \n \n \n 580**\n \n \n \n \n \n Drugi rok\n \n \n \n \n \n \n \n 305\n \n \n \n 676\n \n \n \n \n \n Trzeci rok \n \n \n \n \n \n \n \n 698\n \n \n \n 452\n \n \n \n \n \n Czwarty rok\n \n \n \n \n \n \n \n 3.628\n \n \n \n 658\n \n \n \n \n \n Pi\u0105ty rok \n \n \n \n \n \n \n \n 356\n \n \n \n 3.750\n \n \n \n \n \n Kolejne okresy \n \n \n \n \n \n \n \n 966\n \n \n \n 1.078\n \n \n \n \n \n Razem\n \n \n \n \n \n \n \n 6.309\n \n \n \n 7.194\n \n \n \n\n\n(*) Przypadaj\u0105ce do\u00a0sp\u0142aty\nw\u00a0ci\u0105gu roku od daty bilansowej.(**) W\u0142\u0105czaj\u0105c 248 milion\u00f3w PLN\n(54 milion\u00f3w EUR) zobowi\u0105za\u0144 zwi\u0105zanych z\u00a0aktywami przeznaczonymi do\u00a0sprzeda\u017cy.Powy\u017csza tabela nie zawiera\np\u0142atno\u015bci dotycz\u0105cych warto\u015bci rynkowych instrument\u00f3w pochodnych. Grupa\nzabezpiecza w\u00a0znacznym stopniu ryzyko zwi\u0105zane ze zmienn\u0105 stop\u0105 odsetkow\u0105\nza pomoc\u0105 instrument\u00f3w pochodnych. Zarz\u0105d zamierza zrefinansowa\u0107 cz\u0119\u015b\u0107 transz\nprzypadaj\u0105cych do\u00a0sp\u0142aty w\u00a0latach przysz\u0142ych. Sp\u0142ata d\u0142ugoterminowych\ninstrument\u00f3w pochodnych zgodnie z terminarzem przedstawia si\u0119 jak poni\u017cej:31\n grudnia 202231\n grudnia 20211 \u2013 4 lata--5 rok 14-Kolejne lata 205178Razem219178Wszystkie\ninstrumenty pochodne zapadaj\u0105 w\u00a0okresie do\u00a01-10 lat od daty\nbilansowej. D\u0142ugoterminowe zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu dotycz\u0105 g\u0142\u00f3wnie\np\u0142atno\u015bci za u\u017cytkowanie wieczyste przypadaj\u0105ce na okres od 33 do 87 lat. Grupa\np\u0142aci roczn\u0105 kwot\u0119 9.636 PLN (9.683 PLN w\u00a02021 roku) jako op\u0142at\u0119 leasingow\u0105\n(kwota g\u0142\u00f3wna i\u00a0odsetki) za grunty b\u0119d\u0105ce w\u00a0u\u017cytkowaniu wieczystym.38. Instrumenty finansowe i\u00a0zarz\u0105dzanie ryzykiem\nfinansowym (ci\u0105g dalszy)Daty zapadalno\u015bci bie\u017c\u0105cych zobowi\u0105za\u0144 finansowych\nna\u00a0dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku by\u0142y nast\u0119puj\u0105ce:RazemZaleg\u0142eDo 1 miesi\u0105caOd 1 do\u00a03 miesi\u0119cyOd 3 miesi\u0119cy do\u00a01\n rokuZobowi\u0105zania inwestycyjne, z\u00a0tytu\u0142u dostaw i\u00a0us\u0142ug\n oraz rezerwy193.2511.44445.02386.42160.363Kr\u00f3tkoterminowa cz\u0119\u015b\u0107 kredyt\u00f3w, po\u017cyczek i\u00a0obligacji227.793-65713.910213.226Depozyty od najemc\u00f3w7.687-8306386.219Kr\u00f3tkoterminowa cz\u0119\u015b\u0107 zobowi\u0105za\u0144 z\u00a0tytu\u0142u leasingu1.820-1.308263249Instrumenty pochodne10.224---10.224Razem440.7751.44447.818101.232290.281Daty zapadalno\u015bci\nbie\u017c\u0105cych zobowi\u0105za\u0144 finansowych na\u00a0dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku by\u0142y\nnast\u0119puj\u0105ce:RazemZaleg\u0142eDo 1 miesi\u0105caOd 1 do\u00a03 miesi\u0119cyOd 3 miesi\u0119cy do\u00a01\n rokuZobowi\u0105zania inwestycyjne, z\u00a0tytu\u0142u dostaw i\u00a0us\u0142ug\n oraz rezerwy143.0032.39529.78679.96530.857Kr\u00f3tkoterminowa cz\u0119\u015b\u0107 kredyt\u00f3w, po\u017cyczek i\u00a0obligacji203.924--17.588186.336Depozyty od najemc\u00f3w8.886-7412.2225.923Kr\u00f3tkoterminowa cz\u0119\u015b\u0107 zobowi\u0105za\u0144 z\u00a0tytu\u0142u leasingu911-97584230Instrumenty pochodne12.331--3.0089.323Razem369.0552.39530.624103.367232.669WARTO\u015a\u0106 GODZIWANa dzie\u0144 31 grudnia\n2022 roku 78% kredyt\u00f3w bankowych oprocentowanych by\u0142o przy u\u017cyciu zmiennej\nstopy procentowej (na 31 grudnia 2021 roku 79% kredyt\u00f3w bankowych oprocentowanych\nby\u0142o przy u\u017cyciu zmiennej stopy procentowej). Jednak\u017ce, na\u00a0dzie\u0144 31 grudnia\n2022 roku 87% warto\u015bci kredyt\u00f3w i\u00a0po\u017cyczek jest zabezpieczone za pomoc\u0105\ninstrument\u00f3w pochodnych (81% na\u00a0dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku). Na dzie\u0144 31 grudnia\n2022 roku, 5% obligacji oprocentowanych by\u0142o przy u\u017cyciu zmiennej stopy\nprocentowej (7% na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku). Jednak\u017ce, zar\u00f3wno na 31 grudnia\n2022 roku, jak i 31 grudnia 2021 roku wszystkie obligacje by\u0142y zabezpieczone.Dalsze informacje\nodno\u015bnie po\u017cyczek udzielonych oraz otrzymanych od udzia\u0142owca niekontroluj\u0105cego\nopisano w nocie 28.\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 38. Instrumenty\nfinansowe i\u00a0zarz\u0105dzanie ryzykiem finansowym (ci\u0105g dalszy)W zwi\u0105zku z ostatnim,\nistotnym wzrostem st\u00f3p oprocentowania na rynkach, gdzie dzia\u0142a Grupa, warto\u015b\u0107 godziwa\nobligacji w HUF r\u00f3\u017cni si\u0119 znacz\u0105co od ich warto\u015bci ksi\u0119gowej. Jest to\nspowodowane tym, \u017ce na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku obligacje w HUF s\u0105\noprocentowane sta\u0142\u0105 stop\u0105 procentow\u0105 do daty zapadalno\u015bci, niemniej jednak s\u0105\none zabezpieczone za pomoc\u0105 mi\u0119dzywalutowego instrumentu SWAP na stop\u0119\nprocentow\u0105.Na dzie\u0144 31 grudnia\n2022 roku warto\u015b\u0107 rynkowa oraz warto\u015b\u0107 godziwa obligacji przedstawia\u0142a si\u0119\nnast\u0119puj\u0105co:\n \n \n Seria obligacji\n \n \n \n Warto\u015b\u0107 rynkowa oraz warto\u015b\u0107 godziwa\n (w milionach PLN)\n \n \n \n \n \n Obligacje z data wymagalno\u015bci\n w 2023 roku (Polska) (PLGTC0000318)\n \n \n \n 148,2\n \n \n \n \n \n \u201eZielone obligacje\u201d 2027-2030\n (HU0000360102)\n \n \n \n 211,5\n \n \n \n \n \n \u201eZielone obligacje\u201d 2028-2031\n (HU0000360284)2\n \n \n \n 99,9\n \n \n \n \n \n \u201eZielone obligacje\u201d 2026 (XS2356039268)\n \n \n \n 1.721,2\n \n \n \nWarto\u015b\u0107 godziwa\nwszystkich pozosta\u0142ych aktyw\u00f3w/zobowi\u0105za\u0144 finansowych jest zbli\u017cona do warto\u015bci\nbilansowej.W odniesieniu\ndo\u00a0warto\u015bci godziwej nieruchomo\u015bci inwestycyjnej szczeg\u00f3\u0142y zosta\u0142y\nzaprezentowane w\u00a0nocie 17.HIERARCHIA\nWARTO\u015aCI GODZIWEJNa 31 grudnia 2022\nroku i na\u00a0dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku Grupa utrzymywa\u0142a szereg instrument\u00f3w\npochodnych wykazywanych w\u00a0warto\u015bci godziwej w\u00a0sprawozdaniu z\u00a0sytuacji\nfinansowej.Grupa stosuje\nponi\u017csz\u0105 hierarchi\u0119 dla okre\u015blania i\u00a0wykazywania warto\u015bci godziwej\ninstrument\u00f3w finansowych wed\u0142ug metody wyceny:Poziom 1: ceny\nrynkowe (nie korygowane), stosowane na\u00a0aktywnym rynku dla identycznych\naktyw\u00f3w oraz zobowi\u0105za\u0144,Poziom 2: pozosta\u0142e\nmetody, dla kt\u00f3rych po\u015brednio b\u0105d\u017a bezpo\u015brednio s\u0105 uwzgl\u0119dniane wszystkie\nczynniki maj\u0105ce istotny wp\u0142yw na\u00a0wykazywan\u0105 warto\u015b\u0107 godziw\u0105,Poziom 3: metody\noparte na\u00a0czynnikach maj\u0105cych istotny wp\u0142yw na\u00a0wykazywan\u0105 warto\u015b\u0107\ngodziw\u0105, kt\u00f3re nie s\u0105 oparte na\u00a0mo\u017cliwych do\u00a0zaobserwowania danych\nrynkowych.[1]\nWarto\u015b\u0107 godziwa na poziome 1 - https://gpwcatalyst.pl/notowania-obligacji-obligacje-korporacyjne[1]\nWarto\u015b\u0107 godziwa na poziomie 2 wyliczona przy za\u0142o\u017ceniu 15% rynkowej stopy\noprocentowania.[1] Warto\u015b\u0107\ngodziwa na poziomie 1 - https://www.boerse-frankfurt.de/bond/xs2356039268-gtc-aurora-luxembourg-s-a-2-25-21-2638. Instrumenty\nfinansowe i\u00a0zarz\u0105dzanie ryzykiem finansowym (ci\u0105g dalszy)Wycena instrument\u00f3w pochodnych traktowana\njest jako poziom 2 hierarchii warto\u015bci godziwej. W\u00a0ci\u0105gu lat zako\u0144czonych 31\ngrudnia 2022 roku oraz 31 grudnia 2021 roku nie mia\u0142y miejsca przesuni\u0119cia\nmi\u0119dzy poziomem 1, poziomem 2, a poziomem 3 hierarchii warto\u015bci godziwej.RYZYKO\nCENOWEGrupa jest nara\u017cona na\u00a0mo\u017cliwe\nfluktuacje cen wyst\u0119puj\u0105ce na\u00a0rynkach, na\u00a0kt\u00f3rych dzia\u0142a. To z\u00a0kolei\nmo\u017ce mie\u0107 wp\u0142yw na\u00a0wyniki z\u00a0jej dzia\u0142alno\u015bci (ze wzgl\u0119du na\u00a0zmiany\nrynkowych stawek czynszu oraz poziom wynaj\u0119cia nieruchomo\u015bci). Dalsze ryzyka\nzosta\u0142y szczeg\u00f3\u0142owo opisane w\u00a0Sprawozdaniu Zarz\u0105du z\u00a0dzia\u0142alno\u015bci\nw\u00a0roku zako\u0144czonym 31 grudnia 2022 roku.ZARZ\u0104DZANIE\nKAPITA\u0141EMG\u0142\u00f3wnym celem zarz\u0105dzania\nkapita\u0142em Grupy jest zapewnienie wzrostu operacyjnego i\u00a0wzrostu w\u00a0zakresie\nwarto\u015bci poprzez ostro\u017cne zarz\u0105dzanie kapita\u0142em i\u00a0utrzymywanie bezpiecznych\nwska\u017anik\u00f3w kapita\u0142owych, kt\u00f3re wspieraj\u0105 dzia\u0142alno\u015b\u0107 operacyjn\u0105 Grupy i\u00a0maksymalizuj\u0105\njej warto\u015b\u0107 dla akcjonariuszy.Grupa zarz\u0105dza struktur\u0105\nkapita\u0142ow\u0105 i\u00a0dostosowuje j\u0105 do\u00a0dynamicznych warunk\u00f3w ekonomicznych.\nObserwuj\u0105c struktur\u0119 kapita\u0142u, Grupa podejmuje decyzje na\u00a0temat polityki\nd\u017awigni finansowej, pozyskiwania i\u00a0sp\u0142atach po\u017cyczek, inwestycji lub umorzeniu\ninwestycji w\u00a0aktywa, polityki dywidendowej i\u00a0podwy\u017cszania kapita\u0142u, je\u015bli\nzajdzie taka potrzeba.W roku obrotowym zako\u0144czonym dnia\n31 grudnia 2022 roku oraz w\u00a0roku obrotowym\nzako\u0144czonym 31 grudnia 2021 roku nie wprowadzono \u017cadnych zmian do\u00a0zasad,\npolityk i\u00a0proces\u00f3w zarz\u0105dzania kapita\u0142em.Grupa monitoruje stan kapita\u0142\u00f3w\nstosuj\u0105c wska\u017anik d\u017awigni, kt\u00f3ry jest liczony jako stosunek zad\u0142u\u017cenia brutto\npomniejszonego o \u015brodki pieni\u0119\u017cne oraz depozyty do\u00a0warto\u015bci inwestycji\nw\u00a0nieruchomo\u015bci. D\u0142ugoterminow\u0105 strategi\u0105 Grupy jest utrzymanie wska\u017anika\nLTV (wska\u017anik kredyt do\u00a0warto\u015bci) na\u00a0poziomie 40%, jednak w\u00a0przypadku\nprzej\u0119\u0107 Sp\u00f3\u0142ka mo\u017ce czasowo odst\u0105pi\u0107 od tego poziomu. Na dzie\u0144 31 grudnia 2022\nroku LTV wynosi\u0142o 45,6%.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinancialRiskManagementExplanatory", "language": "en", "entity": "scheme:25940046GV7I3I2ZN618", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "_Xbrl68ca9d4186be44bfa6a3b2a8db2fd781": { "value": "RYZYKO\nSTOPY PROCENTOWEJNara\u017cenie Grupy na\u00a0zmiany\nst\u00f3p procentowych kt\u00f3re nie s\u0105 zabezpieczane za pomoc\u0105 instrument\u00f3w pochodnych\nzwi\u0105zane jest przede wszystkim z\u00a0d\u0142ugoterminowymi zobowi\u0105zaniami Grupy\noraz udzielonymi po\u017cyczkami. Nie wyst\u0119puj\u0105 inne instrumenty finansowe\npodlegaj\u0105ce ryzyku stopy procentowej.Polityka Grupy polega na\u00a0pozyskiwaniu\nfinansowania oprocentowanego stop\u0105 zmienn\u0105. Nast\u0119pnie, w\u00a0celu zarz\u0105dzania\nryzykiem stopy procentowej w\u00a0spos\u00f3b efektywny kosztowo, Grupa zawiera\ntransakcje swap st\u00f3p procentowych oraz transakcje cap. Wi\u0119kszo\u015b\u0107 kredyt\u00f3w bankowych oraz\nobligacji Grupy jest denominowana w\u00a0EUR lub sprowadzana do\u00a0tej waluty\npoprzez wykorzystanie instrument\u00f3w pochodnych.Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku 95%\nkredyt\u00f3w, obligacji oraz po\u017cyczek Grupy jest zabezpieczonych (na dzie\u0144 31 grudnia\n2021 roku - 94%).W 2022 roku zmiana o 50 p.p.\nstopy Euribor doprowadzi\u0142aby do\u00a0zmiany straty przed opodatkowaniem o 1.608\nPLN (2021: 2.220 PLN).Dnia 7 lipca 2022 roku zosta\u0142a\nprzyj\u0119ta ustawa o finansowaniu spo\u0142eczno\u015bciowym dla przedsi\u0119wzi\u0119\u0107 gospodarczych\ni pomocy kredytobiorcom, kt\u00f3ra stanowi podstaw\u0119 do zmiany wska\u017anik\u00f3w WIBOR oraz\nWIBID maj\u0105cych zastosowanie dla instrument\u00f3w finansowych w PLN. W nast\u0119pstwie\nzmian legislacyjnych we wrze\u015bniu 2022 roku Komitet Steruj\u0105cy Narodowej Grupy\nRoboczej m.in. reformy wska\u017anik\u00f3w referencyjnych wskaza\u0142 WIRON jako docelowy\nindeks typu Risk-Free Rate (RFR) dla polskiego rynku finansowego. Szczeg\u00f3\u0142y\ndotycz\u0105ce zast\u0105pienia obowi\u0105zuj\u0105cych wska\u017anik\u00f3w nowym wska\u017anikiem WIRON zostan\u0105\nopublikowane w 2023 roku, w formie Rozporz\u0105dzenia Ministra Finans\u00f3w, kt\u00f3re\nzdefiniuje m.in. wysoko\u015b\u0107 spreadu bazowego oraz dat\u0119 od kt\u00f3rej nowy wska\u017anik\nb\u0119dzie obowi\u0105zywa\u0142. Zgodnie z Map\u0105 Drogow\u0105 publikacja starych stawek WIBOR oraz\nWIBID ma zako\u0144czy\u0107 si\u0119 w 2025 roku.38. Instrumenty\nfinansowe i\u00a0zarz\u0105dzanie ryzykiem finansowym (ci\u0105g dalszy)RYZYKO\nWALUTOWEGrupa zawiera tak\u017ce transakcje\nw\u00a0walutach innych ni\u017c waluty funkcjonalne sp\u00f3\u0142ek Grupy. W\u00a0zwi\u0105zku\nz\u00a0tym zabezpiecza si\u0119 przed ryzykiem walutowym poprzez powi\u0105zanie waluty\nwp\u0142yw\u00f3w i\u00a0wyp\u0142yw\u00f3w oraz \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i\u00a0ich ekwiwalent\u00f3w\ndo\u00a0waluty, w\u00a0jakiej dokonano wydatku. Jest to element polityki\nrachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144 stosowanej przez Grup\u0119.Kursy\nwalut na\u00a0dzie\u0144 31 grudnia 2022 i\u00a02021 roku by\u0142y nast\u0119puj\u0105ce: \n\n\n \n \n \n \n \n \n 31 grudnia 2022\n \n \n \n 31 grudnia 2021\n \n \n \n \n \n PLN / EUR\n \n \n \n 4,6899\n \n \n \n 4,5994\n \n \n \n \n \n HUF/EUR\n \n \n \n 400,23\n \n \n \n 369,01\n \n \n \n\n\nPoni\u017csza tabela przedstawia\nwra\u017cliwo\u015b\u0107 wyniku finansowego brutto na\u00a0wahania kurs\u00f3w \u00a0walut:\n\n\n \n \n \n \n \n \n 2022\n \n \n \n 2021\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n PLN/Euro\n \n \n \n PLN/Euro\n \n \n \n \n \n Kurs\n / \n procent zmiany\n \n \n \n 5,1589\n (+10%)\n \n \n \n 4,9244\n (+5%)\n \n \n \n 4,4554\n (-5%)\n \n \n \n 4,2209\n (-10%)\n \n \n \n 5,0593\n (+10%)\n \n \n \n 4,8294\n (+5%)\n \n \n \n 4,3694\n (-5%)\n \n \n \n 4,1395\n (-10%)\n \n \n \n \n \n \u015arodki pieni\u0119\u017cne\n i\u00a0depozyty zablokowane\n \n \n \n (18.267)\n \n \n \n (9.136)\n \n \n \n 9.136\n \n \n \n 18.267\n \n \n \n (17.059)\n \n \n \n (8.532)\n \n \n \n 8.532\n \n \n \n 17.059\n \n \n \n \n \n Nale\u017cno\u015bci\n z\u00a0tytu\u0142u dostaw i\u00a0inne nale\u017cno\u015bci\n \n \n \n (1.473)\n \n \n \n (736)\n \n \n \n 736\n \n \n \n 1.473\n \n \n \n (4.627)\n \n \n \n (2.313)\n \n \n \n 2.313\n \n \n \n 4.627\n \n \n \n \n \n Zobowi\u0105zania\n z\u00a0tytu\u0142u dostaw i\u00a0inne zobowi\u0105zania\n \n \n \n 6.045\n \n \n \n 3.020\n \n \n \n (3.020)\n \n \n \n (6.045)\n \n \n \n 7.396\n \n \n \n 3.698\n \n \n \n (3.698)\n \n \n \n (7.396)\n \n \n \n \n \n Leasing grunt\u00f3w\n \n \n \n 14.267\n \n \n \n 7.133\n \n \n \n (7.133)\n \n \n \n (14.267)\n \n \n \n 14.290\n \n \n \n 7.143\n \n \n \n (7.143)\n \n \n \n (14.290)\n \n \n \n \n \n Razem\n \n \n \n 572\n \n \n \n 281\n \n \n \n (281)\n \n \n \n (572)\n \n \n \n -\n \n \n \n (4)\n \n \n \n 4\n \n \n \n -\n \n \n \n\n\nGrupa nie identyfikuje ryzyka walutowego\nzwi\u0105zanego z\u00a0obligacjami denominowanymi w\u00a0PLN i\u00a0HUF ze wzgl\u0119du\nna fakt ich zabezpieczenia przez instrumenty pochodne. Wp\u0142yw waha\u0144 kurs\u00f3w\ninnych walut oraz wp\u0142yw wymienionych walut na\u00a0inne ni\u017c wskazane wy\u017cej\npozycje sprawozdania z\u00a0sytuacji finansowej jest nieistotny.Potencjalny wp\u0142yw na ryzyko\nwalutowe przy za\u0142o\u017ceniu braku zabezpieczenia obligacji w PLN oraz HUF wygl\u0105da\nnast\u0119puj\u0105co:\n \n \n Procentowa\n zmiana kursu wymiany\n \n \n \n (-10%)\n \n \n \n (+10%)\n \n \n \n \n \n Obligacje w PLN\n \n \n \n (14.800)\n \n \n \n 14.800\n \n \n \n \n \n Obligacje w HUF\n \n \n \n (70.000)\n \n \n \n 70.000\n \n \n \n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfMarketRiskExplanatory", "language": "en", "entity": "scheme:25940046GV7I3I2ZN618", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "_Xbrlb26fa3e7aa14444fb43449f1870033d2": { "value": "Poni\u017csza tabela przedstawia\nwra\u017cliwo\u015b\u0107 wyniku finansowego brutto na\u00a0wahania kurs\u00f3w \u00a0walut:\n\n\n \n \n \n \n \n \n 2022\n \n \n \n 2021\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n PLN/Euro\n \n \n \n PLN/Euro\n \n \n \n \n \n Kurs\n / \n procent zmiany\n \n \n \n 5,1589\n (+10%)\n \n \n \n 4,9244\n (+5%)\n \n \n \n 4,4554\n (-5%)\n \n \n \n 4,2209\n (-10%)\n \n \n \n 5,0593\n (+10%)\n \n \n \n 4,8294\n (+5%)\n \n \n \n 4,3694\n (-5%)\n \n \n \n 4,1395\n (-10%)\n \n \n \n \n \n \u015arodki pieni\u0119\u017cne\n i\u00a0depozyty zablokowane\n \n \n \n (18.267)\n \n \n \n (9.136)\n \n \n \n 9.136\n \n \n \n 18.267\n \n \n \n (17.059)\n \n \n \n (8.532)\n \n \n \n 8.532\n \n \n \n 17.059\n \n \n \n \n \n Nale\u017cno\u015bci\n z\u00a0tytu\u0142u dostaw i\u00a0inne nale\u017cno\u015bci\n \n \n \n (1.473)\n \n \n \n (736)\n \n \n \n 736\n \n \n \n 1.473\n \n \n \n (4.627)\n \n \n \n (2.313)\n \n \n \n 2.313\n \n \n \n 4.627\n \n \n \n \n \n Zobowi\u0105zania\n z\u00a0tytu\u0142u dostaw i\u00a0inne zobowi\u0105zania\n \n \n \n 6.045\n \n \n \n 3.020\n \n \n \n (3.020)\n \n \n \n (6.045)\n \n \n \n 7.396\n \n \n \n 3.698\n \n \n \n (3.698)\n \n \n \n (7.396)\n \n \n \n \n \n Leasing grunt\u00f3w\n \n \n \n 14.267\n \n \n \n 7.133\n \n \n \n (7.133)\n \n \n \n (14.267)\n \n \n \n 14.290\n \n \n \n 7.143\n \n \n \n (7.143)\n \n \n \n (14.290)\n \n \n \n \n \n Razem\n \n \n \n 572\n \n \n \n 281\n \n \n \n (281)\n \n \n \n (572)\n \n \n \n -\n \n \n \n (4)\n \n \n \n 4\n \n \n \n -\n \n \n \n\n\nGrupa nie identyfikuje ryzyka walutowego\nzwi\u0105zanego z\u00a0obligacjami denominowanymi w\u00a0PLN i\u00a0HUF ze wzgl\u0119du\nna fakt ich zabezpieczenia przez instrumenty pochodne. Wp\u0142yw waha\u0144 kurs\u00f3w\ninnych walut oraz wp\u0142yw wymienionych walut na\u00a0inne ni\u017c wskazane wy\u017cej\npozycje sprawozdania z\u00a0sytuacji finansowej jest nieistotny.Potencjalny wp\u0142yw na ryzyko\nwalutowe przy za\u0142o\u017ceniu braku zabezpieczenia obligacji w PLN oraz HUF wygl\u0105da\nnast\u0119puj\u0105co:\n \n \n Procentowa\n zmiana kursu wymiany\n \n \n \n (-10%)\n \n \n \n (+10%)\n \n \n \n \n \n Obligacje w PLN\n \n \n \n (14.800)\n \n \n \n 14.800\n \n \n \n \n \n Obligacje w HUF\n \n \n \n (70.000)\n \n \n \n 70.000\n \n \n \n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfEffectOfChangesInForeignExchangeRatesExplanatory", "language": "en", "entity": "scheme:25940046GV7I3I2ZN618", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "_Xbrl8a7ce82811dc4ebebc2760d67e8998bc": { "value": "Poni\u017csza tabela przedstawia\nwra\u017cliwo\u015b\u0107 wyniku finansowego brutto na\u00a0wahania kurs\u00f3w \u00a0walut:\n\n\n \n \n \n \n \n \n 2022\n \n \n \n 2021\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n PLN/Euro\n \n \n \n PLN/Euro\n \n \n \n \n \n Kurs\n / \n procent zmiany\n \n \n \n 5,1589\n (+10%)\n \n \n \n 4,9244\n (+5%)\n \n \n \n 4,4554\n (-5%)\n \n \n \n 4,2209\n (-10%)\n \n \n \n 5,0593\n (+10%)\n \n \n \n 4,8294\n (+5%)\n \n \n \n 4,3694\n (-5%)\n \n \n \n 4,1395\n (-10%)\n \n \n \n \n \n \u015arodki pieni\u0119\u017cne\n i\u00a0depozyty zablokowane\n \n \n \n (18.267)\n \n \n \n (9.136)\n \n \n \n 9.136\n \n \n \n 18.267\n \n \n \n (17.059)\n \n \n \n (8.532)\n \n \n \n 8.532\n \n \n \n 17.059\n \n \n \n \n \n Nale\u017cno\u015bci\n z\u00a0tytu\u0142u dostaw i\u00a0inne nale\u017cno\u015bci\n \n \n \n (1.473)\n \n \n \n (736)\n \n \n \n 736\n \n \n \n 1.473\n \n \n \n (4.627)\n \n \n \n (2.313)\n \n \n \n 2.313\n \n \n \n 4.627\n \n \n \n \n \n Zobowi\u0105zania\n z\u00a0tytu\u0142u dostaw i\u00a0inne zobowi\u0105zania\n \n \n \n 6.045\n \n \n \n 3.020\n \n \n \n (3.020)\n \n \n \n (6.045)\n \n \n \n 7.396\n \n \n \n 3.698\n \n \n \n (3.698)\n \n \n \n (7.396)\n \n \n \n \n \n Leasing grunt\u00f3w\n \n \n \n 14.267\n \n \n \n 7.133\n \n \n \n (7.133)\n \n \n \n (14.267)\n \n \n \n 14.290\n \n \n \n 7.143\n \n \n \n (7.143)\n \n \n \n (14.290)\n \n \n \n \n \n Razem\n \n \n \n 572\n \n \n \n 281\n \n \n \n (281)\n \n \n \n (572)\n \n \n \n -\n \n \n \n (4)\n \n \n \n 4\n \n \n \n -\n \n \n \n\n\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfTradeAndOtherReceivablesExplanatory", "language": "en", "entity": "scheme:25940046GV7I3I2ZN618", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "_Xbrl49b7c0ae387c446c809930f23d8c6f8a": { "value": "Poni\u017csza tabela przedstawia\nwra\u017cliwo\u015b\u0107 wyniku finansowego brutto na\u00a0wahania kurs\u00f3w \u00a0walut:\n\n\n \n \n \n \n \n \n 2022\n \n \n \n 2021\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n PLN/Euro\n \n \n \n PLN/Euro\n \n \n \n \n \n Kurs\n / \n procent zmiany\n \n \n \n 5,1589\n (+10%)\n \n \n \n 4,9244\n (+5%)\n \n \n \n 4,4554\n (-5%)\n \n \n \n 4,2209\n (-10%)\n \n \n \n 5,0593\n (+10%)\n \n \n \n 4,8294\n (+5%)\n \n \n \n 4,3694\n (-5%)\n \n \n \n 4,1395\n (-10%)\n \n \n \n \n \n \u015arodki pieni\u0119\u017cne\n i\u00a0depozyty zablokowane\n \n \n \n (18.267)\n \n \n \n (9.136)\n \n \n \n 9.136\n \n \n \n 18.267\n \n \n \n (17.059)\n \n \n \n (8.532)\n \n \n \n 8.532\n \n \n \n 17.059\n \n \n \n \n \n Nale\u017cno\u015bci\n z\u00a0tytu\u0142u dostaw i\u00a0inne nale\u017cno\u015bci\n \n \n \n (1.473)\n \n \n \n (736)\n \n \n \n 736\n \n \n \n 1.473\n \n \n \n (4.627)\n \n \n \n (2.313)\n \n \n \n 2.313\n \n \n \n 4.627\n \n \n \n \n \n Zobowi\u0105zania\n z\u00a0tytu\u0142u dostaw i\u00a0inne zobowi\u0105zania\n \n \n \n 6.045\n \n \n \n 3.020\n \n \n \n (3.020)\n \n \n \n (6.045)\n \n \n \n 7.396\n \n \n \n 3.698\n \n \n \n (3.698)\n \n \n \n (7.396)\n \n \n \n \n \n Leasing grunt\u00f3w\n \n \n \n 14.267\n \n \n \n 7.133\n \n \n \n (7.133)\n \n \n \n (14.267)\n \n \n \n 14.290\n \n \n \n 7.143\n \n \n \n (7.143)\n \n \n \n (14.290)\n \n \n \n \n \n Razem\n \n \n \n 572\n \n \n \n 281\n \n \n \n (281)\n \n \n \n (572)\n \n \n \n -\n \n \n \n (4)\n \n \n \n 4\n \n \n \n -\n \n \n \n\n\nDaty zapadalno\u015bci bie\u017c\u0105cych zobowi\u0105za\u0144 finansowych\nna\u00a0dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku by\u0142y nast\u0119puj\u0105ce:RazemZaleg\u0142eDo 1 miesi\u0105caOd 1 do\u00a03 miesi\u0119cyOd 3 miesi\u0119cy do\u00a01\n rokuZobowi\u0105zania inwestycyjne, z\u00a0tytu\u0142u dostaw i\u00a0us\u0142ug\n oraz rezerwy193.2511.44445.02386.42160.363Kr\u00f3tkoterminowa cz\u0119\u015b\u0107 kredyt\u00f3w, po\u017cyczek i\u00a0obligacji227.793-65713.910213.226Depozyty od najemc\u00f3w7.687-8306386.219Kr\u00f3tkoterminowa cz\u0119\u015b\u0107 zobowi\u0105za\u0144 z\u00a0tytu\u0142u leasingu1.820-1.308263249Instrumenty pochodne10.224---10.224Razem440.7751.44447.818101.232290.281Daty zapadalno\u015bci\nbie\u017c\u0105cych zobowi\u0105za\u0144 finansowych na\u00a0dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku by\u0142y\nnast\u0119puj\u0105ce:RazemZaleg\u0142eDo 1 miesi\u0105caOd 1 do\u00a03 miesi\u0119cyOd 3 miesi\u0119cy do\u00a01\n rokuZobowi\u0105zania inwestycyjne, z\u00a0tytu\u0142u dostaw i\u00a0us\u0142ug\n oraz rezerwy143.0032.39529.78679.96530.857Kr\u00f3tkoterminowa cz\u0119\u015b\u0107 kredyt\u00f3w, po\u017cyczek i\u00a0obligacji203.924--17.588186.336Depozyty od najemc\u00f3w8.886-7412.2225.923Kr\u00f3tkoterminowa cz\u0119\u015b\u0107 zobowi\u0105za\u0144 z\u00a0tytu\u0142u leasingu911-97584230Instrumenty pochodne12.331--3.0089.323Razem369.0552.39530.624103.367232.669", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfTradeAndOtherPayablesExplanatory", "language": "en", "entity": "scheme:25940046GV7I3I2ZN618", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "_Xbrldac6297969c44378a4ae4e6bcc95ef45": { "value": "RYZYKO\nKREDYTOWEIstot\u0105 ryzyka kredytowego jest\nsytuacja, w\u00a0kt\u00f3rej jedna ze stron umowy kt\u00f3rej przedmiotem jest dany\ninstrument finansowy, nie wywi\u0105\u017ce si\u0119 ze swojego zobowi\u0105zania. W\u00a0celu\nzarz\u0105dzania tym ryzykiem Grupa systematycznie dokonuje oceny sytuacji\nfinansowej swoich klient\u00f3w. Grupa nie spodziewa si\u0119 sytuacji, w\u00a0kt\u00f3rej\njeden z\u00a0jej klient\u00f3w nie wywi\u0105za\u0142by si\u0119 ze swoich zobowi\u0105za\u0144.\nW\u00a0stosunku do\u00a0\u017cadnego z\u00a0klient\u00f3w Grupy nie wyst\u0119puje znacz\u0105ca\nkoncentracja ryzyka kredytowego. Przy zachowaniu zasady\nostro\u017cno\u015bci w\u00a0stosunku do\u00a0kwoty nale\u017cno\u015bci handlowych oraz\npozosta\u0142ych, kt\u00f3re nie s\u0105 obj\u0119te odpisem aktualizuj\u0105cym ani nie s\u0105\nprzeterminowane, na\u00a0dzie\u0144 bilansowy nie wyst\u0119puj\u0105 \u017cadne przes\u0142anki\n\u015bwiadcz\u0105ce o braku mo\u017cliwo\u015bci realizacji tych nale\u017cno\u015bci. Na dzie\u0144 bilansowy\nGrupa nie posiada istotnych spisanych nale\u017cno\u015bci.\u00a0 W odniesieniu do po\u017cyczek udzielonych\nudzia\u0142owcom niekontroluj\u0105cym, zosta\u0142y one ocenione jako Faza 1 zgodnie z\ndefinicj\u0105 w MSSF 9 Instrumenty finansowe.W odniesieniu do\u00a0ryzyka\nkredytowego wynikaj\u0105cego z\u00a0innych aktyw\u00f3w finansowych Sp\u00f3\u0142ki, takich jak\n\u015brodki pieni\u0119\u017cne i\u00a0ich ekwiwalenty oraz zablokowane depozyty, ekspozycja\nSp\u00f3\u0142ki na\u00a0ryzyko kredytowe r\u00f3wna jest warto\u015bci bilansowej tych instrument\u00f3w.Kwota zaprezentowana w\u00a0bilansie\nw\u00a0pe\u0142ni odzwierciedla maksymalny stopie\u0144 nara\u017cenia Sp\u00f3\u0142ki na\u00a0ryzyko\nkredytowe na\u00a0dzie\u0144 bilansowy. Na dzie\u0144 bilansowy nie wyst\u0119puj\u0105\nmaterialne aktywa finansowe, kt\u00f3re by\u0142yby przeterminowane i na\u00a0kt\u00f3re nie\nby\u0142by dokonany odpis. Grupa nie wykazuje istotnych aktyw\u00f3w finansowych o\nobni\u017conej warto\u015bci. ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfCreditRiskExplanatory", "language": "en", "entity": "scheme:25940046GV7I3I2ZN618", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "_Xbrl33945204dc9a4fac9ce4b5e85a6a1117": { "value": "RYZYKO\nP\u0141YNNO\u015aCINa dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku Grupa posiada \u015brodki\npieni\u0119\u017cne i\u00a0ich ekwiwalenty (wed\u0142ug definicji zawartej w\u00a0MSSF)\nw\u00a0kwocie 540 milion\u00f3w PLN (115 milion\u00f3w EUR). Jak opisano powy\u017cej, Grupa stara\nsi\u0119 efektywnie zarz\u0105dza\u0107 wszystkimi zobowi\u0105zaniami i\u00a0obecnie analizuje\nplany finansowania zwi\u0105zane z: (i) obs\u0142ug\u0105 finansowania istniej\u0105cego portfolio\naktyw\u00f3w; (ii)\u00a0nak\u0142adami inwestycyjnymi oraz (iii) budow\u0105 nieruchomo\u015bci\nkomercyjnych. Finansowanie odbywa\u0107 si\u0119 b\u0119dzie przez dost\u0119pne \u015brodki pieni\u0119\u017cne,\nzysk z\u00a0dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej, sprzeda\u017c aktyw\u00f3w oraz refinansowanie.\nZarz\u0105d uwa\u017ca, \u017ce na\u00a0bazie bie\u017c\u0105cych za\u0142o\u017ce\u0144 Grupa b\u0119dzie w\u00a0stanie\nregulowa\u0107 wszystkie swoje zobowi\u0105zania przez okres co najmniej nast\u0119pnych 12\nmiesi\u0119cy.\nSp\u0142ata d\u0142ugoterminowego zad\u0142u\u017cenia wraz z odsetkami\nkszta\u0142tuje si\u0119 nast\u0119puj\u0105co (w\u00a0milionach z\u0142otych) (kwoty nie s\u0105\ndyskontowane): \n\n\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n 31\n grudnia \n 2022\n roku\n \n \n \n 31\n grudnia \n 2021\n roku\n \n \n \n \n \n Pierwszy rok* \n \n \n \n \n \n \n \n 356\n \n \n \n 580**\n \n \n \n \n \n Drugi rok\n \n \n \n \n \n \n \n 305\n \n \n \n 676\n \n \n \n \n \n Trzeci rok \n \n \n \n \n \n \n \n 698\n \n \n \n 452\n \n \n \n \n \n Czwarty rok\n \n \n \n \n \n \n \n 3.628\n \n \n \n 658\n \n \n \n \n \n Pi\u0105ty rok \n \n \n \n \n \n \n \n 356\n \n \n \n 3.750\n \n \n \n \n \n Kolejne okresy \n \n \n \n \n \n \n \n 966\n \n \n \n 1.078\n \n \n \n \n \n Razem\n \n \n \n \n \n \n \n 6.309\n \n \n \n 7.194\n \n \n \n\n\n(*) Przypadaj\u0105ce do\u00a0sp\u0142aty\nw\u00a0ci\u0105gu roku od daty bilansowej.(**) W\u0142\u0105czaj\u0105c 248 milion\u00f3w PLN\n(54 milion\u00f3w EUR) zobowi\u0105za\u0144 zwi\u0105zanych z\u00a0aktywami przeznaczonymi do\u00a0sprzeda\u017cy.Powy\u017csza tabela nie zawiera\np\u0142atno\u015bci dotycz\u0105cych warto\u015bci rynkowych instrument\u00f3w pochodnych. Grupa\nzabezpiecza w\u00a0znacznym stopniu ryzyko zwi\u0105zane ze zmienn\u0105 stop\u0105 odsetkow\u0105\nza pomoc\u0105 instrument\u00f3w pochodnych. Zarz\u0105d zamierza zrefinansowa\u0107 cz\u0119\u015b\u0107 transz\nprzypadaj\u0105cych do\u00a0sp\u0142aty w\u00a0latach przysz\u0142ych. Sp\u0142ata d\u0142ugoterminowych\ninstrument\u00f3w pochodnych zgodnie z terminarzem przedstawia si\u0119 jak poni\u017cej:31\n grudnia 202231\n grudnia 20211 \u2013 4 lata--5 rok 14-Kolejne lata 205178Razem219178Wszystkie\ninstrumenty pochodne zapadaj\u0105 w\u00a0okresie do\u00a01-10 lat od daty\nbilansowej. D\u0142ugoterminowe zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu dotycz\u0105 g\u0142\u00f3wnie\np\u0142atno\u015bci za u\u017cytkowanie wieczyste przypadaj\u0105ce na okres od 33 do 87 lat. Grupa\np\u0142aci roczn\u0105 kwot\u0119 9.636 PLN (9.683 PLN w\u00a02021 roku) jako op\u0142at\u0119 leasingow\u0105\n(kwota g\u0142\u00f3wna i\u00a0odsetki) za grunty b\u0119d\u0105ce w\u00a0u\u017cytkowaniu wieczystym.38. Instrumenty finansowe i\u00a0zarz\u0105dzanie ryzykiem\nfinansowym (ci\u0105g dalszy)Daty zapadalno\u015bci bie\u017c\u0105cych zobowi\u0105za\u0144 finansowych\nna\u00a0dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku by\u0142y nast\u0119puj\u0105ce:RazemZaleg\u0142eDo 1 miesi\u0105caOd 1 do\u00a03 miesi\u0119cyOd 3 miesi\u0119cy do\u00a01\n rokuZobowi\u0105zania inwestycyjne, z\u00a0tytu\u0142u dostaw i\u00a0us\u0142ug\n oraz rezerwy193.2511.44445.02386.42160.363Kr\u00f3tkoterminowa cz\u0119\u015b\u0107 kredyt\u00f3w, po\u017cyczek i\u00a0obligacji227.793-65713.910213.226Depozyty od najemc\u00f3w7.687-8306386.219Kr\u00f3tkoterminowa cz\u0119\u015b\u0107 zobowi\u0105za\u0144 z\u00a0tytu\u0142u leasingu1.820-1.308263249Instrumenty pochodne10.224---10.224Razem440.7751.44447.818101.232290.281Daty zapadalno\u015bci\nbie\u017c\u0105cych zobowi\u0105za\u0144 finansowych na\u00a0dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku by\u0142y\nnast\u0119puj\u0105ce:RazemZaleg\u0142eDo 1 miesi\u0105caOd 1 do\u00a03 miesi\u0119cyOd 3 miesi\u0119cy do\u00a01\n rokuZobowi\u0105zania inwestycyjne, z\u00a0tytu\u0142u dostaw i\u00a0us\u0142ug\n oraz rezerwy143.0032.39529.78679.96530.857Kr\u00f3tkoterminowa cz\u0119\u015b\u0107 kredyt\u00f3w, po\u017cyczek i\u00a0obligacji203.924--17.588186.336Depozyty od najemc\u00f3w8.886-7412.2225.923Kr\u00f3tkoterminowa cz\u0119\u015b\u0107 zobowi\u0105za\u0144 z\u00a0tytu\u0142u leasingu911-97584230Instrumenty pochodne12.331--3.0089.323Razem369.0552.39530.624103.367232.669", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfLiquidityRiskExplanatory", "language": "en", "entity": "scheme:25940046GV7I3I2ZN618", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "_Xbrl62253261694c47dcaa97354431841f11": { "value": "WARTO\u015a\u0106 GODZIWANa dzie\u0144 31 grudnia\n2022 roku 78% kredyt\u00f3w bankowych oprocentowanych by\u0142o przy u\u017cyciu zmiennej\nstopy procentowej (na 31 grudnia 2021 roku 79% kredyt\u00f3w bankowych oprocentowanych\nby\u0142o przy u\u017cyciu zmiennej stopy procentowej). Jednak\u017ce, na\u00a0dzie\u0144 31 grudnia\n2022 roku 87% warto\u015bci kredyt\u00f3w i\u00a0po\u017cyczek jest zabezpieczone za pomoc\u0105\ninstrument\u00f3w pochodnych (81% na\u00a0dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku). Na dzie\u0144 31 grudnia\n2022 roku, 5% obligacji oprocentowanych by\u0142o przy u\u017cyciu zmiennej stopy\nprocentowej (7% na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku). Jednak\u017ce, zar\u00f3wno na 31 grudnia\n2022 roku, jak i 31 grudnia 2021 roku wszystkie obligacje by\u0142y zabezpieczone.Dalsze informacje\nodno\u015bnie po\u017cyczek udzielonych oraz otrzymanych od udzia\u0142owca niekontroluj\u0105cego\nopisano w nocie 28.\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 38. Instrumenty\nfinansowe i\u00a0zarz\u0105dzanie ryzykiem finansowym (ci\u0105g dalszy)W zwi\u0105zku z ostatnim,\nistotnym wzrostem st\u00f3p oprocentowania na rynkach, gdzie dzia\u0142a Grupa, warto\u015b\u0107 godziwa\nobligacji w HUF r\u00f3\u017cni si\u0119 znacz\u0105co od ich warto\u015bci ksi\u0119gowej. Jest to\nspowodowane tym, \u017ce na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku obligacje w HUF s\u0105\noprocentowane sta\u0142\u0105 stop\u0105 procentow\u0105 do daty zapadalno\u015bci, niemniej jednak s\u0105\none zabezpieczone za pomoc\u0105 mi\u0119dzywalutowego instrumentu SWAP na stop\u0119\nprocentow\u0105.Na dzie\u0144 31 grudnia\n2022 roku warto\u015b\u0107 rynkowa oraz warto\u015b\u0107 godziwa obligacji przedstawia\u0142a si\u0119\nnast\u0119puj\u0105co:\n \n \n Seria obligacji\n \n \n \n Warto\u015b\u0107 rynkowa oraz warto\u015b\u0107 godziwa\n (w milionach PLN)\n \n \n \n \n \n Obligacje z data wymagalno\u015bci\n w 2023 roku (Polska) (PLGTC0000318)\n \n \n \n 148,2\n \n \n \n \n \n \u201eZielone obligacje\u201d 2027-2030\n (HU0000360102)\n \n \n \n 211,5\n \n \n \n \n \n \u201eZielone obligacje\u201d 2028-2031\n (HU0000360284)2\n \n \n \n 99,9\n \n \n \n \n \n \u201eZielone obligacje\u201d 2026 (XS2356039268)\n \n \n \n 1.721,2\n \n \n \nWarto\u015b\u0107 godziwa\nwszystkich pozosta\u0142ych aktyw\u00f3w/zobowi\u0105za\u0144 finansowych jest zbli\u017cona do warto\u015bci\nbilansowej.W odniesieniu\ndo\u00a0warto\u015bci godziwej nieruchomo\u015bci inwestycyjnej szczeg\u00f3\u0142y zosta\u0142y\nzaprezentowane w\u00a0nocie 17.HIERARCHIA\nWARTO\u015aCI GODZIWEJNa 31 grudnia 2022\nroku i na\u00a0dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku Grupa utrzymywa\u0142a szereg instrument\u00f3w\npochodnych wykazywanych w\u00a0warto\u015bci godziwej w\u00a0sprawozdaniu z\u00a0sytuacji\nfinansowej.Grupa stosuje\nponi\u017csz\u0105 hierarchi\u0119 dla okre\u015blania i\u00a0wykazywania warto\u015bci godziwej\ninstrument\u00f3w finansowych wed\u0142ug metody wyceny:Poziom 1: ceny\nrynkowe (nie korygowane), stosowane na\u00a0aktywnym rynku dla identycznych\naktyw\u00f3w oraz zobowi\u0105za\u0144,Poziom 2: pozosta\u0142e\nmetody, dla kt\u00f3rych po\u015brednio b\u0105d\u017a bezpo\u015brednio s\u0105 uwzgl\u0119dniane wszystkie\nczynniki maj\u0105ce istotny wp\u0142yw na\u00a0wykazywan\u0105 warto\u015b\u0107 godziw\u0105,Poziom 3: metody\noparte na\u00a0czynnikach maj\u0105cych istotny wp\u0142yw na\u00a0wykazywan\u0105 warto\u015b\u0107\ngodziw\u0105, kt\u00f3re nie s\u0105 oparte na\u00a0mo\u017cliwych do\u00a0zaobserwowania danych\nrynkowych.[1]\nWarto\u015b\u0107 godziwa na poziome 1 - https://gpwcatalyst.pl/notowania-obligacji-obligacje-korporacyjne[1]\nWarto\u015b\u0107 godziwa na poziomie 2 wyliczona przy za\u0142o\u017ceniu 15% rynkowej stopy\noprocentowania.[1] Warto\u015b\u0107\ngodziwa na poziomie 1 - https://www.boerse-frankfurt.de/bond/xs2356039268-gtc-aurora-luxembourg-s-a-2-25-21-2638. Instrumenty\nfinansowe i\u00a0zarz\u0105dzanie ryzykiem finansowym (ci\u0105g dalszy)Wycena instrument\u00f3w pochodnych traktowana\njest jako poziom 2 hierarchii warto\u015bci godziwej. W\u00a0ci\u0105gu lat zako\u0144czonych 31\ngrudnia 2022 roku oraz 31 grudnia 2021 roku nie mia\u0142y miejsca przesuni\u0119cia\nmi\u0119dzy poziomem 1, poziomem 2, a poziomem 3 hierarchii warto\u015bci godziwej.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFairValueMeasurementExplanatory", "language": "en", "entity": "scheme:25940046GV7I3I2ZN618", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "_Xbrl5c8d6f384fea48209fdb6ee44d02eff3": { "value": "WARTO\u015a\u0106 GODZIWANa dzie\u0144 31 grudnia\n2022 roku 78% kredyt\u00f3w bankowych oprocentowanych by\u0142o przy u\u017cyciu zmiennej\nstopy procentowej (na 31 grudnia 2021 roku 79% kredyt\u00f3w bankowych oprocentowanych\nby\u0142o przy u\u017cyciu zmiennej stopy procentowej). Jednak\u017ce, na\u00a0dzie\u0144 31 grudnia\n2022 roku 87% warto\u015bci kredyt\u00f3w i\u00a0po\u017cyczek jest zabezpieczone za pomoc\u0105\ninstrument\u00f3w pochodnych (81% na\u00a0dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku). Na dzie\u0144 31 grudnia\n2022 roku, 5% obligacji oprocentowanych by\u0142o przy u\u017cyciu zmiennej stopy\nprocentowej (7% na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku). Jednak\u017ce, zar\u00f3wno na 31 grudnia\n2022 roku, jak i 31 grudnia 2021 roku wszystkie obligacje by\u0142y zabezpieczone.Dalsze informacje\nodno\u015bnie po\u017cyczek udzielonych oraz otrzymanych od udzia\u0142owca niekontroluj\u0105cego\nopisano w nocie 28.\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 38. Instrumenty\nfinansowe i\u00a0zarz\u0105dzanie ryzykiem finansowym (ci\u0105g dalszy)W zwi\u0105zku z ostatnim,\nistotnym wzrostem st\u00f3p oprocentowania na rynkach, gdzie dzia\u0142a Grupa, warto\u015b\u0107 godziwa\nobligacji w HUF r\u00f3\u017cni si\u0119 znacz\u0105co od ich warto\u015bci ksi\u0119gowej. Jest to\nspowodowane tym, \u017ce na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku obligacje w HUF s\u0105\noprocentowane sta\u0142\u0105 stop\u0105 procentow\u0105 do daty zapadalno\u015bci, niemniej jednak s\u0105\none zabezpieczone za pomoc\u0105 mi\u0119dzywalutowego instrumentu SWAP na stop\u0119\nprocentow\u0105.Na dzie\u0144 31 grudnia\n2022 roku warto\u015b\u0107 rynkowa oraz warto\u015b\u0107 godziwa obligacji przedstawia\u0142a si\u0119\nnast\u0119puj\u0105co:\n \n \n Seria obligacji\n \n \n \n Warto\u015b\u0107 rynkowa oraz warto\u015b\u0107 godziwa\n (w milionach PLN)\n \n \n \n \n \n Obligacje z data wymagalno\u015bci\n w 2023 roku (Polska) (PLGTC0000318)\n \n \n \n 148,2\n \n \n \n \n \n \u201eZielone obligacje\u201d 2027-2030\n (HU0000360102)\n \n \n \n 211,5\n \n \n \n \n \n \u201eZielone obligacje\u201d 2028-2031\n (HU0000360284)2\n \n \n \n 99,9\n \n \n \n \n \n \u201eZielone obligacje\u201d 2026 (XS2356039268)\n \n \n \n 1.721,2\n \n \n \nWarto\u015b\u0107 godziwa\nwszystkich pozosta\u0142ych aktyw\u00f3w/zobowi\u0105za\u0144 finansowych jest zbli\u017cona do warto\u015bci\nbilansowej.W odniesieniu\ndo\u00a0warto\u015bci godziwej nieruchomo\u015bci inwestycyjnej szczeg\u00f3\u0142y zosta\u0142y\nzaprezentowane w\u00a0nocie 17.HIERARCHIA\nWARTO\u015aCI GODZIWEJNa 31 grudnia 2022\nroku i na\u00a0dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku Grupa utrzymywa\u0142a szereg instrument\u00f3w\npochodnych wykazywanych w\u00a0warto\u015bci godziwej w\u00a0sprawozdaniu z\u00a0sytuacji\nfinansowej.Grupa stosuje\nponi\u017csz\u0105 hierarchi\u0119 dla okre\u015blania i\u00a0wykazywania warto\u015bci godziwej\ninstrument\u00f3w finansowych wed\u0142ug metody wyceny:Poziom 1: ceny\nrynkowe (nie korygowane), stosowane na\u00a0aktywnym rynku dla identycznych\naktyw\u00f3w oraz zobowi\u0105za\u0144,Poziom 2: pozosta\u0142e\nmetody, dla kt\u00f3rych po\u015brednio b\u0105d\u017a bezpo\u015brednio s\u0105 uwzgl\u0119dniane wszystkie\nczynniki maj\u0105ce istotny wp\u0142yw na\u00a0wykazywan\u0105 warto\u015b\u0107 godziw\u0105,Poziom 3: metody\noparte na\u00a0czynnikach maj\u0105cych istotny wp\u0142yw na\u00a0wykazywan\u0105 warto\u015b\u0107\ngodziw\u0105, kt\u00f3re nie s\u0105 oparte na\u00a0mo\u017cliwych do\u00a0zaobserwowania danych\nrynkowych.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFairValueOfFinancialInstrumentsExplanatory", "language": "en", "entity": "scheme:25940046GV7I3I2ZN618", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "_Xbrl9d77a41fa77a4620b29a1b31cbcef305": { "value": "Wycena instrument\u00f3w pochodnych traktowana\njest jako poziom 2 hierarchii warto\u015bci godziwej. W\u00a0ci\u0105gu lat zako\u0144czonych 31\ngrudnia 2022 roku oraz 31 grudnia 2021 roku nie mia\u0142y miejsca przesuni\u0119cia\nmi\u0119dzy poziomem 1, poziomem 2, a poziomem 3 hierarchii warto\u015bci godziwej.RYZYKO\nCENOWEGrupa jest nara\u017cona na\u00a0mo\u017cliwe\nfluktuacje cen wyst\u0119puj\u0105ce na\u00a0rynkach, na\u00a0kt\u00f3rych dzia\u0142a. To z\u00a0kolei\nmo\u017ce mie\u0107 wp\u0142yw na\u00a0wyniki z\u00a0jej dzia\u0142alno\u015bci (ze wzgl\u0119du na\u00a0zmiany\nrynkowych stawek czynszu oraz poziom wynaj\u0119cia nieruchomo\u015bci). Dalsze ryzyka\nzosta\u0142y szczeg\u00f3\u0142owo opisane w\u00a0Sprawozdaniu Zarz\u0105du z\u00a0dzia\u0142alno\u015bci\nw\u00a0roku zako\u0144czonym 31 grudnia 2022 roku.ZARZ\u0104DZANIE\nKAPITA\u0141EMG\u0142\u00f3wnym celem zarz\u0105dzania\nkapita\u0142em Grupy jest zapewnienie wzrostu operacyjnego i\u00a0wzrostu w\u00a0zakresie\nwarto\u015bci poprzez ostro\u017cne zarz\u0105dzanie kapita\u0142em i\u00a0utrzymywanie bezpiecznych\nwska\u017anik\u00f3w kapita\u0142owych, kt\u00f3re wspieraj\u0105 dzia\u0142alno\u015b\u0107 operacyjn\u0105 Grupy i\u00a0maksymalizuj\u0105\njej warto\u015b\u0107 dla akcjonariuszy.Grupa zarz\u0105dza struktur\u0105\nkapita\u0142ow\u0105 i\u00a0dostosowuje j\u0105 do\u00a0dynamicznych warunk\u00f3w ekonomicznych.\nObserwuj\u0105c struktur\u0119 kapita\u0142u, Grupa podejmuje decyzje na\u00a0temat polityki\nd\u017awigni finansowej, pozyskiwania i\u00a0sp\u0142atach po\u017cyczek, inwestycji lub umorzeniu\ninwestycji w\u00a0aktywa, polityki dywidendowej i\u00a0podwy\u017cszania kapita\u0142u, je\u015bli\nzajdzie taka potrzeba.W roku obrotowym zako\u0144czonym dnia\n31 grudnia 2022 roku oraz w\u00a0roku obrotowym\nzako\u0144czonym 31 grudnia 2021 roku nie wprowadzono \u017cadnych zmian do\u00a0zasad,\npolityk i\u00a0proces\u00f3w zarz\u0105dzania kapita\u0142em.Grupa monitoruje stan kapita\u0142\u00f3w\nstosuj\u0105c wska\u017anik d\u017awigni, kt\u00f3ry jest liczony jako stosunek zad\u0142u\u017cenia brutto\npomniejszonego o \u015brodki pieni\u0119\u017cne oraz depozyty do\u00a0warto\u015bci inwestycji\nw\u00a0nieruchomo\u015bci. D\u0142ugoterminow\u0105 strategi\u0105 Grupy jest utrzymanie wska\u017anika\nLTV (wska\u017anik kredyt do\u00a0warto\u015bci) na\u00a0poziomie 40%, jednak w\u00a0przypadku\nprzej\u0119\u0107 Sp\u00f3\u0142ka mo\u017ce czasowo odst\u0105pi\u0107 od tego poziomu. Na dzie\u0144 31 grudnia 2022\nroku LTV wynosi\u0142o 45,6%.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfObjectivesPoliciesAndProcessesForManagingCapitalExplanatory", "language": "en", "entity": "scheme:25940046GV7I3I2ZN618", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "_Xbrlf0008f3bee384f0585671b7c5c0e2f85": { "value": "39.\u00a0 Zdarzenia po dacie bilansowejW dniu 19 lipca 2022 roku GTC FOD Property Kft.,\njednostka ca\u0142kowicie zale\u017cna od Sp\u00f3\u0142ki, podpisa\u0142a umow\u0119 kupna-sprzeda\u017cy\ndotycz\u0105c\u0105 sprzeda\u017cy budynku biurowego posiadanego przez t\u0119 sp\u00f3\u0142k\u0119. Cena\nsprzeda\u017cy wynosi 19,1 biliona HUF (r\u00f3wnowarto\u015b\u0107 47,7 miliona EUR na\u00a031\ngrudnia 2022 roku). W dniu 30 stycznia ca\u0142a cena sprzeda\u017cy (49,2 miliona EUR) zosta\u0142a zap\u0142acona\ni transakcja zosta\u0142a sfinalizowana.W dniu 31 marca 2023 roku, GTC Origine Zrt., jednostka ca\u0142kowicie zale\u017cna\nod Sp\u00f3\u0142ki, podpisa\u0142a umow\u0119 przeniesienia dotycz\u0105c\u0105 nabycia 100% holdingu Tiszai\nF\u00e9ny Alfa Kft., kt\u00f3ry posiada 9 nowo wybudowanych elektrowni s\u0142onecznych w Tiszaf\u00fcred\n(W\u0119gry), o\u00a0nominalnej maksymalnej zdolno\u015bci produkcyjnej 0,5 mW ka\u017cda.\nCena zakupu wynios\u0142a 2,4 miliarda HUF (oko\u0142o 6,4 miliona EUR). Projekt zostanie\nsfinansowany cz\u0119\u015bciowo poprzez kredyt bankowy na kwot\u0119 2,6 miliona EUR.\nSpodziewana finalizacja transakcji jest w drugim kwartale 2023 roku.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfEventsAfterReportingPeriodExplanatory", "language": "en", "entity": "scheme:25940046GV7I3I2ZN618", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "_Xbrl7641d66216ad4709882851ef60af57bb": { "value": "40.\u00a0 Zatwierdzenie sprawozdania finansowegoSkonsolidowane sprawozdanie\nfinansowe zosta\u0142o zatwierdzone przez Zarz\u0105d do\u00a0publikacji w\u00a0dniu 24\nkwietnia 2023 roku.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfAuthorisationOfFinancialStatementsExplanatory", "language": "en", "entity": "scheme:25940046GV7I3I2ZN618", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } } } }